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Misurazione e controllo dei rischi creditizi
La misurazione del rischio creditizio deve essere effettuata nel rispetto delle disposizioni in materia
di bilancio bancario e delle relative istruzioni di vigilanza. In particolare, perdite attuali e potenziali
insite nei crediti vengono distinte in:
- perdite (attese) specifiche o di portafoglio, frutto della valutazione dei crediti deteriorati;
- perdite (attese) di portafoglio, frutto della valutazione dei crediti in bonis, e di quelle connesse con
il rischio paese;
- perdite inattese, ossia il rischio che la perdita effettiva sia superiore a quella attesa e dipendenti:
dalla variabilità dei tassi di insolvenza delle controparti e dei tassi di recupero in caso di insolvenza
delle stesse nonché dalla diversificazione geografica e settoriale del portafoglio crediti.
Le funzioni deputate alla misurazione ed al controllo del rischio provvedono a svolgere le attività di
cui sopra relativamente alla perdita attesa. In particolare:
a) le funzioni della Retail Italy Network Division deputate alla misurazione dei rischi (Risk
Strategies and Portfolio Monitoring dello Retail Italy Network Risks Department) e allo sviluppo dei
modelli interni (Rating Models dello Retail Italy Network Risks Department) provvedono a definire
i predetti modelli ed a monitorarne l’efficacia nel tempo;
b) le funzioni aziendali deputate alla valutazione dei crediti deteriorati e dei crediti in bonis
provvedono a valutare periodicamente tali posizioni, anche ai fini del bilancio e delle altre
informative periodiche dirette al mercato.
La determinazione ed il presidio della perdita inattesa è invece nelle competenze di una funzione di
Capogruppo.
La funzione divisionale responsabile del monitoraggio del portafoglio creditizio, declinato per
diverse chiavi di analisi, monitora mensilmente l’andamento della rischiosità e ne evidenzia
prontamente eventuali scostamenti rispetto alle attese del piano di sviluppo, raccomandando le azioni
correttive ritenute necessarie.
I trend e gli indicatori più significativi sono discussi in un Comitato Crediti andamentale mensile
dedicato all’analisi della qualità del portafoglio creditizio. Tale Comitato andamentale discute
l’evoluzione e decide le eventuali azioni correttive in merito a processi, prodotti, strumenti, presidi
organizzativi utilizzati per la gestione del credito ed alle politiche commerciali connesse.
A livello di singola Direzione Commerciale, è presente una equivalente funzione di monitoraggio,
che presidia la qualità del portafoglio sul territorio di riferimento.
2.2 Sistemi di gestione, misurazione e controllo
Nell’ambito del processo creditizio e delle sue fasi vengono utilizzati adeguati sistemi interni di
identificazione, misurazione, gestione e controllo del rischio di credito. Nella determinazione della
politica creditizia e delle strategie di sviluppo di breve/lungo termine vengono identificati e delineati:
• i rischi attuali derivanti dall’attività creditizia che hanno generato perdite per la Banca;
• i rischi potenziali derivanti dall’attività creditizia che potrebbero generare, con una certa
probabilità, perdite per la Banca;
• la sostenibilità dei predetti rischi e la loro coerenza con le linee di sviluppo -economiche e
patrimoniali - del Gruppo;
• la sostenibilità dei predetti rischi con riferimento alla struttura organizzativa della Banca.
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