Refezione Scolastica (pdf 1,90Mb) - Comune di Saluggia
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COMUNE <strong>di</strong> SALUGGIA<br />
REGIONE PIEMONTE PROVINCIA <strong>di</strong> VERCELLI<br />
<strong>Refezione</strong> <strong>Scolastica</strong><br />
Analisi d’efficienza<br />
del servizio <strong>di</strong> refezione scolastica ed<br />
in<strong>di</strong>viduazione del potenziale <strong>di</strong><br />
miglioramento basato su analisi <strong>di</strong><br />
benchmark esterni<br />
RIGAMONTI FRANCESCO S.p.A. dal 1905<br />
INGEGNERIA - COSTRUZIONI - GESTIONE<br />
30 Gennaio 2013
In<strong>di</strong>ce del lavoro<br />
Il processo d’analisi<br />
Il Check Up dello Stato <strong>di</strong> Fatto<br />
Utenti<br />
Erogazione e Costi del Servizio<br />
I parametri <strong>di</strong> benchmark<br />
Analisi e potenziale <strong>di</strong> miglioramento<br />
Costi<br />
Ricavi<br />
Sintesi<br />
Spunti<br />
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2
1<br />
Il processo d’analisi<br />
Stato <strong>di</strong> Fatto<br />
Consistenze e caratteristiche UTENTI<br />
Servizi contenuti nel contratto d’appalto<br />
Costi del servizio<br />
+ Ricerca ed Elaborazione delle<br />
informazioni necessarie nell’ottica degli<br />
obiettivi <strong>di</strong> benchmark<br />
CONFRONTO: GIUDIZIO<br />
D’EFFICIENZA ECONOMICA<br />
potenziale <strong>di</strong> miglioramento<br />
+ Adeguamento<br />
dei valori <strong>di</strong> Benchmark<br />
+ Selezione dei Benchmark Idonei al contesto<br />
ed alle informazioni <strong>di</strong>sponibili<br />
Rapporto <strong>di</strong> costo tra le tipologie <strong>di</strong> utenti<br />
Costo <strong>di</strong>retto del processo<br />
Costo in<strong>di</strong>retto del processo<br />
Benchmark<br />
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3
2<br />
Check Up dello stato <strong>di</strong> fatto<br />
…gli UTENTI del servizio<br />
TIPOLOGIA DI UTENTI<br />
% NUMERO DI PASTI / ANNO<br />
MATERNA<br />
34,2% (16.642)<br />
ELEMENTARE<br />
49,1% (23.880)<br />
MEDIA<br />
9,7% (4.694)<br />
ADULTI<br />
7,0% (3.411)<br />
100,0% (48.627)<br />
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* Valore stimato su fatture <strong>di</strong>tta appaltatrice<br />
4
2<br />
Check Up dello stato <strong>di</strong> fatto<br />
…SERVIZI COSTI contenuti nel contratto d’appalto<br />
Servizi a carico della <strong>di</strong>tta appaltatrice<br />
approvvigionamento, preparazione e somministrazione<br />
dei pasti<br />
pulizia e riassetto dei locali (cucine e refettori)<br />
approvvigionamento dei materiali e delle attività<br />
connesse alla somministrazione dei pasti (materie <strong>di</strong><br />
consumo, assicurazioni, consumi utenze, ecc…)<br />
manutenzione or<strong>di</strong>naria e straor<strong>di</strong>naria dei centri<br />
refezionali e zona <strong>di</strong> pertinenza, riguardante attrezzature e<br />
arre<strong>di</strong> da cucina<br />
Servizi a carico del comune<br />
manutenzione straor<strong>di</strong>naria dei locali<br />
rimozione dei rifiuti<br />
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5
2<br />
Check Up dello stato <strong>di</strong> fatto<br />
…SERVIZI COSTI contenuti nel contratto d’appalto<br />
4,44<br />
€/pasto<br />
Servizi a carico della <strong>di</strong>tta<br />
appaltatrice<br />
Il servizio appaltato contiene tutte<br />
le attività relative all’erogazione del<br />
servizio <strong>di</strong> refezione (costi <strong>di</strong>retti +<br />
costi in<strong>di</strong>retti) la cui composizione del<br />
prezzo è idonea alla comparazione<br />
con i valori complessivi <strong>di</strong> benchmark.<br />
Nel prezzo del servizio<br />
[4,44€/pasto] non viene però<br />
effettuata una <strong>di</strong>versificazione tra le<br />
tipologie <strong>di</strong> utenti.<br />
Per una corretta analisi <strong>di</strong> benchmark e<br />
conseguente in<strong>di</strong>viduazione <strong>di</strong> un<br />
potenziale <strong>di</strong> miglioramento è<br />
necessario classificare il costo in<br />
funzione della tipologia <strong>di</strong> utenti, in<br />
quanto il costo <strong>di</strong> benchmark è definito<br />
a livello <strong>di</strong> €/pasto per ogni categoria<br />
<strong>di</strong> utenza.<br />
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3<br />
I parametri <strong>di</strong> benchmark<br />
Pubblicazioni / Gare<br />
d’appalto Comunali<br />
Data Base<br />
Rigamonti Costi<br />
della Gestione<br />
Operativa<br />
Costi<br />
attività<br />
<strong>di</strong>rette<br />
Benchmark<br />
1.€/pasto x categoria<br />
utenza<br />
2.rapporto costo tra<br />
categorie utenti<br />
Data Base<br />
Rigamonti Costi<br />
della Gestione<br />
Tecnica<br />
Costi<br />
attività<br />
in<strong>di</strong>rette<br />
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4<br />
Analisi e potenziale <strong>di</strong> miglioramento - COSTI<br />
…determinazione del COSTO A PASTO PER TIPOLOGIA DI UTENTE<br />
1<br />
Costo a pasto<br />
4,44<br />
€/pasto<br />
MATRICE DEGLI SCOSTAMENTI SUL COSTO A PASTO<br />
PER TIPOLOGIA DI UTENTE<br />
Adulti Superiore Me<strong>di</strong>a Elementare Materna Nido<br />
Adulti 0,0% 0,0% 0,0% 10,7% 12,0% 8,1%<br />
Superiore 0,0% 0,0% 0,0% 10,7% 12,0% 8,1%<br />
Me<strong>di</strong>a 0,0% 0,0% 0,0% 10,7% 12,0% 8,1%<br />
Elementare -10,7% -10,7% -10,7% 0,0% 1,5% -2,9%<br />
Materna -12,0% -12,0% -12,0% -1,5% 0,0% -4,5%<br />
Nido -8,1% -8,1% -8,1% 2,9% 4,5% 0,0%<br />
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3<br />
2<br />
1 + 2 + 3 =<br />
COSTO A<br />
PASTO PER<br />
TIPOLOGIA<br />
DI UTENTE<br />
8
4<br />
Analisi e potenziale <strong>di</strong> miglioramento - COSTI<br />
…determinazione del COSTO A PASTO PER TIPOLOGIA DI UTENTE<br />
TIPOLOGIA DI UTENTI<br />
% N° DI PASTI / ANNO<br />
COSTO A PASTO<br />
MATERNA<br />
34,2% (16.642)<br />
4,31 €/pasto<br />
ELEMENTARE<br />
49,1% (23.880)<br />
4,37 €/pasto<br />
MEDIA<br />
9,7% (4.694)<br />
4,90 €/pasto<br />
ADULTI<br />
7,0% (3.411)<br />
4,90 €/pasto<br />
100,0% (48.627)<br />
4,44 €/pasto<br />
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4<br />
Analisi e potenziale <strong>di</strong> miglioramento - COSTI<br />
…determinazione del POTENZIALE DI MIGLIORAMENTO<br />
BENCHMARK MATERNA ELEMENTARE MEDIA,SUP,ADULTI<br />
Costo a Pasto [BENCHMARK] € 4,14 € 4,20 € 4,71<br />
quota costi <strong>di</strong>retti € 3,22 € 3,28 € 3,67<br />
quota costi struttura € 0,92 € 0,93 € 1,04<br />
TIPOLOGIA DI UTENTI<br />
MATERNA<br />
COSTO A PASTO<br />
4,31 €/pasto<br />
∆ COSTO A PASTO RISPARMIO<br />
vs BENCHMARK POTENZIALE ANNUALE<br />
0,17 €/pasto -3,92% 2.808,52 €<br />
ELEMENTARE<br />
4,37 €/pasto<br />
0,17 €/pasto<br />
-3,90%<br />
4.074,46 €<br />
MEDIA<br />
4,90 €/pasto<br />
0,19 €/pasto<br />
-3,88%<br />
891,41 €<br />
ADULTI<br />
4,90 €/pasto<br />
0,19 €/pasto<br />
-3,88%<br />
647,75 €<br />
4,44 €/pasto<br />
-3,90%<br />
8.422,14 €<br />
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10
4<br />
Analisi e potenziale <strong>di</strong> miglioramento - RICAVI<br />
…analisi <strong>di</strong> posizionamento del prezzo del buono pasto<br />
A<br />
Posizionamento prezzo buono D pasto per fascia ISEE<br />
€ 4,5<br />
€ 4,0<br />
€ 3,5<br />
€ 3,0<br />
€ 4,23<br />
€ 2,5<br />
€ 2,0<br />
€ 2,22<br />
€ 3,84<br />
€ 1,5<br />
€ 2,97<br />
€ 1,0<br />
€ 0,5 € 1,09 € 1,80<br />
€ 0,0<br />
C<br />
1<br />
Tariffa x fascia ISEE D C 1<br />
C B A 1<br />
A<br />
0<br />
4.500<br />
4.500<br />
6.500<br />
6.500<br />
9.000<br />
9.000<br />
14.000<br />
14.000<br />
20.000 >20.000<br />
Vercelli € 1,14 € 2,23 € 2,23 € 3,30 € 4,04 € 5,23<br />
Borgosesia € 0,95 € 1,90 € 2,38 € 2,85 € 3,33 € 3,80<br />
Santhià € 1,00 € 2,60 € 3,47 € 4,43 € 5,30 € 5,30<br />
Gattinara € 4,00 € 4,00 € 4,00 € 4,25 € 4,50 € 4,50<br />
Crescentino € 2,30 € 2,90 € 3,90 € 4,60 € 5,30 € 5,50<br />
Trino € 3,40 € 3,40 € 3,40 € 3,80 € 3,80 € 4,60<br />
Serravalle Sesia € 1,56 € 3,90 € 3,90 € 3,90 € 3,90 € 3,90<br />
Cigliano € 1,23 € 2,28 € 2,28 € 3,50 € 3,50 € 3,50<br />
Livorno Ferraris € 1,98 € 1,98 € 1,98 € 2,64 € 3,30 € 3,30<br />
Bianzè € 1,75 € 3,13 € 3,75 € 3,75 € 3,75 € 3,75<br />
Quarona € 4,00 € 4,00 € 4,00 € 4,00 € 4,00 € 4,00<br />
Varallo Sesia € 3,35 € 3,35 € 3,35 € 3,35 € 3,35 € 3,35<br />
A<br />
1<br />
€ 4,01<br />
€ 3,29<br />
€ 2,90<br />
€ 2,35<br />
€ 3,22<br />
C<br />
me<strong>di</strong>a comuni (VC) € 2,22 € 2,97 € 3,22 € 3,70 € 4,01 € 4,23<br />
<strong>Saluggia</strong> € 1,09 € 1,80 € 2,35 € 2,90 € 3,29 € 3,84<br />
scostamento [€] € 1,13 € 1,17 € 0,87 € 0,80 € 0,72 € 0,39<br />
scostamento [%] 51% 39% 27% 22% 18% 9%<br />
€ 3,70<br />
B<br />
me<strong>di</strong>a comuni (VC)<br />
<strong>Saluggia</strong><br />
Scostamento me<strong>di</strong>o 25%<br />
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11
4<br />
Analisi e potenziale <strong>di</strong> miglioramento - RICAVI<br />
…analisi <strong>di</strong> posizionamento del prezzo del buono pasto<br />
Posizionamento prezzo buono D pasto per fascia ISEE<br />
% <strong>di</strong>stribuzione utenti per fascia ISEE<br />
€ 4,5<br />
€ 4,0<br />
60%<br />
50%<br />
54%<br />
A<br />
A<br />
1<br />
€ 4,23<br />
€ 3,84<br />
€ 3,29<br />
€ 4,01<br />
€ 3,5<br />
€ 3,0<br />
€ 2,5 € 2,22<br />
€ 2,0<br />
€ 1,5<br />
€ 1,0<br />
€ 0,5 € 1,09 € 1,80<br />
€ 0,0<br />
€ 2,35<br />
€ 2,90<br />
€ 2,97<br />
€ 3,22<br />
C<br />
1<br />
C<br />
40%<br />
30%<br />
20%<br />
10%<br />
0%<br />
Red<strong>di</strong>to fascia<br />
ISEE<br />
12%<br />
5%<br />
8%<br />
12%<br />
9%<br />
D C1 C B A1 A<br />
0<br />
4.500<br />
4.500<br />
6.500<br />
6.500<br />
9.000<br />
9.000<br />
14.000<br />
14.000<br />
20.000 >20.000<br />
scostamento [€] € 1,13 € 1,17 € 0,87 € 0,80 € 0,72 € 0,39<br />
scostamento [%] 51% 39% 27% 22% 18% 9%<br />
Scostamento me<strong>di</strong>o 25%<br />
€ 3,70<br />
3,12<br />
€/pasto<br />
B<br />
me<strong>di</strong>a comuni (VC)<br />
<strong>Saluggia</strong><br />
Prezzo me<strong>di</strong>o a pasto determinato in funzione della<br />
<strong>di</strong>stribuzione degli utenti per fascia <strong>di</strong> red<strong>di</strong>to ISEE<br />
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Scostamento reale 19%<br />
12
5<br />
Sintesi<br />
Potenziali <strong>di</strong><br />
miglioramento<br />
/ a pasto<br />
Potenziali <strong>di</strong><br />
miglioramento<br />
/ 50.000 pasti<br />
Da<br />
raggiungimento<br />
benchmark <strong>di</strong><br />
costo a pasto<br />
Efficienza <strong>di</strong> gestione<br />
Costo a pasto<br />
Ricavo<br />
me<strong>di</strong>o ponderato a pasto<br />
4,44 €<br />
3,12 €<br />
-3,90%<br />
19,0%<br />
4,27 €<br />
3,71 €<br />
8.500 €<br />
29.500 €<br />
22%<br />
78%<br />
Da<br />
adeguamento<br />
prezzo buono<br />
pasto sui livelli<br />
me<strong>di</strong> delle<br />
mense<br />
scolastiche dei<br />
comuni della<br />
provincia <strong>di</strong><br />
Vercelli<br />
Scelta politica<br />
Costo a pasto a<br />
carico del<br />
<strong>Comune</strong><br />
1,32 €<br />
57,6%<br />
0,56 €<br />
38.000 €<br />
100%<br />
13<br />
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6<br />
Spunti<br />
…analisi dello scostamento tra Ricavi Teorici e Ricavi Effettivi<br />
PUBBLICA ISTRUZIONE<br />
CONSUNTIVO CONSUNTIVO PREVISIONE<br />
ENTRATE<br />
2010<br />
2011<br />
2012<br />
3013/2 Proventi mensa 141.909,87 138.613,71 138.000,00<br />
Prezzo me<strong>di</strong>o<br />
ponderato a pasto<br />
3,12<br />
[€/pasto]<br />
Numero teorico<br />
<strong>di</strong> pasti<br />
44.428<br />
[pasti]<br />
Prezzo teorico me<strong>di</strong>o<br />
ponderato a pasto<br />
2,85<br />
[€/pasto]<br />
Numero stimato<br />
<strong>di</strong> pasti<br />
48.627<br />
[pasti]<br />
L’importo effettivo relativo all’acquisto dei buoni<br />
mensa ha fatto registrate nell’esercizio 2011 uno<br />
scostamento del -8,6% rispetto all’importo<br />
calcolato basandosi su:<br />
1.l’effettiva <strong>di</strong>stribuzione degli utenti nelle fasce<br />
ISEE<br />
2.la stima del numero complessivo <strong>di</strong> pasti erogati<br />
nel corso dell’anno.<br />
Un eventuale tolleranza del +/- 5% sul calcolo del<br />
numero dei pasti comporta uno scostamento<br />
rispettivamente del -13,1% e del -4,2%.<br />
-8,6%<br />
-13,1%<br />
-4,2%<br />
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STIMA NUMERO DI PASTI +5% [51.058]<br />
STIMA NUMERO DI PASTI -5% [46.311]<br />
Tali valori, se confermati, in<strong>di</strong>cherebbero l’acquisto <strong>di</strong> buoni<br />
pasto ad un prezzo inferiore rispetto a quello stabilito dalle<br />
fasce d’appartenenza. La conferma delle stime necessita <strong>di</strong><br />
conoscere nel dettaglio il numero effettivo <strong>di</strong> pasti erogati<br />
nello scorso esercizio e la modalità <strong>di</strong> consuntivazione<br />
contabile delle entrate (economica, <strong>di</strong> cassa, quota anticipi,<br />
eventuali debiti)<br />
14
6<br />
Spunti<br />
…gestione elettronica dei pasti<br />
pagamento obbligato in funzione della<br />
fascia ISEE d’appartenenza<br />
risparmi costo a pasto<br />
eliminazione costi <strong>di</strong> erogazione dei<br />
buoni [≈2.000€/anno] + eliminazione<br />
costi <strong>di</strong> stampa dei buoni<br />
[≈2.000€/anno]<br />
ogni alunno (o genitori e insegnanti nel<br />
caso degli asili o materne) potrà<br />
esclusivamente prenotare il pranzo per<br />
se stesso. Si deve prevedere un<br />
meccanismo <strong>di</strong> controllo tra la persona<br />
prenotata e chi effettivamente<br />
consuma i pasti<br />
agevolazioni sul lavoro amministrativo<br />
e <strong>di</strong> preparazione dei pasti<br />
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15
6<br />
Spunti<br />
…gestione elettronica dei pasti<br />
Parametri <strong>di</strong>mensionali per stima investimento<br />
250 badge<br />
3 punti <strong>di</strong> rilevamento<br />
software amministrativo<br />
software gestione pasti<br />
1 totem per pagamento<br />
€12.000 – €14.000 +iva<br />
16<br />
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Grazie!<br />
RIGAMONTI FRANCESCO S.p.A. dal 1905<br />
INGEGNERIA - COSTRUZIONI - GESTIONE
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