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BILANCIO DI SOSTENIBILITÀ 2012 > RESPONSABILITÀ ECONOMICA E FINANZIARIA<br />
INTERNAL AUDIT E CONTROLLO INTERNO<br />
La Direzione Internal Audit redige un piano annuale di<br />
audit basato su una valutazione dei rischi. Al fine di<br />
garantire che <strong>il</strong> piano di audit sia adeguato ai rischi cui <strong>il</strong><br />
Gruppo è esposto, ogni anno i fattori di rischio vengono<br />
analizzati e rivisti.<br />
Nella conduzione dell’attività di internal audit, è garantito<br />
allo staff della funzione preposta libero accesso a dati,<br />
documentazione, informazioni e personale r<strong>il</strong>evanti ai fini<br />
dell’attività stessa.<br />
Il Responsab<strong>il</strong>e Internal Audit partecipa alle riunioni del<br />
Comitato Controllo e Rischi, relazionando sui risultati<br />
dell’attività con riferimento ai problemi r<strong>il</strong>evati ed<br />
alle azioni di miglioramento concordate, presentando<br />
l’avanzamento del piano di audit, eventuali proposte<br />
di modifica al piano di audit originario ed <strong>il</strong> grado<br />
di implementazione delle azioni di miglioramento<br />
precedentemente concordate.<br />
<strong>Prysmian</strong> Group adotta un corpo di procedure<br />
amministrative e contab<strong>il</strong>i al fine di assicurare un sistema<br />
di controllo interno affidab<strong>il</strong>e relativamente all’informativa<br />
finanziaria. Al fine di garantire un flusso efficace di<br />
informazioni dalle Aff<strong>il</strong>iate, la Società ut<strong>il</strong>izza “policy”,<br />
procedure e istruzioni operative.<br />
Queste comprendono <strong>il</strong> Manuale Contab<strong>il</strong>e di Gruppo<br />
(regole per l’ut<strong>il</strong>izzo e l’applicazione dei principi contab<strong>il</strong>i),<br />
<strong>il</strong> Manuale dei Processi Amministrativi, le procedure per la<br />
creazione e diffusione dell’informativa finanziaria e altre<br />
procedure per la preparazione del B<strong>il</strong>ancio Consolidato e<br />
dell’informativa finanziaria periodica (ivi compresi <strong>il</strong> piano<br />
dei conti, la procedura di consolidamento e la procedura<br />
per le operazioni tra parti correlate). Le Funzioni Centrali<br />
di <strong>Prysmian</strong> Group sono responsab<strong>il</strong>i della diffusione della<br />
documentazione alle Aff<strong>il</strong>iate. Tutte le “policy”, procedure<br />
e norme contab<strong>il</strong>i sono accessib<strong>il</strong>i da tutte le Aff<strong>il</strong>iate<br />
attraverso <strong>il</strong> sito intranet di Gruppo. Anche le Aff<strong>il</strong>iate<br />
emanano “policy”, norme e procedure locali in coerenza con<br />
le linee guida stab<strong>il</strong>ite dalla Società.<br />
La Società ha adottato un sistema di valutazione<br />
coordinato centralmente e un processo di attestazione al<br />
fine di garantire l’adeguatezza e l’efficacia del sistema<br />
di controllo interno, che include controlli sul processo di<br />
reporting finanziario e al fine di rispondere ai requisiti della<br />
Legge 262/05 (Legge sul Risparmio).<br />
Il sistema è stato sv<strong>il</strong>uppato ut<strong>il</strong>izzando <strong>il</strong> “COSO<br />
framework” sia per l’identificazione dei principali rischi<br />
sia per l’individuazione dei principali controlli da adottare<br />
al fine di mitigare i rischi identificati, assicurandosi<br />
così che <strong>il</strong> sistema di controllo interno operi in maniera<br />
efficace. Un’attività di “scoping” è stata operata al fine di<br />
identificare i processi e i sottoprocessi critici del Gruppo<br />
<strong>Prysmian</strong> e le r<strong>il</strong>evanti funzioni da includere nel processo.<br />
Questa attività è stata eseguita nel 2011 in conseguenza<br />
dell’acquisizione del gruppo Draka.<br />
Per ciascuna società opertativa e per ciascun processo del<br />
Gruppo, la Direzione Internal Audit implementa <strong>il</strong> sistema<br />
in oggetto e testa, in maniera indipendente, l’operatività<br />
dei controlli chiave in precedenza identificati.<br />
Le aree di miglioramento individuate nel corso delle<br />
verifiche condotte sono <strong>il</strong>lustrate all’Alta Direzione della<br />
Società ed al Comitato Controllo e Rischio. Di concerto con<br />
ciascuna aff<strong>il</strong>iata è inoltre definito e concordato un piano<br />
d’azione volto a rafforzare <strong>il</strong> sistema di controllo in essere<br />
o a correggere specifiche carenze dello stesso.<br />
L’implementazione delle azioni concordate è<br />
costantemente monitorata dalla Direzione Internal Audit,<br />
la quale ne riferisce all’Alta Direzione ed al Comitato<br />
Controllo e Rischio.<br />
L’Amministratore Delegato e <strong>il</strong> Direttore Amministrazione<br />
Finanza e Controllo di ciascuna Aff<strong>il</strong>iata operativa del<br />
Gruppo, così come i Responsab<strong>il</strong>i delle principali Direzioni<br />
e Funzioni Centrali, sono responsab<strong>il</strong>i del mantenimento<br />
di un adeguato sistema di controllo interno che include<br />
la verifica periodica del funzionamento, secondo criteri di<br />
efficacia ed efficienza, dei controlli chiave che sono stati<br />
identificati e testati dalla Direzione Internal Audit durante<br />
l’implementazione del sistema di valutazione coordinato<br />
centralmente. In qualità di responsab<strong>il</strong>i, viene loro richiesto<br />
di sottoscrivere semestralmente un’attestazione con la<br />
quale confermano la corretta operatività del sistema di<br />
controllo interno. L’attestazione, una volta sottoscritta,<br />
è indirizzata al Direttore Finanza Amministrazione<br />
Controllo e IT (CFO) del Gruppo <strong>Prysmian</strong>, ai Dirigenti<br />
preposti alla redazione dei libri contab<strong>il</strong>i societari e al<br />
Responsab<strong>il</strong>e della Direzione Internal Audit. A supporto<br />
dell’attestazione r<strong>il</strong>asciata, i Responsab<strong>il</strong>i devono altresì<br />
confermare di aver condotto specifici test volti a verificare<br />
l’operatività dei controlli chiave e di aver conservato tutta<br />
44 | PRYSMIAN GROUP | BILANCIO DI SOSTENIBILITÀ 2012