Più semplicità . È facile con UniCredit. Bilancio 2009 - UniCredit Group

Bilancio dell’Impresa I Nota integrativa
Parte E - Informazioni sui rischi
e sulle relative politiche di copertura (SEGUE)
La sostenibilità dei rischi a livello di portafoglio e la loro coerenza con le linee di sviluppo della Banca e del Gruppo viene verificata regolarmente, presidiando
i rischi attuali e monitorando i rischi potenziali - anche in chiave rischio/rendimento - con l’ausilio del “Tableau de Bord Crediti” prodotto mensilmente dalla
struttura Risk Strategies and Portfolio Monitoring. La sostenibilità delle strategie da un punto di vista organizzativo viene effettuata attraverso la verifica
periodica dell’adeguatezza e della funzionalità (efficacia ed efficienza) dei processi aziendali nell’ambito della predisposizione del più generale sistema dei
controlli interni.
Nell’ambito dell’istruttoria della valutazione del merito creditizio i richiedenti fido vengono valutati sulla base delle informazioni in possesso del valutatore al
momento della concessione/rinnovo delle linee di credito. Le informazioni sono acquisite direttamente presso il cliente e indirettamente ricorrendo a database
a livello di Sistema bancario e/o di info-provider esterni. Parte delle informazioni citate viene utilizzata nel sistema di rating.
In fase di erogazione/rinnovo infatti la valutazione della rischiosità avviene tramite utilizzo di rating sviluppati internamente e tramite la LGD (perdite in caso di
insolvenza). I rating sviluppati internamente a loro volta recepiscono informazioni dai Credit Bureau esterni quali Experian e Crif.
La concessione delle linee di credito viene effettuata nel rispetto dei poteri delegati deliberati dal Consiglio di Amministrazione. UniCredit Banca è dotata di
un sistema di deleghe creditizie, organizzate a struttura piramidale, che parte dal Consiglio di Amministrazione e scende nella scala decisionale, attraverso il
Comitato Esecutivo, il Comitato Crediti, la Direzione Generale, il Department Crediti, le Direzioni Commerciali, le Direzioni di Territorio e le Agenzie.
Le deleghe creditizie concesse sono in funzione, oltre che del ruolo dell’Organo deliberante, anche della rischiosità della tipologia degli affidamenti, della
rischiosità del territorio ove opera il richiedente il fido e della ponderazione del singolo rating interno di controparte nel rispetto dei limiti della concentrazione
dei rischi fissati nelle istruzioni di vigilanza della Banca d’Italia.
Il controllo andamentale prevede:
• il monitoraggio nel continuo dei crediti in essere con riferimento:
- per la clientela Imprese, all’aggiornamento mensile del rating sulla base delle eventuali nuove informazioni acquisite (dati di bilancio e dei Credit Bureau
esterni, dati comportamentali e qualitativi) e al manifestarsi di comportamenti particolarmente rischiosi da parte del cliente o dei suoi collegati;
- per la clientela Privati, all’esito dei crediti scaduti, al comportamento assunto dal debitore nella gestione dei propri rapporti con la Banca ed alle
informazioni reperibili da fonti esterne;
• la classificazione dei crediti nel continuo nelle categorie di rischio, gestionali (all’interno del portafoglio vivo) e dettate dalle istruzioni di vigilanza (esposizioni
scadute e/o sconfinanti, ristrutturati, incagli, sofferenze).
Le citate attività vengono svolte determinando l’andamento tecnico di tutti i crediti non classificati a default. L’andamento tecnico dei singoli rapporti di utilizzo
dei fidi in capo alla clientela Imprese è rilevato attraverso le PD aggiornate mensilmente per le singole controparti, che alimentano l’applicativo di gestione
andamentale attraverso il quale è effettuata una proposta di classificazione gestionale per ciascun cliente che può essere di “andamento regolare”, di “stretta
osservazione” o “a rientro”.
La proposta così definita è rivista in funzione dell’appartenenza della controparte stessa ad un “gruppo di rischio” o alla presenza di evidenze negative.
Attraverso la proposta mensile di classificazione gestionale viene richiamata l’attenzione dei valutatori su fenomeni che potrebbero essere indicativi del
deterioramento della qualità creditizia e della solvibilità delle controparti interessate da tali fenomeni per una loro finale verifica e valutazione.
Nell’ambito del controllo andamentale si procede anche alla valutazione collettiva dei crediti in bonis. In tale ambito è stato ulteriormente rafforzato il presidio
sulla clientela in bonis con un processo specificatamente dedicato ai primi segnali di sconfino continuativo, in collaborazione con le funzioni commerciali.
Questa linea valutativa, che per la clientela Piccole Imprese ha per oggetto il singolo cliente mentre per i Privati arriva a livello di pool di prodotto, è
diretta a selezionare - secondo il modello delle “Incurred But Not Reported losses” - la perdita attesa. A tale scopo vengono adoperati i parametri di
rischio rappresentati: dalla “probabilità di default” di ciascun cliente o, per la clientela Privati, del pool di prodotto; dalla LGD dei singoli rapporti creditizi,
oltre al cosiddetto LCP (Loss Confirmation Period) che esprime - per le diverse categorie di esposizione omogenee - il ritardo medio che intercorre tra il
deterioramento delle condizioni finanziarie del debitore e la classificazione in default dei singoli finanziamenti.
Nel processo di misurazione e di controllo del rischio di credito vengono considerati i seguenti aspetti:
• la determinazione del rischio di credito (perdite attese) secondo modelli interni che tengono conto:
- della probabilità di insolvenza (PD);
- dei tassi di recupero (o alternativamente dei tassi di perdita o LGD).
La Banca non dispone ancora di modelli per la stima delle esposizioni al momento dell’insolvenza (EAD, Exposure At Default), nonché della durata delle
operazioni proposte e/o poste in essere (M, Maturity), fattore comunque non previsto dal Nuovo Accordo sul Capitale per il rischio Retail;
• la valutazione del rischio di credito ai fini del bilancio e delle altre informative periodiche dirette al mercato con riferimento all’individuazione:
- dei tempi attesi di recupero per la valutazione delle sofferenze e degli incagli;
- dei fattori di rientro in bonis per la valutazione degli incagli;
- delle PD e delle LGD per la valutazione dei crediti scaduti e/o sconfinanti e della collettiva dei crediti in bonis;
• il controllo periodico del rispetto dei limiti prudenziali fissati dalle istruzioni di vigilanza e da altre disposizioni con riferimento al coefficiente di solvibilità, ai
grandi rischi, al rischio di concentrazione, agli indicatori di rischiosità e solvibilità previsti dal Fondo Interbancario di Garanzia.
186 Bilancio 2009 · UniCredit Banca