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Bilancio dell’Impresa I Nota integrativa Parte E - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura (SEGUE) Assunzione dei rischi I limiti di esposizione al rischio di liquidità vengono definiti con riferimento al gap di liquidità obiettivo (differenza tra attività liquide e fonti variabili) definito nell’ambito della “Liquidity Policy” emanata da Capogruppo. I limiti di cui sopra, in materia di esposizione al rischio di liquidità, sono altresì definiti con riferimento agli scostamenti ammissibili rispetto all’esposizione al rischio di liquidità nonché alle politiche attuabili per la gestione dello stesso. Misurazione dei rischi Il rischio di liquidità, inteso come disponibilità delle risorse monetarie necessarie per coprire le uscite finanziarie, viene misurato attraverso il gap di liquidità, dato dalla differenza fra attività liquide e fonti variabili. Oltre al rischio di liquidità così definito, vengono determinati i costi per l’aggiustamento del deficit di liquidità. Il criterio di classificazione delle voci patrimoniali per la costruzione del gap segue la logica impiegata per la distinzione fra attività e passività sensibili, tenendo conto sia della scadenza effettiva delle attività e delle passività sia della possibilità di convertirle in moneta in caso di necessità. Nello stimare la posizione di liquidità netta viene analizzato il grado di liquidità effettiva delle singole poste di bilancio al fine di determinare nel continuo il profilo dei deficit e dei surplus derivanti dalla contrapposizione delle uscite di cassa alle entrate. La determinazione dell’aggregato di attività liquide nette (gap di liquidità) e, quindi, la corretta individuazione e quantificazione delle attività liquide e delle fonti variabili, deve essere effettuata con riferimento: - al valore corrente della posizione netta interbancaria; - al valore corrente dei titoli detenuti e alla loro relativa scadenza contrattuale; - al valore dei finanziamenti e delle immobilizzazioni; - alla scadenza effettiva residua di ognuna delle voci di bilancio, nonché al profilo temporale dei flussi di cassa che queste generano; - alla sensibilità delle poste a vista, alle variazioni delle grandezze finanziarie in grado di influenzarne la dinamica (tassi di interesse); - alle previsioni circa l’andamento delle suddette grandezze finanziarie nonché alla loro volatilità in un dato orizzonte temporale di riferimento. La misurazione del rischio di liquidità viene effettuata sia in ottica statica (volta ad individuare le effettive tensioni di liquidità che si evincono dalle caratteristiche delle poste di bilancio, attraverso la costruzione, per ogni scaglione temporale individuato, del corrispondente indicatore di gap) sia in ottica dinamica (attraverso tecniche di stima e simulative, volte a definire gli scenari più verosimili a seguito di variazioni delle grandezze finanziarie capaci di influenzare il profilo temporale della liquidità). La misurazione del rischio viene effettuata nel continuo dal Department Finanza che produce altresì la reportistica destinata agli Organi ed alle funzioni aziendali coinvolte nel processo di gestione del rischio di liquidità. Controllo dei rischi La fase del controllo dei rischi viene effettuata nel continuo dal Department Finanza, per la liquidità operativa, nonché da “Retail Italy Planning” per la liquidità strutturale, per verificare il rispetto dei limiti fissati con riferimento agli scostamenti fra attività e passività. Tutti i dati sono forniti dall’applicativo ALMPro (Asset Liability Management - Prometeia) tramite un report in cui viene riassunta la posizione complessiva della Banca e viene evidenziato l’eventuale deficit strutturale, con dettaglio dei bucket di riferimento nonché l’avanzo strutturale. Sulla scorta delle risultanze di tale report la Capogruppo evidenzia eventuali interventi che potrebbero essere effettuati a “ribilanciamento”. L’attività di controllo del rischio viene altresì svolta periodicamente da UniCredit Audit S.p.A. per verificare: - l’adeguatezza e la funzionalità del processo finanziario; - il rispetto delle regole e dei criteri deliberati in materia di gestione del rischio; - il corretto svolgimento delle attività e dei controlli predisposti a presidio del rischio; - l’eventuale presenza di criticità da rimuovere prontamente. A.2.2 Aspetti metodologici Il sistema di “Asset & Liability Management” utilizzato dalla Banca ha la finalità di misurare, oltre che la sua esposizione al rischio tasso di interesse strutturale (cfr. il capitolo dedicato all’illustrazione dei rischi di tasso del banking book), anche quella al rischio di liquidità. 226 Bilancio 2009 · UniCredit Banca
INFORMAZIONI DI NATURA QUANTITATIVA 1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie Valuta di denominazione: Totale valute DA OLTRE 1 GIORNO VOCI / SCAGLIONI TEMPORALI A VISTA A 7 GIORNI DA OLTRE 7 GIORNI A 15 GIORNI DA OLTRE 15 GIORNI A 1 MESE DA OLTRE 1 MESE FINO A 3 MESI DA OLTRE 3 MESI FINO A 6 MESI DA OLTRE 6 MESI FINO A 1 ANNO DA OLTRE 1 ANNO FINO A 5 ANNI OLTRE 5 ANNI DURATA INDETERMINATA Attività per cassa 39.961.666 517.573 27.280 1.666.089 6.390.586 5.766.296 6.162.326 8.823.580 4.910.985 843.767 A.1 Titoli di Stato 861 86 960 137.666 25.600 1.556 154.833 21.435 A.2 Altri titoli di debito 786.541 107 10.014 51.315 1.335.278 1.084.529 410.561 3.946.499 738.864 A.3 Quote OICR A.4 Finanziamenti 39.174.264 517.380 17.266 1.613.814 4.917.642 4.656.167 5.750.209 4.722.248 4.150.686 843.767 - Banche 30.638.304 381.177 4.134 1.372.164 4.112.615 3.876.959 4.499.122 327.273 - Clientela 8.535.960 136.203 13.132 241.650 805.027 779.208 1.251.087 4.394.975 4.150.686 843.767 Passività per cassa 45.161.511 299.599 263.325 2.334.874 6.402.401 5.278.696 4.797.645 5.745.357 1.690.944 298.109 B.1 Depositi e conti correnti 44.978.324 15.663 4.190 1.551.235 3.320.178 438.764 2.683.421 1.167.961 994 296.850 - Banche 1.483.640 13.858 6 1.543.566 3.117.205 407.218 2.584.152 1.164.862 - Clientela 43.494.684 1.805 4.184 7.669 202.973 31.546 99.269 3.099 994 296.850 B.2 Titoli di debito 68.568 64.184 72.039 165.252 1.384.536 1.595.371 1.086.832 4.546.184 1.653.189 620 B.3 Altre passività 114.619 219.752 187.096 618.387 1.697.687 3.244.561 1.027.392 31.212 36.761 639 Operazioni “fuori bilancio” C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale - Posizioni lunghe 66 200.774 1.956 2.273 8.101 188.071 1.589 555 59 - Posizioni corte 66 200.468 1.954 2.272 8.092 188.352 1.587 555 59 C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - Posizioni lunghe 37 30 27.541 14.183 11.804 245.792 143.255 - Posizioni corte 37 30 27.541 14.183 11.804 245.792 143.255 C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - Posizioni lunghe 155.531 24 - Posizioni corte 148.528 130 8 3.927 162 2.800 C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - Posizioni lunghe 2.298.164 240 6.235 1.521.194 192.832 356.734 19.205 908.253 10.316 - Posizioni corte 5.302.857 10.316 C.5 Garanzie finanziarie rilasciate 1.021 UniCredit Banca · Bilancio 2009 227
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