BILANCIO 2012 - Banca Passadore

La Banca esegue periodicamente, ma almeno una volta all’anno, degli “stress-test” sul rischio di
credito e sul rischio di concentrazione del portafoglio crediti, per valutare gli impatti patrimoniali
ipotizzando scenari di riferimento estremi.
La Banca non utilizza modelli di portafoglio per la misurazione del rischio di credito.
Nel corso del 2012 la Banca non ha acquistato crediti deteriorati.
2.3 Tecniche di mitigazione del rischio di credito
La concessione del credito, in prima istanza, si basa esclusivamente sulla capacità del debitore di
generare flussi finanziari adeguati a far fronte agli impegni assunti.
Tuttavia le esposizioni creditizie, quando per il profilo di rischio o per le caratteristiche dell’operazione
non sono pienamente accettabili, possono essere assistite da forme di protezione del
rischio di credito.
In questo caso la Banca acquisisce le tipiche garanzie relative all’attività bancaria: le garanzie reali
su immobili o su strumenti finanziari, nonché quelle di natura personale.
Alla stima di valore delle garanzie reali offerte dalle controparti vengono applicati “scarti prudenziali”,
che variano in base alla tipologia di garanzie prestate ed alla valuta in cui sono denominate;
per quanto attiene alle garanzie ipotecarie, il valore delle garanzie viene verificato con una perizia
iniziale aggiornata periodicamente utilizzando le rilevazioni fornite dall’Osservatorio del
Mercato Immobiliare (Agenzia del Territorio). Il rapporto fra il finanziamento e il valore dei cespiti
immobiliari ipotecati non può essere, di norma, superiore all’80%.
Il valore delle garanzie reali su strumenti finanziari quotati viene aggiornato sulla base dei prezzi
di mercato, ove esistenti, ovvero sulla base di stime che tengono conto dei dati di mercato, con
cadenza giornaliera, in modo da verificare costantemente il permanere della situazione di copertura
dell’affidamento accordato. Il rischio di concentrazione verso emittenti di strumenti finanziari
in garanzia della banca, viene periodicamente monitorato. L’emittente delle garanzie verso il
quale il portafoglio creditizio è esposto maggiormente è di gran lunga lo Stato Italiano.
Le garanzie personali sono per la maggior parte costituite da fideiussioni, lettere di “presa d’atto”,
o mandato di credito, rilasciate da privati o da società, per le quali viene effettuata una specifica
valutazione del merito creditizio.
In ogni caso, in sede di acquisizione delle garanzie e di revisione degli affidamenti garantiti, con
l’ausilio del Servizio Legale, viene posta particolare attenzione alla validità giuridica delle garanzie
stesse, affinché esse siano efficaci e vincolanti per il garante e opponibili ai terzi in tutte le sedi giurisdizionali,
anche in caso di insolvenza dell’affidato. I contratti di garanzia sono redatti su schemi
contrattuali in linea con gli standard di categoria e con gli orientamenti giurisprudenziali.
La Banca non ha in essere accordi di compensazione relativi ad operazioni in bilancio e “fuori
bilancio”.
125