BILANCIO 2012 - Banca Passadore
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all’informativa relativa all’eventuale evoluzione del rischio di tasso di interesse; il monitoraggio dei<br />
rischi è effettuato con frequenza giornaliera e si avvale di indicatori deterministici quali la volatilità<br />
del portafoglio sia per singola esposizione che nel suo complesso.<br />
Quotidianamente vengono prodotti specifici reports che forniscono tutte le informazioni (tra cui<br />
duration, volatilità, prezzi, rendimenti, ecc.) necessarie alla gestione del portafoglio ed al relativo<br />
controllo dei rischi; tali elaborati sono forniti alla Direzione della <strong>Banca</strong>, alla Direzione Finanza,<br />
ed agli organismi di controllo interno.<br />
B. Attività di copertura del “fair value”<br />
Nell’ambito del portafoglio bancario, anche in considerazione della contenuta duration delle principali<br />
attività e passività che lo compongono, è stata posta in essere solo la copertura del fair value<br />
dei mutui a tasso fisso esclusivamente per le variazioni di fair value derivanti da variazioni del tasso<br />
d’interesse. Le variazioni di fair value dei mutui a tasso fisso, raccolti in “plafond” omogenei, sono<br />
state coperte con appositi strumenti derivati “IRS”; a tal fine si sono considerati solo i legami di<br />
copertura per i quali sia i test prospettici che quelli retrospettivi ne hanno dimostrato l’efficacia.<br />
C. Attività di copertura dei flussi finanziari<br />
Non sono presenti operazioni di copertura dei flussi finanziari secondo quanto dettato dalle regole IAS.<br />
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