Più semplicità . È facile con UniCredit. Bilancio 2009 - UniCredit Group

ilevato attraverso le PD aggiornate mensilmente per le singole controparti, che alimentano
l’applicativo di gestione andamentale attraverso il quale è effettuata una proposta di classificazione
gestionale per ciascun cliente che può essere di “andamento regolare”, di “stretta osservazione” o “a
rientro”.
La proposta così definita è rivista in funzione dell’appartenenza della controparte stessa ad un
“gruppo di rischio” o alla presenza di evidenze negative. Attraverso la proposta mensile di
classificazione gestionale viene richiamata l’attenzione dei valutatori su fenomeni che potrebbero
essere indicativi del deterioramento della qualità creditizia e della solvibilità delle controparti
interessate da tali fenomeni per una loro finale verifica e valutazione.
Nell’ambito del controllo andamentale si procede anche alla valutazione collettiva dei crediti in
bonis. In tale ambito è stato ulteriormente rafforzato il presidio sulla clientela in bonis con un processo
specificatamente dedicato ai primi segnali di sconfino continuativo, in collaborazione con le funzioni
commerciali.
Questa linea valutativa, che per la clientela Piccole Imprese ha per oggetto il singolo cliente mentre
per i Privati arriva a livello di pool di prodotto, è diretta a selezionare - secondo il modello delle
“incurred but not reported losses” – la perdita attesa. A tale scopo vengono adoperati i parametri di
rischio rappresentati: dalla “probabilità di default” di ciascun cliente o, per la clientela Privati, del pool
di prodotto; dalla LGD dei singoli rapporti creditizi, oltre al cosiddetto LCP (Loss Confirmation
Period) che esprime – per le diverse categorie di esposizione omogenee – il ritardo medio che
intercorre tra il deterioramento delle condizioni finanziarie del debitore e la classificazione in default
dei singoli finanziamenti.
Nel processo di misurazione e di controllo del rischio di credito vengono considerati i seguenti
aspetti:
• la determinazione del rischio di credito (perdite attese) secondo modelli interni che tengono conto: -
della probabilità di insolvenza (PD); -dei tassi di recupero (o alternativamente dei tassi di perdita o
LGD). La Banca non dispone ancora di modelli per la stima delle esposizioni al momento
dell’insolvenza (EAD, Exposure At Default), nonché della durata delle operazioni proposte e/o poste in
essere (M, Maturity), fattore comunque non previsto dal Nuovo Accordo sul Capitale per il rischio
Retail;
• la valutazione del rischio di credito ai fini del bilancio e delle altre informative periodiche dirette al
mercato con riferimento all’individuazione: -dei tempi attesi di recupero per la valutazione delle
sofferenze e degli incagli; -dei fattori di rientro in bonis per la valutazione degli incagli; -delle PD e
delle LGD per la valutazione dei crediti scaduti e/o sconfinanti e della collettiva dei crediti in bonis;
• il controllo periodico del rispetto dei limiti prudenziali fissati dalle istruzioni di vigilanza e da altre
disposizioni con riferimento al coefficiente di solvibilità, ai grandi rischi, al rischio di concentrazione,
agli indicatori di rischiosità e solvibilità previsti dal Fondo Interbancario di Garanzia. Le probabilità di
insolvenza (PD) citate sono stimate con l’ausilio dei rating integrati, sviluppati internamente, secondo
le direttive di Basilea 2 mantenendo una logica di controparte per le “Imprese” e di prodotto/pool per le
“Famiglie”. Nell’ambito dei pool di prodotto per le “Famiglie” sono state individuate le seguenti
categorie:
• mutui ipotecari;
• scoperti di conto (comprende anche le forme tecniche dei crediti di firma e carte di credito);
• finanziamenti chirografari.
Per la stima della PD per pool è stata utilizzata la tecnica della “chaid analysis” dopo
l’individuazione dei default definiti secondo le direttive di vigilanza.
Per la PD di controparte delle “Imprese” sono stati sviluppati i seguenti moduli rappresentativi dei
vari ambiti informativi:
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