BILANCIO 2012 - Banca Passadore
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• per le poste finanziarie attive e passive aventi durate residue uguali o inferiori a 12 mesi il fair<br />
value si assume ragionevolmente approssimato al loro valore di carico;<br />
• per gli impieghi a clientela a medio e lungo termine, il fair value è ottenuto attraverso tecniche<br />
di attualizzazione dei residui flussi contrattuali ai tassi di interesse correnti;<br />
• per le attività deteriorate il valore di bilancio è ritenuto un’approssimazione del fair value;<br />
• per i debiti a medio e lungo termine rappresentati da titoli, in considerazione che le emissioni<br />
sono tutte a tasso variabile e che la prossima data di indicizzazione coincide con l’inizio dell’esercizio,<br />
si è ritenuto che il valore contabile approssimi il fair value.<br />
A.3 – INFORMATIVA SUL fair value<br />
A.3.1 Trasferimenti tra portafogli<br />
Non vi sono stati trasferimenti di attività o passività tra portafogli.<br />
A.3.2 Gerarchia del fair value<br />
Le tecniche di valutazione e gli elementi che possono essere utilizzati per la misurazione del fair<br />
value di uno strumento finanziario sono molteplici. Al fine di determinare un ordine gerarchico<br />
nell’utilizzo delle tecniche-elementi di valutazione si è definito:<br />
Livello 1 di fair value – la valutazione è il prezzo di mercato dello strumento finanziario oggetto di<br />
valutazione ottenuto sulla base di quotazioni espresse da un mercato attivo (effective market quotes);<br />
Livello 2 di fair value – la valutazione è ottenuta utilizzando modelli di calcolo basati su dati, prezzi,<br />
curve di tassi osservabili sui mercati o ottenibili da providers di dati affidabili (comparable approach);<br />
Livello 3 di fair value – la valutazione è ottenuta utilizzando input diversi non tutti osservabili sui<br />
mercati, oltre a stime e assunzioni da parte del valutatore (mark to model approach).<br />
A.3.2.1 Portafogli contabili: ripartizione per livelli di fair value<br />
31/12/<strong>2012</strong> 31/12/2011<br />
Attività/Passività finanziarie<br />
misurate al fair value L1 L2 L3 L1 L2 L3<br />
1. Attività finanziarie detenute<br />
per la negoziazione 37.774 147 7 6.467 828 7<br />
2. Attività finanziarie valutate al fair value - - - - - -<br />
3. Attività finanziarie disponibili<br />
per la vendita 345.474 - 3.498 260.956 - 7.243<br />
4. Derivati di copertura - - - - - -<br />
Totale 383.248 147 3.505 267.423 828 7.250<br />
1. Passività finanziarie detenute<br />
per la negoziazione - 246 - - 933 -<br />
2. Passività finanziarie valutate la fair value<br />
3. Derivati di copertura - 264 - - 265 -<br />
Totale - 510 - - 1.198 -<br />
Legenda: L1 = Livello 1 - L2 = Livello 2 - L3 = Livello 3<br />
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