BILANCIO 2012 - Banca Passadore

all’informativa relativa all’eventuale evoluzione del rischio di tasso di interesse; il monitoraggio dei
rischi è effettuato con frequenza giornaliera e si avvale di indicatori deterministici quali la volatilità
del portafoglio sia per singola esposizione che nel suo complesso.
Quotidianamente vengono prodotti specifici reports che forniscono tutte le informazioni (tra cui
duration, volatilità, prezzi, rendimenti, ecc.) necessarie alla gestione del portafoglio ed al relativo
controllo dei rischi; tali elaborati sono forniti alla Direzione della Banca, alla Direzione Finanza,
ed agli organismi di controllo interno.
B. Attività di copertura del “fair value”
Nell’ambito del portafoglio bancario, anche in considerazione della contenuta duration delle principali
attività e passività che lo compongono, è stata posta in essere solo la copertura del fair value
dei mutui a tasso fisso esclusivamente per le variazioni di fair value derivanti da variazioni del tasso
d’interesse. Le variazioni di fair value dei mutui a tasso fisso, raccolti in “plafond” omogenei, sono
state coperte con appositi strumenti derivati “IRS”; a tal fine si sono considerati solo i legami di
copertura per i quali sia i test prospettici che quelli retrospettivi ne hanno dimostrato l’efficacia.
C. Attività di copertura dei flussi finanziari
Non sono presenti operazioni di copertura dei flussi finanziari secondo quanto dettato dalle regole IAS.
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