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la documentazione a supporto delle conclusioni raggiunte;<br />
la documentazione deve essere conservata per poter essere<br />
oggetto di una futura revisione indipendente.<br />
Al fine di assicurare tale obiettivo la Società richiede a<br />
ciascuna aff<strong>il</strong>iata di inviare un “Questionario di Controllo<br />
Interno” (ICQ) dettagliato. Tali ICQ documentano i<br />
controlli chiave per ciascun processo di business ritenuto<br />
critico e forniscono una descrizione di come <strong>il</strong> controllo<br />
operi all’interno dell’unità operativa descrivendo inoltre<br />
quale tipo di test è stato eseguito nel corso del periodo<br />
di informativa al fine di confermare l’adeguatezza del<br />
controllo. Gli ICQ sono aggiornati ogni sei mesi e sono<br />
comp<strong>il</strong>ati dall’”owner” del processo di business.<br />
Al fine di confermare la coerenza di quanto dichiarato, la<br />
Direzione Internal Audit rivede centralmente gli ICQ inviati<br />
e seleziona alcune Aff<strong>il</strong>iate o processi di business per<br />
audit di follow-up analitici. I risultati di tali verifiche sono<br />
oggetto di una relazione, in coerenza con <strong>il</strong> processo di<br />
reporting di tutti gli altri interventi di internal audit.<br />
Nel corso del 2012 <strong>il</strong> sistema è stato pienamente ut<strong>il</strong>izzato<br />
nell’analisi di tutti i processi di business e finanziari<br />
critici delle 10 più importanti consociate acquisite con<br />
l’integrazione del gruppo Draka. Altre 6 società incluse<br />
nel perimetro della nuova acquisizione sono state<br />
parzialmente sottoposte all’analisi dei processi interni.<br />
La Società ritiene che <strong>il</strong> numero di processi analizzati e di<br />
aff<strong>il</strong>iate valutate attraverso questo sistema di valutazione<br />
è sufficiente per soddisfare i controlli richiesti dalla Legge<br />
262/05.<br />
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