Più semplicità . à facile con UniCredit. Bilancio 2009 - UniCredit Group
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A.3.2 Gerarchia del fair value<br />
Il principio IFRS 7 prevede la classificazione degli strumenti oggetto di valutazione al fair value in funzione del grado di osservabilità degli input utilizzati<br />
per il pricing.<br />
Sono previsti, in particolare, tre livelli:<br />
• Livello 1: il fair value degli strumenti classificati in questo livello è determinato in base a prezzi di quotazione osservati su mercati attivi;<br />
• Livello 2: il fair value degli strumenti classificati in questo livello è determinato in base a modelli valutativi che utilizzano input osservabili sul mercato;<br />
• Livello 3: il fair value degli strumenti classificati in questo livello è determinato sulla base di modelli valutativi che utilizzano prevalentemente input<br />
non osservabili sul mercato.<br />
A.3.2.1 Portafogli <strong>con</strong>tabili: ripartizione per livelli del fair value<br />
31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
ATTIVITÀ/PASSIVITÀ FINANZIARIE MISURATE AL FAIR VALUE<br />
LIVELLO 1 LIVELLO 2 LIVELLO 3 LIVELLO 1 LIVELLO 2 LIVELLO 3<br />
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 50.494 1.092 307 67.800 4.233<br />
2. Attività finanziarie valutate al fair value<br />
3. Attività finanziarie disponibili per la vendita 282.625 259 185 280.328 765 185<br />
4. Derivati di copertura 388.409 34.029<br />
Totale 333.119 389.760 492 348.128 39.027 185<br />
1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione 46 1.010 307 3.294<br />
2. Passività finanziarie valutate al fair value<br />
3. Derivati di copertura 52.442 187.286<br />
Totale 46 53.452 307 190.580<br />
A.3.2.2 Variazioni annue delle attività finanziarie valutate al fair value (livello 3)<br />
DETENUTE PER LA<br />
NEGOZIAZIONE<br />
ATTIVITÀ FINANZIARIE<br />
VALUTATE AL<br />
FAIR VALUE<br />
DISPONIBILI PER<br />
LA VENDITA<br />
1. Esistenze iniziali 185<br />
2. Aumenti 10.459 219<br />
2.1 Acquisti 10.103 163<br />
2.2 Profitti imputati a: 356 53<br />
2.2.1 Conto E<strong>con</strong>omico 356 49<br />
- di cui: plusvalenze 307<br />
2.2.2 Patrimonio netto xxx xxx 4<br />
2.3 Trasferimenti da altri livelli<br />
2.4 Altre variazioni in aumento 3<br />
3. Diminuzioni ( 10.152 ) ( 219 )<br />
3.1 Vendite ( 10.152 ) ( 219 )<br />
3.2 Rimborsi<br />
3.3 Perdite imputate a:<br />
3.3.1 Conto E<strong>con</strong>omico<br />
- di cui: minusvalenze<br />
3.3.2 Patrimonio netto xxx xxx<br />
3.4 Trasferimenti ad altri livelli<br />
3.5 Altre variazioni in diminuzione<br />
4. Rimanenze finali 307 185<br />
DI COPERTURA<br />
<strong>UniCredit</strong> Banca · <strong>Bilancio</strong> <strong>2009</strong> 135