BILANCIO 2012 - Banca Passadore

More documents

Recommendations

Info

Ratei e risconti I ratei e risconti che accolgono oneri e proventi di competenza del periodo maturati su attività e passività sono iscritti in bilancio a rettifica delle attività e passività cui si riferiscono. Modalità di determinazione del fair value Il fair value è il valore al quale un’attività può essere scambiata, o una passività può essere estinta in una libera trattativa tra parti consapevoli ed indipendenti con una sostanziale simmetria informativa. La determinazione del fair value è effettuata nell’ipotesi di continuità aziendale. Strumenti finanziari iscritti al fair value Per gli strumenti finanziari quotati, il fair value coincide con il prezzo ufficiale desunto sui mercati attivi. Per l’individuazione del mercato attivo di cui si assume la quotazione, la banca effettua delle valutazioni sulla tempestività e periodicità delle quotazioni pubblicate nonché sulla loro attendibilità. I mercati regolamentati, i sistemi multilaterali di negoziazione riconosciuti dalla Consob ed i contributori di Bloomberg sono considerati di default mercati attivi ai fini IAS. Ove non siano disponibili quotazioni direttamente osservabili su mercati considerati attivi si ricorre ad appropriate tecniche di valutazione che privilegiano l’utilizzo di informazioni disponibili sui mercati. Per gli strumenti finanziari non quotati, il fair value è stato desunto dai prezzi osservati su transazioni recenti avvenute in mercati regolamentati su strumenti similari o su prezzi forniti da primari operatori esterni alla banca. In mancanza di prezzi di transazioni osservabili per lo strumento oggetto di valutazione si sono utilizzati appositi modelli valutativi. In particolare: - i titoli di debito sono stati valutati in base alla metodologia dell’attualizzazione dei flussi di cassa attesi; - i contratti derivati, rappresentati essenzialmente da interest rate swap e da cambi a termine sono valutati su modelli basati sull’attualizzazione dei flussi di cassa attesi o sull’andamento dei cambi e dei differenziali di tassi d’interesse; - i titoli di capitale relativi ad investimenti in fondi di private equity sono valutati sulla base dei dati desumibili dagli ultimi bilanci disponibili e rettificati per tenere conto del fair value degli investimenti finanziari sottostanti; - i titoli di capitale relativi ad investimenti di minoranza sono valutati sulla base dell’ultimo bilancio disponibile. Le metodologie di valutazione adottate per gli strumenti finanziari non quotati vengono adottati con continuità nel tempo. Strumenti finanziari iscritti al costo ammortizzato Nel determinare il fair value degli strumenti finanziari iscritti al costo ammortizzato presentati nelle tabelle della Nota Integrativa sono stati adottati i seguenti criteri: 61
• per le poste finanziarie attive e passive aventi durate residue uguali o inferiori a 12 mesi il fair value si assume ragionevolmente approssimato al loro valore di carico; • per gli impieghi a clientela a medio e lungo termine, il fair value è ottenuto attraverso tecniche di attualizzazione dei residui flussi contrattuali ai tassi di interesse correnti; • per le attività deteriorate il valore di bilancio è ritenuto un’approssimazione del fair value; • per i debiti a medio e lungo termine rappresentati da titoli, in considerazione che le emissioni sono tutte a tasso variabile e che la prossima data di indicizzazione coincide con l’inizio dell’esercizio, si è ritenuto che il valore contabile approssimi il fair value. A.3 – INFORMATIVA SUL fair value A.3.1 Trasferimenti tra portafogli Non vi sono stati trasferimenti di attività o passività tra portafogli. A.3.2 Gerarchia del fair value Le tecniche di valutazione e gli elementi che possono essere utilizzati per la misurazione del fair value di uno strumento finanziario sono molteplici. Al fine di determinare un ordine gerarchico nell’utilizzo delle tecniche-elementi di valutazione si è definito: Livello 1 di fair value – la valutazione è il prezzo di mercato dello strumento finanziario oggetto di valutazione ottenuto sulla base di quotazioni espresse da un mercato attivo (effective market quotes); Livello 2 di fair value – la valutazione è ottenuta utilizzando modelli di calcolo basati su dati, prezzi, curve di tassi osservabili sui mercati o ottenibili da providers di dati affidabili (comparable approach); Livello 3 di fair value – la valutazione è ottenuta utilizzando input diversi non tutti osservabili sui mercati, oltre a stime e assunzioni da parte del valutatore (mark to model approach). A.3.2.1 Portafogli contabili: ripartizione per livelli di fair value 31/12/<strong>2012</strong> 31/12/2011 Attività/Passività finanziarie misurate al fair value L1 L2 L3 L1 L2 L3 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 37.774 147 7 6.467 828 7 2. Attività finanziarie valutate al fair value - - - - - - 3. Attività finanziarie disponibili per la vendita 345.474 - 3.498 260.956 - 7.243 4. Derivati di copertura - - - - - - Totale 383.248 147 3.505 267.423 828 7.250 1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione - 246 - - 933 - 2. Passività finanziarie valutate la fair value 3. Derivati di copertura - 264 - - 265 - Totale - 510 - - 1.198 - Legenda: L1 = Livello 1 - L2 = Livello 2 - L3 = Livello 3 62
Page 1 and 2:
BILANCIO 2012 125° EsErCIzIO
Page 4:
INDICE Organizzazione Territoriale
Page 8:
CARICHE SOCIALI CONSIGLIO DI AMMINI
Page 12 and 13: RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULL
Page 14 and 15: ni delle quotazioni che, ad esempio
Page 16 and 17: di base ed il totale delle attivit
Page 18 and 19: GLI IMPIEGHI Nel corso del 2012, pu
Page 20 and 21: LA RACCOLTA La raccolta diretta da
Page 22 and 23: trimestre, hanno richiesto un’att
Page 24 and 25: iormente più chiare ed esplicative
Page 26 and 27: ischio, anche in relazione all’es
Page 28 and 29: Policy di Gestione della Liquidità
Page 30 and 31: to rispetto all’anno precedente d
Page 32 and 33: a 1,3 milioni di euro nel 2011. Le
Page 34: RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE 33
Page 37 and 38: - non risulta che vi siano stati es
Page 40 and 41: SCHEMI DI BILANCIO 39
Page 42 and 43: VOCI DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO N
Page 44 and 45: PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATR
Page 46 and 47: RENDICONTO FINANZIARIO Metodo indir
Page 48: NOTA INTEGRATIVA 47
Page 51 and 52: PARTE A - POLITICHE CONTABILI A.1 -
Page 53 and 54: A.2 - PARTE RELATIVA ALLE PRINCIPAL
Page 55 and 56: Le attività detenute sino a scaden
Page 57 and 58: 5 - Attività finanziarie valutate
Page 59 and 60: de alla stima del valore di recuper
Page 61: Ad ogni chiusura di bilancio, le po
Page 65 and 66: PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO
Page 67 and 68: 2.2 Attività finanziarie detenute
Page 69 and 70: SEZIONE 4 - ATTIVITÀ FINANZIARIE D
Page 71 and 72: 4.4 Attività finanziarie disponibi
Page 73 and 74: SEZIONE 7 - CREDITI VERSO LA CLIENT
Page 75 and 76: 7.3 Crediti verso clientela: attivi
Page 77 and 78: Rivalutazioni effettuate su beni pr
Page 79 and 80: SEZIONE 12 - ATTIVITÀ IMMATERIALI
Page 81 and 82: SEZIONE 13 - LE ATTIVITÀ E LE PASS
Page 83 and 84: 13.4 Variazione delle imposte diffe
Page 85 and 86: 13.6 Variazione delle imposte diffe
Page 87 and 88: PASSIVO SEZIONE 1 - DEBITI VERSO BA
Page 89 and 90: SEZIONE 3 - TITOLI IN CIRCOLAZIONE
Page 91 and 92: SEZIONE 6 - DERIVATI DI COPERTURA -
Page 93 and 94: SEZIONE 10 - ALTRE PASSIVITÀ - VOC
Page 95 and 96: Basi demografiche: Probabilità di
Page 97 and 98: 12.4 Fondi per rischi e oneri - alt
Page 99 and 100: 14.4 Riserve di utili: altre inform
Page 101 and 102: ALTRE INFORMAZIONI 1. Garanzie rila
Page 103 and 104: PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO EC
Page 105 and 106: SEZIONE 2 - LE COMMISSIONI- VOCI 40
Page 107 and 108: SEZIONE 3 - DIVIDENDI E PROVENTI SI
Page 109 and 110: SEZIONE 5 - IL RISULTATO NETTO DELL
Page 111 and 112: SEZIONE 8 - LE RETTIFICHE/RIPRESE D
Page 113 and 114:
9.2 Numero medio dei dipendenti per
Page 115 and 116:
SEZIONE 10 - ACCANTONAMENTI NETTI A
Page 117 and 118:
SEZIONE 17 - UTILI (PERDITE) DA CES
Page 119 and 120:
SEZIONE 21 - UTILE PER AZIONE 21.1
Page 121 and 122:
PARTE E - INFORMAZIONI SUI RISCHI E
Page 123 and 124:
122 tà gestionale, il peggiorament
Page 125 and 126:
124 trazione, inteso come la possib
Page 127 and 128:
126 2.4 Attività finanziarie deter
Page 129 and 130:
A.1.2 Distribuzione delle esposizio
Page 131 and 132:
A.1.7 Esposizioni creditizie per ca
Page 133 and 134:
A.3 DISTRIBUZIONE DELLE ESPOSIZIONI
Page 135 and 136:
B.2 Distribuzione territoriale dell
Page 137 and 138:
B.3 Distribuzione territoriale dell
Page 139 and 140:
C. C.2.1 Attività finanziarie cedu
Page 141 and 142:
D. MODELLI PER LA MISURAZIONE DEL R
Page 143 and 144:
INFORMAZIONI DI NATURA QUANTITATIVA
Page 145 and 146:
144 Valuta di denominazione: Sterli
Page 147 and 148:
Valuta di denominazione: altre A vi
Page 149 and 150:
2.2 RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE E
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
154 Valuta di denominazione: Franco
Page 157 and 158:
2. Portafoglio bancario - modelli i
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
A.2 Portafoglio bancario: valori no
Page 163 and 164:
A.4 Derivati finanziari: fair value
Page 165 and 166:
A.7 Derivati finanziari OTC - porta
Page 167 and 168:
SEZIONE 3 - RISCHIO DI LIQUIDITÀ I
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
172 Valuta di denominazione: Franco
Page 175 and 176:
SEZIONE 4 - RISCHI OPERATIVI INFORM
Page 177 and 178:
PARTE F - INFORMAZIONI SUL PATRIMON
Page 179 and 180:
B.2 Riserve da valutazione delle at
Page 181 and 182:
B. Informazioni di natura quantitat
Page 183 and 184:
PARTE G - OPERAZIONI DI AGGREGAZION
Page 185 and 186:
2. Informazioni sulle transazioni c
Page 187 and 188:
PARTE L - INFORMATIVA DI SETTORE Ot
show all

BILANCIO 2012 - Banca Passadore

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?