Più semplicità . È facile con UniCredit. Bilancio 2009 - UniCredit Group

(pegno e ipoteca), transitando per le garanzie personali (fideiussione) e mutualistico - collettive prestate
dai confidi.
Proprio queste ultime, benché già conosciute dal sistema bancario, hanno vissuto un rinnovato
interesse “commerciale”, in funzione della capacità dei confidi di comunicare alle banche la vicinanza
all’impresa Cliente ed al territorio di riferimento, ed hanno costituito il principale oggetto di riflessione
che, complici appunto le prescrizioni sulla garanzia “risk mitigant” del nuovo Accordo sul Capitale
(Basilea 2), ha visto (ma ancor più vedrà) fortemente innovato il loro tradizionale modus operandi. Da
segnalare la già citata partnership del Gruppo con le Associazioni di Categoria e i Confidi, Impresa
Italia, e il progetto SOS Impresa Italia: la collaborazione con importanti attori del territorio ha
consentito di ridurre le asimmetrie informative soprattutto nei confronti delle piccole imprese e di
supportare, con nuovi finanziamenti o con riarticolazione delle forme tecniche di affidamento, imprese
in temporanea situazione di difficoltà ma con prospettive di crescita del business.
2.4 Attività finanziarie deteriorate
Le procedure tecnico-organizzative utilizzate nell’ambito della gestione e del controllo dei crediti
deteriorati sono articolate in relazione al grado di anomalia della posizione. Per quanto concerne i
crediti incagliati, ristrutturati e scaduti/sconfinanti da oltre 180 giorni viene effettuato un monitoraggio
di tipo andamentale con il fine di:
• verificare la reversibilità o meno dello stato di difficoltà economico-finanziaria delle
controparti;
• valutare i piani di rientro presentati dai debitori con riferimento alle relative capacità di
rimborso nei tempi previsti dai piani stessi, anche considerando le richieste di riduzione delle
condizioni applicate alle posizioni in esame;
• esaminare l’esito delle iniziative assunte per normalizzare/recuperare i crediti stessi (piani di
rientro, rivisitazioni della forma tecnica di utilizzo, ecc.) nonché le ragioni del loro eventuale
insuccesso, assumendo le conseguenti determinazioni;
• determinare le relative previsioni di perdita in modo analitico per i crediti incagliati e
ristrutturati, e sulla base della LGD per i crediti scaduti/sconfinanti da oltre 180 giorni. Con
riferimento alle posizioni in sofferenza il controllo dei rischi viene realizzato espletando le
seguenti attività:
• revoca, per le nuove posizioni deteriorate, degli affidamenti e conferimento ad UniCredit
Credit Management Bank S.p.A;
• affidamento delle nuove posizioni ai legali interni e/o esterni per l’avvio degli atti di rigore
urgenti verso i debitori e i relativi garanti;
• stima delle perdite attese sulle diverse posizioni in modo analitico;
• verifica periodica della congruità delle previsioni di perdita;
• programmazione e realizzazione di operazioni di cessione dei crediti.
In base alla definizione dell’Organo di Vigilanza, il fattore discriminante per la classificazione dei
crediti a sofferenza è dato dallo stato d’insolvenza, vale a dire dall’incapacità di restituire le somme
dovute. In presenza di temporanea situazione d’obiettiva difficoltà, che sia prevedibile possa essere
rimossa in congruo periodo di tempo, la posizione è classificata ad incaglio.
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