Più semplicità . È facile con UniCredit. Bilancio 2009 - UniCredit Group

• assumere, indipendentemente dal segmento di appartenenza, le delibere di classificazione ad incaglio o a sofferenza, curando il conferimento a UniCredit
Credit Management Bank S.p.A per la successiva attività di recupero;
• introdurre le attività giudiziali più urgenti a tutela del credito previste dalle relative delibere;
• formulare ed aggiornare le previsioni di perdita;
• gestire direttamente il recupero crediti delle posizioni a portafoglio problematico non conferite a UniCredit Credit Management Bank S.p.A;
• attuare il monitoraggio dei risultati dell’attività svolta sia direttamente che da UniCredit Credit Management Bank S.p.A, garantendo l’efficacia del
processo complessivo.
Le modalità e i termini dell’attività di gestione da parte di UniCredit Credit Management Bank S.p.A. dei crediti di UniCredit Banca, che rimane a tutti gli
effetti titolare del rapporto, sono disciplinati da una specifica convenzione (denominata Accordo) in base alla quale UniCredit Credit Management Bank
S.p.A. agisce in nome e per conto di UniCredit Banca in forza di specifica procura, con ampia autonomia di intraprendere qualsiasi iniziativa, anche
giudiziale e facoltà di definire transattivamente l’esposizione nell’ambito della previsione di recupero formulata dalla Banca.
Nell’intera gestione del rapporto (richieste di autorizzazione, delibere extra facoltà delegate, proposta di variazione della classificazione del credito, proposte di
variazione della previsione di perdita, richieste di informazioni e documentazione) UniCredit Credit Management Bank S.p.A. relaziona la Banca mediante una
procedura dedicata. Al termine della gestione della pratica, la mandataria comunica alla Banca la conclusione dell’attività di recupero e l’esito della stessa.
Misurazione e controllo dei rischi creditizi
La misurazione del rischio creditizio deve essere effettuata nel rispetto delle disposizioni in materia di bilancio bancario e delle relative istruzioni di vigilanza.
In particolare, perdite attuali e potenziali insite nei crediti vengono distinte in:
• perdite (attese) specifiche o di portafoglio, frutto della valutazione dei crediti deteriorati;
• perdite (attese) di portafoglio, frutto della valutazione dei crediti in bonis, e di quelle connesse con il rischio paese;
• perdite inattese, ossia il rischio che la perdita effettiva sia superiore a quella attesa e dipendenti dalla variabilità dei tassi di insolvenza delle controparti e
dei tassi di recupero in caso di insolvenza delle stesse nonché dalla diversificazione geografica e settoriale del portafoglio crediti.
Le funzioni deputate alla misurazione ed al controllo del rischio provvedono a svolgere le attività di cui sopra relativamente alla perdita attesa. In particolare:
a) le funzioni di Retail Italy Network Risks Department deputate alla misurazione dei rischi (Risk Strategies and Portfolio Monitoring Unit) e allo sviluppo dei
modelli interni (Retail Credit Models Unit) provvedono a definire i predetti modelli ed a monitorarne l’efficacia nel tempo;
b) le funzioni aziendali deputate alla valutazione dei crediti deteriorati e dei crediti in bonis provvedono a valutare periodicamente tali posizioni, anche ai fini
del bilancio e delle altre informative periodiche dirette al mercato.
La determinazione ed il presidio della perdita inattesa è invece nelle competenze di una funzione di Capogruppo.
La funzione divisionale responsabile del monitoraggio del portafoglio creditizio, declinato per diverse chiavi di analisi, monitora mensilmente l’andamento
della rischiosità e ne evidenzia prontamente eventuali scostamenti rispetto alle attese del piano di sviluppo, raccomandando le azioni correttive ritenute
necessarie.
I trend e gli indicatori più significativi sono discussi in un Comitato Crediti andamentale mensile dedicato all’analisi della qualità del portafoglio creditizio.
Tale Comitato andamentale discute l’evoluzione e decide le eventuali azioni correttive in merito a processi, prodotti, strumenti, presidi organizzativi utilizzati
per la gestione del credito ed alle politiche commerciali connesse.
A livello di singola Direzione Commerciale, è presente un’equivalente funzione di monitoraggio, che presidia la qualità del portafoglio sul territorio di
riferimento.
2.2 Sistemi di gestione, misurazione e controllo
Nell’ambito del processo creditizio e delle sue fasi vengono utilizzati adeguati sistemi interni di identificazione, misurazione, gestione e controllo del rischio
di credito. Nella determinazione della politica creditizia e delle strategie di sviluppo di breve/lungo termine vengono identificati e delineati:
• i rischi attuali derivanti dall’attività creditizia che hanno generato perdite per la Banca;
• i rischi potenziali derivanti dall’attività creditizia che potrebbero generare, con una certa probabilità, perdite per la Banca;
• la sostenibilità dei predetti rischi e la loro coerenza con le linee di sviluppo - economiche e patrimoniali - del Gruppo;
• la sostenibilità dei predetti rischi con riferimento alla struttura organizzativa della Banca.
I rischi attuali relativi ai crediti deteriorati vengono attentamente valutati, secondo una logica individuale, monitorando l’esposizione della Banca nei confronti
di posizioni anomale classificate nelle classi di crediti scaduti/sconfinanti da oltre 180 giorni, crediti ristrutturati, incagli, sofferenze. Tale monitoraggio viene
effettuato non soltanto con riferimento all’evoluzione dei suddetti aggregati, ma anche verificando la corrispondenza tra la rischiosità insita nelle suddette
posizioni e il grado di copertura delle stesse attraverso lo stanziamento di adeguati fondi di svalutazione.
I rischi attuali relativi ai crediti in bonis vengono valutati, seguendo una logica di portafoglio e monitorando l’esposizione della Banca secondo le logiche di
Basilea 2. La citata rischiosità viene tenuta sotto controllo nel continuo, impiegando i parametri di rischio della PD (probabilità di insolvenza) e della LGD (perdita
in caso di insolvenza), ed utilizzando i trend rivenienti da tale analisi per verificare la coerenza e la sostenibilità delle strategie di sviluppo della Banca.
UniCredit Banca · Bilancio 2009 185