PEG e PDO 2012 - Comune di Livorno

Proprio per concretizzare questo collegamento progettuale, sono stati
identificati gli obiettivi di gestione di ciascun centro di responsabilità,
mediante:
‣ un titolo, che ne evochi finalità e contenuti;
‣ una finalità di riferimento, che ne permetta la lettura in una ottica
di programmazione e consenta successive considerazioni sul grado
di efficacia e di efficienza dell’azione svolta;
‣ un piano di lavoro che esprima le principali fasi e attività da
intraprendere per il raggiungimento di tale obiettivo.
Questa metodologia unitaria di definizione degli obiettivi permette infatti
una lettura dell’ente chiara, in quanto deve tendere ad utilizzare un
linguaggio di tipo non specialistico, e sintetica, poiché si pongono in
secondo piano le attività elementari al fine di permettere un’analisi dell’ente
"per obiettivi essenziali".
La sezione dedicata agli obiettivi di gestione è stata scomposta nelle
seguenti parti:
‣ Quadro sintetico dei titoli con l’indicazione dell’assessore di
riferimento, dell’area tematica, del centro di responsabilità, del
titolo e del nome del responsabile;
‣ Finalità;
‣ Risultati attesi;
‣ Fasi, con la descrizione, tempi previsti, responsabile e centro
di responsabilità;
‣ Indicatori, con la descrizione, tipo e valore atteso;
‣ Strutture coinvolte (altre strutture comunali di norma
compartecipanti);
‣ Entrate (dettaglio dei capitoli con importo);
‣ Uscite (dettaglio dei capitoli con importo).
Il collegamento finanziario
La norma prevede, per la definizione del piano esecutivo, la possibilità di
articolare gli interventi del bilancio in capitoli di spesa.
L’operazione contabile permette di fornire aggregazioni di dati utili
all’attività di programmazione, di gestione e di controllo sull’andamento
della gestione aziendale definendo un budget per ogni centro di
responsabilità.
Il budget, quindi, indica la quantità di risorse finanziarie assorbite da ciascun
centro per il raggiungimento dei propri obiettivi di gestione, evidenziando
ad amministratori e dirigenti quale sia la reale destinazione della spesa nei
diversi centri di responsabilità dell’ente.
Il collegamento con le risorse umane e strumentali
Per quanto riguarda, infine, il collegamento che il PEG deve assicurare tra i
centri di responsabilità e le risorse umane e strumentali loro assegnate per il
conseguimento dei risultati attesi, occorre sottolineare il principio di fondo
per il quale la Giunta assegna personale e dotazioni strumentali ai centri di
responsabilità, definendo ulteriormente la dotazione organica mediante il
Piano annuale delle assunzioni.
Nel PEG non viene, quindi, evidenziata alcuna articolazione del personale
all’interno delle Aree e unità organizzative; ciò garantisce, oltre all’autonomia
dirigenziale richiamata in precedenza, una notevole flessibilità in fase
di gestione in caso di mobilità interna tra servizi o tra progetti.
Contenimento delle spese di funzionamento, ai sensi dell’art. 2, comma
593/594 della Legge Finanziaria 2008 e degli articoli 27-48 del D.L.
112/08
Al fine di adempiere al contenimento delle spese di funzionamento relative
a:
‣ dotazioni strumentali, anche informatiche, che corredano le stazioni
di lavoro nell’automazione di ufficio;
‣ autovetture di servizio;
‣ beni immobili ad uso abitativo o di servizio;
‣ spese per la stampa di pubblicazioni previste per legge o
regolamento;
‣ energia;
‣ telefonia;
‣ spese postali;
il programma operativo di riduzione razionalizzazione e contenimento delle
spese di funzionamento, i cui indirizzi per l’esercizio 2012 sono stati
approvati dal Consiglio comunale, viene sostanziato nel PEG nel modo
seguente:
‣ gli stanziamenti finanziari riferiti alle spese di cui sopra debbono
essere di importo finanziario inferiore a quelli stanziati nell’anno
precedente (2011);
U.O. Organizzazione, Personale e Controllo 12 U.O. Servizi Finanziari