BILANCIO 2012 - Banca Passadore

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2.4 Attività finanziarie deteriorate
I crediti per i quali ricorrono segnali di deterioramento, in funzione della gravità dell’anomalia, vengono
classificati, in base alle istruzioni emanate dall’Autorità di Vigilanza, nelle seguenti categorie:
- sofferenze: sono le esposizioni in essere con soggetti in stato di insolvenza, anche non accertata giudizialmente,
indipendentemente dall’esistenza di garanzie anche reali e dalla previsione di perdite;
tali partite sono gestite direttamente dal Servizio Legale;
- incagli: sono le esposizioni nei confronti di debitori che si trovano in temporanea situazione di difficoltà,
che si prevede possano essere rimosse in un congruo periodo di tempo. Tali partite sono
gestite dalle Dipendenze;
- crediti ristrutturati: rappresentano le esposizioni per le quali, a causa del deterioramento delle condizioni
economiche del debitore, si acconsente alla modifica delle condizioni contrattuali in essere
(es. riduzione degli interessi, riscadenzamento dei termini), determinando una perdita per la Banca;
- crediti scaduti: riguardano le posizioni debitorie scadute e gli sconfini continuativi, per periodi superiori
a 90 giorni; le posizioni scadute da oltre 270 giorni vengono inserite negli “incagli oggettivi”.
Gli organi preposti al controllo delle posizioni scadute hanno a disposizione rilevazioni informatiche,
che consentono di accertare, per ogni singola posizione, l’ammontare dello scaduto e la sua durata.
I crediti non riconducibili alle categorie suesposte vengono considerati “in bonis”.
La gestione dei crediti “anomali” comporta, da parte delle strutture preposte al controllo della qualità
del credito, l’assunzione di interventi modulati, in relazione alla gravità della situazione, al fine di
ricondurle alla normalità, oppure di mettere in atto le procedure di recupero.
Al venir meno dei motivi che hanno determinato la classificazione di un credito in una categoria “anomala”,
e previa una valutazione anche prospettica della posizione, la stessa può ritornare “in bonis”,
pur rimanendo in osservazione per un adeguato periodo.
Le rettifiche di valore sono valutate analiticamente per ogni singola posizione a “sofferenza” e per quelle
a “incaglio” di importo significativo, nonché per le altre posizioni a fronte delle quali esistono elementi
oggettivi di perdita. Per le restanti posizioni deteriorate le previsioni di perdita sono determinate,
per categorie omogenee, sulla base di serie storiche. Tali rettifiche riflettono criteri di prudenza in
relazione alle possibilità di effettivo recupero, anche connesse alla presenza di eventuali garanzie collaterali,
e sono oggetto di periodica verifica.
Per le posizioni “in bonis”, le svalutazioni sono calcolate con il metodo collettivo, basato su un’analisi
storica della rischiosità per portafogli omogenei.
Al 31 dicembre 2012 non vi sono in portafoglio crediti deteriorati acquistati da terzi.