Modello di Organizzazione e Gestione ex D.Lgs. 231/2001 - Bonatti

Modello di Organizzazione e Gestione 

ex D.Lgs. 231/2001 

Rev. 03 del 17/07/2009

INDICE 

Il modello di organizzazione e gestione ex D. Lgs. 231/2001 

1 IL DECRETO LEGISLATIVO N. 231/2001..................................................................... 4 

1.1 LA RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DELLE PERSONE GIURIDICHE ..................4 

1.2 LE FATTISPECIE DI REATO.........................................................................................6 

1.3 L’APPARATO SANZIONATORIO................................................................................9 

1.4 MODELLI DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO ....................................9 

1.5 IL MODELLO ELABORATO DALL’ASSOCIAZIONE NAZIONALE DELLE 

IMPRESE DI COSTRUZIONE .....................................................................................11 

2 IL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO DI 

BONATTI S.P.A............................................................................................................... 12 

2.1 L’ADOZIONE DEL MODELLO DA PARTE DI BONATTI S.P.A..................................12 

2.1.1 Obiettivi perseguiti dalla Bonatti S.p.a. attraverso l’adozione del Modello .............12 

2.1.2 La funzione del Modello ed i suoi destinatari ...........................................................13 

2.1.3 Rapporto tra Modello e Codice Etico ........................................................................15 

2.1.4 Approvazione, recepimento e divulgazione del Modello...........................................17 

2.1.5 Modifiche ed integrazione del Modello.....................................................................18 

2.1.6 Verifica dell’efficacia del Modello .............................................................................18 

2.2 ATTIVITÀ A RISCHIO DI COMMISSIONE DI REATI E RELATIVI PROCESSI 

SENSIBILI..................................................................................................................19 

2.2.1 Individuazioni delle attività a rischio di commissione dei reati annoverati dal 

D.Lgs. 231/2001 ......................................................................................................19 

2.2.2 Individuazioni dei processi sensibili nell’ambito delle aree di rischio e dei 

relativi specifici Protocolli diretti a programmare la formazione e l’attuazione 

delle decisioni dell’ente. ...........................................................................................21 

2.2.2.1 Processo di approvvigionamento .............................................................. 22 

2.2.2.2 Processo commerciale.................................................................................. 24 

2.2.2.3 Processo finanziario..................................................................................... 28 

1 Rev. 03 del 17/07/2008


2.2.2.4 processo amministrativo............................................................................. 30 

2.2.2.5 Processo di gestione dei sistemi informativi............................................ 32 

2.2.2.6 Processo di gestione delle risorse umane ................................................. 33 

2.2.2.7 Esecuzione delle Opere e Attività Operative ........................................... 35 

2.3 MODALITÀ DI GESTIONE DELLE RISORSE FINANZIARIE........................................37 

2.4 OBBLIGHI DI INFORMAZIONE.................................................................................38 

3 L’ORGANISMO DI VIGILANZA................................................................................. 40 

3.1 L’ORGANISMO DI VIGILANZA DI BONATTI S.P.A. ................................................40 

3.1.1 Individuazione ..........................................................................................................40 

3.1.2 Nomina .....................................................................................................................40 

3.1.3 Funzioni e poteri.......................................................................................................41 

3.1.4 Obbligo di informazione dell’Organismo di Vigilanza.............................................43 

3.1.5 Obbligo di informazione nei confronti dell’Organismo di Vigilanza .......................43 

4 IL SISTEMA DISCIPLINARE........................................................................................ 44 

4.1 NOZIONE DI ILLECITO DISCIPLINARE ....................................................................44 

4.2 LA SANZIONE DISCIPLINARE..................................................................................45 

4.2.1 Tipologia ...................................................................................................................45 

4.2.2 Destinatari................................................................................................................45 

4.2.3 Sanzioni nei confronti di quadri, impiegati e operai.................................................46 

4.2.4 Sanzioni nei confronti dei dirigenti..........................................................................46 

4.2.5 Sanzioni nei confronti degli Amministratori ...........................................................46 

5 APPENDICE NORMATIVA .......................................................................................... 47 

5.1 D.LGS. 8 GIUGNO 2001, N. 231...............................................................................47 

5.1.1 Art. 10 : Sanzione amministrativa pecuniaria .........................................................47 

5.1.2 Art. 11: Criteri di commisurazione della sanzione pecuniaria.................................47 

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5.1.3 Art. 24: Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello stato o di un 

ente pubblico o per il conseguimento di erogazioni pubbliche e frode 

informatica in danno dello stato o di un ente pubblico............................................48 

5.1.4 Art. 24‐bis: Delitti informatici e trattamento illecito dei dati ..................................48 

5.1.5 Art. 24‐ter : Delitti di criminalità organizzata. .......................................................49 

5.1.6 Art. 25: Corruzione e concussione............................................................................49 

5.1.7 Art. 25‐bis: Falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e 

in strumenti o segni di riconoscimento ...................................................................50 

5.1.8 Art. 25‐bis.1 : Delitti contro lʹindustria e il commercio...........................................51 

5.1.9 Art. 25‐ter: Reati societari........................................................................................51 

5.1.10 Art. 25‐quater: Delitti con finalità di terrorismo o di eversione dellʹordine 

democratico..............................................................................................................53 

5.1.11 Art. 25‐quater.1 : Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili..............54 

5.1.12 Art. 25‐quinquies: Delitti contro la personalità individuale....................................54 

5.1.13 Art.25‐sexies : Abusi di mercato ..............................................................................55 

5.1.14 Art.25‐septies: Omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime, 

commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela 

dellʹigiene e della salute sul lavoro ..........................................................................55 

5.1.15 Art.25‐octies : Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilitàʹ di 

provenienza illecita..................................................................................................56 

5.1.16 Art. 25‐novies: Delitti in materia di violazione del diritto dʹautore. .......................56 

5.2 DLGS. 16 MARZO N. 146.........................................................................................57 

5.2.1 Art. 3 : Definizione di reato transnazionale .............................................................57 

5.2.2 Art. 10 : Responsabilità amministrativa degli enti ..................................................57 

5.3 ESTRATTO DEL CODICE PENALE............................................................................59 

5.4 ESTRATTO DEL CODICE CIVILE..............................................................................72 

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1 Il Decreto legislativo n. 231/2001 


1.1 La responsabilità amministrativa delle persone giuridiche 

Con il Decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, emanato in attuazione della delega 

conferita al Governo con l’art. 11 della Legge n. 300 del 2000, è stato introdotto 

nell’ordinamento italiano un nuovo tipo di illecito, formalmente definito 

amministrativo, ma avente nella sostanza natura penale: quello addebitabile 

direttamente ed autonomamente alla persona giuridica (da intendersi, ex art. 1, D. Lgs. 

231/2001, come enti forniti di personalità giuridica, società ed associazioni anche prive di 

personalità giuridica, di seguito nominate Enti) per i reati commessi, nel suo interesse o 

a suo vantaggio, da: 

- persone fisiche che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o 

di direzione degli Enti stessi o di una loro unità organizzativa dotata di 

autonomia finanziaria e funzionale; 

- persone fisiche che esercitino, anche di fatto, la gestione ed i controllo degli Enti 

medesimi; 

- persone fisiche sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti sopra 

menzionati. 

Si tratta di una responsabilità che, nonostante nella norma sia definita “amministrativa”, 

presenta diverse peculiarità tipiche della responsabilità penale; nella relazione di 

accompagnamento del decreto si legge: “Tale responsabilità, poiché conseguente da 

reato e legata (per espressa volontà della legge delega) alle garanzie del processo penale, 

diverge in non pochi punti dal paradigma dell’illecito amministrativo ormai 

classicamente desunto dalla legge 689/1981, con la conseguenza di dare luogo ad un 

tertium genus che coniuga i tratti essenziali del sistema penale e di quello amministrativo 

nel tentativo di contemperare le ragioni dell’efficacia preventiva con quelle, ancor più 

ineludibili, della massima garanzia”. 

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La responsabilità amministrativa è autonoma, ma deriva comunque necessariamente 

dalla condotta di un soggetto ‐ persona fisica, nei casi in cui tale condotta integri un 

reato previsto dal decreto e pertanto la responsabilità amministrativa della società si 

aggiunge a quella penale della persona fisica che ha realizzato materialmente il reato . 

La responsabilità dell’ente è configurabile nei casi in cui: 

- sia stato commesso un reato per il quale la norma prevede la responsabilità 

dell’ente; 

- tale reato sia stato commesso nell’interesse o a vantaggio dell’ente; 

- l’autore del reato sia uno dei soggetti menzionati supra 1 . 

La condizione che il reato sia commesso nell’interesse o a vantaggio dell’ente consente di 

escludere la responsabilità della società nei casi in cui il reato sia stato commesso 

esclusivamente al fine di perseguire un interesse personale, ovvero il soggetto abbia 

commesso il reato nell’interesse proprio o di terzi. 

La norma, prevedendo la responsabilità nel caso di reato commesso da un soggetto in 

posizione apicale, ha posto l’attenzione sulla situazione di fatto e non sull’aspetto 

puramente formale, lasciando all’interprete, caso per caso, la verifica della necessaria 

autonomia decisionale che caratterizza un soggetto in posizione apicale. 

La ratio della novità legislativa ‐ che supera il principio “societas delinquere non potest” e 

dà attuazione a precisi impegni assunti dallʹItalia in sede internazionale, allineando il 

nostro ordinamento a quello di molti altri Paese europei ‐ è quella di prevedere un 

modello sanzionatorio direttamente rivolto (anche) al soggetto collettivo portatore 

dellʹinteresse economico sotteso alla commissione del reato, quando il comportamento 

illecito sia espressione della politica aziendale o quanto meno derivi da una colpa di 

organizzazione. 

1 I soggetti, secondo quanto previsto dall’art. 5 lett. a) e b) del Decreto, sono rappresentati da: 

a) “persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell’ente 

o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale nonché da persone 

che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso”; 

b) “persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui alla lettera a)”. 

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Si giustifica così il rilievo che assume lʹadozione (e la efficace attuazione) da parte 

dellʹimpresa di modelli comportamentali specificamente calibrati sul rischio‐reato (cd. Modelli 

di organizzazione e gestione ex D. Lgs. 231/2001), e cioè volti ad impedire, attraverso la 

fissazione di regole di condotta, la commissione di determinati reati. 

1.2 Le fattispecie di reato 

Le fattispecie di reato destinate a comportare il suddetto regime di responsabilità 

amministrativa a carico dell’Ente sono, in primis, quelle tassativamente indicate dal 

legislatore agli artt. 24 e 25 del d.lgs. 231/2001 e precisamente alcuni delitti contro la 

pubblica amministrazione: 

- malversazione a danno dello Stato, di altro ente pubblico, pubblico o delle 

Comunità europee (art. 316‐bis c.p.); 

- indebita percezione di contributi, finanziamenti o altre erogazioni da parte dello 

Stato, di altro ente pubblico o dalle Comunità europee (art. 316‐ter c.p.); 

- concussione (art. 317 c.p.); 

- corruzione per un atto d’ufficio (art. 318 c.p.); 

- corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319 c.p.); 

- istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.); 

- corruzione in atti giudiziari (art. 319‐ter c.p.); 

- truffa in danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640, comma 2 n. 1 c.p.); 

- truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640‐bis c.p.); 

- frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640‐ter c.p.); 

Successivamente, il legislatore ha esteso la portata del d.lgs. 231/2001, estendendone 

l’applicazione ad ulteriori reati. 

L’art. 6 della Legge 23 novembre 2001 n. 409, recante “Disposizioni urgenti in vista 

dell’introduzione dell’euro”, ha inserito nell’ambito del Decreto, all’art. 25‐bis, un delitto 

contro la fede pubblica: la “falsità in monete, in carte di pubblico credito e in valori di 

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bollo” e cioè i reati previsti dal Codice Penale agli articoli 453, 454, 455, 457, 459, 460, 461 

e 464. 

L’art. 3 del Decreto Legislativo 11 aprile 2002 n. 61, in vigore dal 16 aprile 2002, 

nell’ambito della riforma del diritto societario, ha introdotto il nuovo art. 25‐ter, 

estendendo il regime della responsabilità amministrativa degli Enti ai c.d. reati societari, 

così come configurati dallo stesso Decreto n. 61/2002, e precisamente: 

- false comunicazioni sociali (art. 2621 c.c.); 

- false comunicazioni sociali in danno dei soci o dei creditori (art. 2622, commi 1 e 

2, c.c.); 

- falso in prospetto (art. 2623, commi 1 e 2); 

- falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni della società di revisione (art. 2624, 

commi 1 e 2); 

- indebita restituzione dei conferimenti (art. 2626 c.c.); 

- illegale ripartizione degli utili e delle riserve (art. 2627 c.c.); 

- illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante (art. 

2628 c.c.); 

- operazioni in pregiudizio dei creditori (art. 2629 c.c.); 

- formazione fittizia del capitale (art. 2632 c.c.); 

- indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori (art. 2633 c.c.); 

- impedito controllo (art. 2625, comma 2); 

- illecita influenza sull’assemblea (art. 2636 c.c.); 

- aggiotaggio (art. 2637 c.c.); 

- ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (art. 

2638, commi 1 e 2 c.c.). 

L’articolo 9 della legge 18 aprile 2005 n. 62 ha introdotto l’art. 25‐sexies, inserendo i 

delitti inerenti i cosiddetti abusi di mercato (d.lgs. 24.02.1998, n. 58, parte V, titolo I 

bis). 

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L’articolo 9 della legge 3 agosto 2007 n. 123 ha introdotto l’art. 25‐septies inserendo i 

delitti di cui agli articoli 589 e 590 del codice penale, cioè l’omicidio colposo e le 

lesioni colpose gravi o gravissime commessi in violazione delle norme 

antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro. 

Ancora, il d.lgs. 231/2001 attualmente annovera: 

- delitti in materia di terrorismo ed eversione dell’ordine democratico, ivi incluso 

il finanziamento ai suddetti fini, indicati all’art. 25‐quater; 

- delitti contro la personalità individuale, inseriti con l’articolo 5 della legge 11 

agosto 2003 n. 228 cosi’ come modificata dall’articolo 10 della legge 6 febbraio 

2006 n. 38, quali lo sfruttamento della prostituzione, la pornografia minorile, la 

tratta di persone e la riduzione e il mantenimento in schiavitù, indicati all’art. 25‐ 

quinquies; 

- delitti inerenti i cosiddetti abusi di mercato indicati all’art. 25‐sexies – quali 

l’abuso di informazioni privilegiate e di manipolazione del mercato di cui al 

d.lgs. 24.02.1998, n. 58, parte V, titolo I bis ‐ inseriti con l’articolo 9 della legge 18 

aprile 2005 n. 62; 

- delitti di cui agli articoli 589 e 590 del codice penale, indicati all’art. 25‐septies, 

inseriti con l’articolo 9 della legge 3 agosto 2007 n. 123, inerenti l’omicidio 

colposo e le lesioni colpose gravi o gravissime commessi con violazione delle 

norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro 

- delitti di ricettazione (art. 648 c.p.), riciclaggio (art. 648 bis c.p.), impiego di 

denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 648 ter c.p.) indicati dall’articolo 

25 octies, inseriti con l’articolo 63 comma 3° della legge 21 novembre 2007n. 231. 

- Reati transnazionali commessi in più di uno Stato (per le ipotesi di riciclaggio, 

associazione per delinquere,ecc.) di cui agli artt. 3 e 10 Legge 16 marzo 2006, n. 

146 “ Ratifica ed esecuzione della Convenzione e dei Protocolli delle Nazioni 

Unite contro il crimine organizzato transnazionale. 

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1.3 L’apparato sanzionatorio 


Le sanzioni previste dal d.lgs. 231/2001 in caso di riconosciuta responsabilità dell’ente 

sono particolarmente incisive: 

- sanzione pecuniaria variabile da un minimo di 25.000 Euro a un massimo di 1,5 

milioni di Euro e sequestro conservativo in sede cautelare; 

- sanzioni interdittive: interdizione temporanea dall’esercizio dell’attività, 

sospensione o revoca di autorizzazioni, concessioni o licenze funzionali alla 

commissione dell’illecito, divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione, 

esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e l’eventuale 

revoca di quelli concessi, divieto di pubblicizzare beni o servizi, confisca (e 

sequestro preventivo in sede cautelare), pubblicazione della sentenza in caso di 

applicazione di una sanzione interdittiva. 

Le sanzioni interdittive si applicano in relazione ai soli reati per i quali siano 

espressamente previste e purché ricorra almeno una delle seguenti condizioni: 

- l’ente ha tratto dalla consumazione del reato un profitto di rilevante entità e il 

reato è stato commesso da soggetti in posizione apicale ovvero da soggetti 

sottoposti all’altrui direzione quando, in tale ultimo caso, la commissione del 

reato è stata determinata o agevolata da gravi carenze organizzative; 

- in caso di reiterazione degli illeciti. 

1.4 Modelli di organizzazione, gestione e controllo 

L’articolo 6 del d.lgs. 231/2001 prevede una particolare forma di esonero dalla 

responsabilità amministrativa delle persone giuridiche qualora l’Ente dimostri che: 

- ha adottato e sufficientemente attuato attraverso il suo organo dirigente, 

“modelli di organizzazione e di gestione” idonei a prevenire reati della specie di 

quello verificatosi; 

- ha affidato ad un organismo interno (di seguito nominato “Organismo di 

Vigilanza”), dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo, il compito di 

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vigilare sul funzionamento e l’osservanza dei modelli e che non vi sia stata 

omessa o insufficiente vigilanza da parte del summenzionato organismo; 

- le persone che hanno commesso il reato hanno agito eludendo fraudolentemente 

il Modello o perseguendo un loro esclusivo interesse o vantaggio; 

Il D. Lgs. 231/2001 prevede altresì che, in relazione all’estensione dei poteri delegati ed al 

rischio di commissione dei reati, i modelli debbano: 

- individuare le attività dell’Ente nel cui ambito possano essere commessi i reati 

previsti dal decreto legislativo (cd. attività e processi sensibili) di commissione 

dei reati previsti dal Decreto; 

- predisporre specifici protocolli diretti a programmare la formazione e 

l’attuazione delle decisioni dell’Ente in relazione ai reati da prevenire; 

- prevedere modalità di individuazione e di gestione delle risorse finanziarie 

idonee ad impedire la commissione dei reati previsti; 

- prevedere obblighi di informazione nei confronti dell’Organismo di Vigilanza 

deputato a vigilare sul funzionamento e l’osservanza del Modello; 

- configurare un sistema disciplinare interno idoneo a sanzionare il mancato 

rispetto delle misure indicate nel Modello; 

- prevedere, in relazione alla natura ed alla dimensione dell’organizzazione, 

nonché del tipo di attività svolta, misure idonee a garantire lo svolgimento 

dell’attività nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente 

situazioni di rischio. 

L’adozione del modello deve poi essere correlata dall’efficace attuazione dello stesso 

e da una procedura che garantisca il tempestivo aggiornamento ed adeguamento del 

Modello stesso. 

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1.5 Il Modello elaborato dall’Associazione Nazionale delle Imprese di 

Costruzione 

L’art. 6, comma 3, del D. Lgs. 231/2001 prevede espressamente che i “modelli di 

organizzazione possono essere adottati (…) sulla base di codici di comportamento 

elaborati dalle associazioni rappresentative degli Enti”. 

Il Modello – che ha come riferimento una realtà imprenditoriale mediamente strutturata, 

con Consiglio di amministrazione e Collegio sindacale e prevede quindi, tra l’altro, 

l’istituzione di un Organismo di Vigilanza – è articolato in tre parti: 

- parte I: disposizioni generali; 

- parte II: disposizioni relative ai processi sensibili; 

- parte III: appendice normativa. 

All’ultima parte, che contiene non solo la disciplina penalistica rilevante in materia, ma 

anche il diretto collegamento tra le fattispecie di reato e le attività tipiche dei processi 

organizzativi ʺsensibiliʺ, è affidato anche lʹimportante compito di favorire la diffusione, 

allʹinterno dellʹimpresa, della conoscenza dei possibili comportamenti illeciti in concreto 

realizzabili nel quotidiano operare delle imprese. 

Il Modello di organizzazione e gestione di Bonatti S.p.a. tiene conto del Modello ANCE 

così come giudicato idoneo dal Ministero della Giustizia con nota del 6 Luglio 2008 , 

quale guida operativa di carattere esemplificativo. Il Modello ANCE è stato 

opportunamente adattato alla concreta realtà organizzativa ed operativa di Bonatti spa, 

e si integra con le Procedure già esistenti che regolano i processi e le attività aziendali. 

E’ opportuno evidenziare che la difformità ai punti specifici del Codice di 

Comportamento ANCE non inficia di per sé la validità del Modello. Il singolo Modello 

infatti, dovendo essere oggetto di concreta e puntuale valutazione da parte di ciascun 

Ente, alla luce delle peculiarità operative, dimensionali ed organizzative e redatto di 

conseguenza con riguardo alla realtà concreta dell’Ente cui si riferisce, ben può 

discostarsi dalle Linee Guida che, per loro natura, hanno carattere generale. 

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2 Il Modello di organizzazione, gestione e controllo di Bonatti 

S.p.a. 

2.1 L’adozione del Modello da parte di Bonatti S.p.A. 

2.1.1 Obiettivi perseguiti dalla Bonatti S.p.a. attraverso l’adozione del Modello 

Il sistema organizzativo e gestionale della Bonatti S.p.A. è mirato a garantire lo 

svolgimento delle attività aziendali nel rispetto della normativa vigente. 

La società Bonatti S.p.A., sensibile altresì all’esigenza di diffondere e consolidare la 

cultura della legalità, della trasparenza e della correttezza, nonché consapevole 

dell’importanza di assicurare condizioni di correttezza nella conduzione degli affari e 

nelle attività aziendali a tutela della posizione e dell’immagine propria e delle società 

controllate, ha ritenuto di ottemperare alle prescrizioni contenute nel D. Lgs. 231/2001, 

adottando il Codice Etico ed il Modello di organizzazione e di gestione approvato con 

delibera del Consiglio d’Amministrazione in data 29 ottobre 2004. 

La scelta di adozione del Modello, sebbene non imposta dalle prescrizioni del D. Lgs. 

231/2001, che indicano il Modello come elemento facoltativo e non obbligatorio, si ritiene 

possa costituire, così come il Codice Etico ed altri elementi della governance societaria già 

presenti, quali 

‐ il sistema di controllo di gestione, 

‐ la certificazione del sistema qualità aziendale secondo gli indirizzi della norma UNI 

EN ISO 9001:2008, 

‐ la Certificazione del sistema di gestione della sicurezza e della salute secondo gli 

indirizzi della norma OHSAS (Occupational Health and Safety Assesment Series) 

18001:2007, 

‐ la Certificazione del sistema di gestione Ambientale secondo gli indirizzi della 

norma UNI EN ISO 14001:2004 

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un efficace strumento di sensibilizzazione nei confronti di tutti i soggetti che operano in 

nome e/o per conto di Bonatti S.p.A. affinché seguano, nell’espletamento delle proprie 

attività, comportamenti corretti e rispettosi del dettato normativo, al fine di prevenire il 

rischio di commissione dei reati contemplati nel D. Lgs. 231/2001 e successive modifiche 

ed integrazioni. 

Il Modello di seguito esposto comprende regole e procedure che devono essere rispettate 

dalla Bonatti S.p.A. al fine di esimerla dalla responsabilità di cui al D. Lgs. 231/2001 ed 

intende costituire, più in generale, un miglioramento delle regole di governance 

societaria. 

Contestualmente all’adozione del Modello, il Consiglio di Amministrazione istituisce 

l’Organo di Vigilanza di Bonatti S.p.A. (qui di seguito definito “Organismo di 

Vigilanza”), conferendogli l’incarico di assumere le funzioni di organo di controllo 

interno, con il compito di vigilare sul funzionamento, sull’efficacia, sull’osservanza e 

sull’aggiornamento del Modello stesso, nonché di curare la predisposizione di tutte le 

procedure operative idonee a garantirne il più corretto funzionamento. 

2.1.2 La funzione del Modello ed i suoi destinatari 

Il Modello ha come obiettivo precipuo la predisposizione di un sistema strutturato ed 

organico di procedure e attività di controllo, sia di tipo preventivo che ex post, volto a 

prevenire il rischio di commissione dei reati annoverati nel D. Lgs. 231/2001. 

In particolare il Modello, mediante l’individuazione in primo luogo delle “aree” e dei 

“processi sensibili”, costituiti dalle attività maggiormente “a rischio di reato”, ed in 

seconda battuta la loro proceduralizzazione attraverso specifici Protocolli, si propone le 

finalità di: 

- determinare, in tutti coloro che operano in nome e per conto della società, una 

piena consapevolezza di poter incorrere, in caso di violazione delle disposizioni 

contenute in tale documento, in un illecito passibile di sanzioni, sul piano penale 

e amministrativo; 

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- rendere tali soggetti consapevoli che tali comportamenti illeciti potrebbero 

comportare sanzioni penali ed amministrative anche nei confronti della società 

Bonatti S.p.A.; 

- sottolineare come i comportamenti illeciti siano fortemente condannati e contrari 

agli interessi di Bonatti S.p.A., anche quando apparentemente essa potrebbe 

trarne un vantaggio, poiché sono comportamenti contrari ai principi etico‐sociali 

della società oltre che alle disposizioni di legge; 

- consentire a Bonatti S.p.A., grazie ad un monitoraggio costante dei processi 

sensibili e quindi dei rischi di commissione di reato, di reagire tempestivamente 

al fine di prevenire e contrastare la commissione dei reati stessi. 

L’adozione del Codice Etico e del presente Modello sottolineano la ferma volontà della 

società Bonatti S.p.A. di condannare tutti i comportamenti contrari alla legge ed ai 

regolamenti. 

Principi cardine cui il Modello si ispira, oltre a quanto sopra indicato, sono: 

1. il Codice di Comportamento elaborato dall’Associazione Nazionale delle 

Imprese di Costruzione; 

2. i requisiti indicati dal D.Lgs. 231/2001, in particolare per quanto riguarda: 

- l’attribuzione ad un organo di vigilanza (Organismo di Vigilanza, analizzato al 

successivo capitolo 3) interno a Bonatti S.p.A. del compito di promuovere 

l’attuazione efficace e corretta del Modello anche attraverso il monitoraggio dei 

comportamenti aziendali ed il diritto ad una informazione costante sulle attività 

rilevanti ai fini del D.Lgs. 231/2001; 

- la messa a disposizione, a favore dell’Organo di Vigilanza, di risorse adeguate 

affinché sia supportato nei compiti affidatigli per raggiungere i risultati 

ragionevolmente ottenibili; 

- l’attività di verifica del funzionamento del Modello con conseguente 

aggiornamento periodico (controllo ex post); 

14 Rev. 03 del 17/07/2008


- l’attività di sensibilizzazione e diffusione a tutti i livelli aziendali delle regole 

comportamentali e delle procedure istituite, mediante appositi programmi di 

formazione; 

3. i principi generali di un adeguato sistema di controllo interno ed in particolare: 

- la verifica e documentazione di ogni operazione, transazione, azione di maggior 

rilievo; 

- l’applicazione ed il rispetto del principio della separazione delle funzioni, in base 

al quale nessuno deve poter gestire in autonomia un intero processo; 

- l’attribuzione di poteri coerente con le responsabilità organizzative; 

- la verifica ex post di tutti i comportamenti all’interno della Società e la verifica 

dell’adeguatezza e dell’efficacia del Modello stesso. 

2.1.3 Rapporto tra Modello e Codice Etico 

Il Modello risponde all’esigenza di prevenire, per quanto possibile, la commissione 

dei reati previsti dal D. Lgs. 231/2001 attraverso la predisposizione di regole di 

comportamento specifiche. Da ciò emerge chiaramente la differenza con il Codice 

Etico, che è strumento di portata generale, finalizzato alla promozione di una 

“deontologia aziendale”, ma privo di una specifica proceduralizzazione. 

Tuttavia, Bonatti S.p.A. ha inteso realizzare una stretta integrazione tra il proprio 

Modello organizzativo e il Codice Etico, in modo da formare un insieme di norme 

interne che abbiano lo scopo di incentivare la cultura dell’etica e della trasparenza 

aziendale. A questo fine i comportamenti dei dipendenti ed amministratori, di coloro 

che agiscono, anche nel ruolo di consulenti o comunque con poteri di 

rappresentanza della società e delle altre controparti contrattuali di Bonatti S.p.A., 

quali, ad esempio, fornitori, partner in joint venture, A.T.I., ecc., devono conformarsi 

alle regole di condotta sia generali che specifiche previste nel Modello e nel Codice 

Etico, finalizzate ad impedire il verificarsi dei reati previsti nel D. Lgs. 231/2001. 

In particolare tutti i soggetti sopra menzionati: 

15 Rev. 03 del 17/07/2008


- a) non devono porre in essere quei comportamenti che integrano le fattispecie di 

reato previste dal D. Lgs. 231/2001; 

- b) non devono porre in essere quei comportamenti che, sebbene non 

costituiscano di per sé un’ipotesi di reato, possano potenzialmente diventarlo; 

- c) non devono porre in essere qualsiasi situazione di conflitto di interessi nei 

Inoltre: 

confronti della P.A.; è fatto divieto di elargizioni in denaro a pubblici funzionari; 

- è obbligatorio il rispetto della prassi aziendale per la distribuzione di omaggi e 

regali. In particolare, è vietata qualsiasi forma di regalo a funzionari pubblici 

italiani ed esteri (anche in quei Paesi in cui l’elargizione di doni rappresenta una 

prassi diffusa), o a loro familiari, che possa influenzarne la discrezionalità ovvero 

l’indipendenza di giudizio o indurre ad assicurare un qualsiasi vantaggio per 

l’azienda. 

- gli omaggi consentiti si caratterizzano sempre per lʹesiguità del loro valore o 

perché volti a promuovere iniziative di carattere artistico o culturale, o 

l’immagine della società o del Gruppo. I regali offerti, salvo quelli di modico 

valore, devono essere documentati in modo adeguato per consentire verifiche ed 

essere autorizzati dal responsabile di funzione. 

- i dipendenti di Bonatti S.p.A. che ricevono omaggi o benefici non previsti dalle 

fattispecie consentite (ritenendo per esse, a titolo esemplificativo, la consuetudine 

degli omaggi natalizi, ecc.) sono tenuti, secondo le procedure stabilite, a darne 

comunicazione all’Organismo di Vigilanza, che valuta se essi siano appropriati e 

provvede a far notificare al mittente la politica di Bonatti S.p.A. in materia; 

- i rapporti nei confronti della P.A. devono essere gestiti in modo unitario, 

intendendosi con ciò che le persone che rappresentano Bonatti S.p.A. nei 

confronti della Pubblica Amministrazione devono avere ricevuto un esplicito 

mandato da parte della società; 

16 Rev. 03 del 17/07/2008


- coloro che svolgono una funzione di controllo e supervisione verso i Dipendenti 

che operano con gli enti pubblici devono seguire con attenzione e con le modalità 

più opportune l’attività dei propri sottoposti e riferire immediatamente 

all’Organismo di vigilanza eventuali situazioni di irregolarità; 

- nessun tipo di pagamento può esser effettuato in contanti o in natura; 

- devono essere rispettati, da parte degli amministratori, i principi di trasparenza 

nell’assunzione delle decisioni aziendali che abbiano diretto impatto sui soci e 

sui terzi; 

- devono essere istituite, da parte degli amministratori ed immediatamente 

comunicate all’Organismo di Vigilanza, apposite procedure per consentire 

l’esercizio del controllo nei limiti previsti (ai soci, agli altri organi, alle società di 

revisione) e il rapido accesso alle informazioni attribuite da leggi o regolamenti, 

con possibilità di riferirsi al Collegio Sindacale in caso di ostacolo o rifiuto. 

2.1.4 Approvazione, recepimento e divulgazione del Modello 

Il presente Modello è stato approvato in prima emissione dal Consiglio di 

Amministrazione di Bonatti S.p.A. con delibera del 29 ottobre 2004. 

Successivamente il Consiglio di Amministrazione di Bonatti S.p.A. ha approvato con 

delibera del 16 luglio 2007 la revisione 1 e con delibera successiva del 28 settembre 2007 

la revisione 2 del Modello. 

Le previsioni contenute nel Modello adottato da Bonatti S.p.A saranno recepite da tutte 

le Società del Gruppo, in relazione alle attività a rischio svolte da ognuna di esse. 

I documenti “Modello di organizzazione e gestione“ e “Codice Etico“ di Bonatti S.p.A. 

sono resi disponibili a tutti i dipendenti sul sito intranet aziendale e, inoltre, sono resi 

disponibili ai terzi tramite il sito internet di Bonatti S.p.A.. 

17 Rev. 03 del 17/07/2008

2.1.5 Modifiche ed integrazione del Modello 


Come sancito dal D. Lgs. 231/2001, il Modello è “atto di emanazione dell’organo 

dirigente” (art. 6, comma 1, lett. a). Conseguentemente, le successive modifiche nonché 

le integrazioni sostanziali del Modello medesimo sono rimesse alla competenza del 

Consiglio d’Amministrazione di Bonatti S.p.A. Tuttavia, è riconosciuta, in via generale, 

al Presidente di Bonatti S.p.A., previa informativa all’Organismo di Vigilanza, la facoltà 

di apportare al testo eventuali modifiche o integrazioni di carattere formale. 

2.1.6 Verifica dell’efficacia del Modello 

L’Organismo di Vigilanza di Bonatti S.p.A., nel rispetto dei limiti imposti da normative 

particolari (ad esempio, in tema di segretezza aziendale, tutela della privacy, ecc.), potrà: 

- dare impulso alle attività di verifica e controllo nonché di applicazione del 

Modello; 

- proporre, sulla base delle verifiche di cui sopra, l’aggiornamento del Modello 

medesimo qualora emergano esigenze di adeguamento dello stesso; 

- effettuare particolari azioni di controllo nelle aree di attività a rischio, con 

possibilità di accedere alla documentazione rilevante di tutte le società del 

Gruppo, senza alcuna forma di intermediazione; 

- sollecitare l’adozione di sanzioni disciplinari per violazione del Modello. 

18 Rev. 03 del 17/07/2008


2.2 Attività a rischio di commissione di reati e relativi processi sensibili 

2.2.1 Individuazioni delle attività a rischio di commissione dei reati annoverati dal 

D.Lgs. 231/2001 

In relazione alle attività svolte dalla Bonatti S.p.A., a seguito di specifica analisi dei 

rischi, sono individuate le seguenti aree di rischio: 

a) lavori privati: fattori di rischio riferiti alle attività che presuppongono il 

rilascio di titoli abilitativi edilizi e autorizzativi in genere, a quelle 

connesse alla formazione degli strumenti urbanistici e loro varianti o da 

queste derivanti, ed a quelle che riguardano l’esecuzione materiale dei 

lavori; 

b) Appalti pubblici: nella partecipazione a pubbliche gare o trattative per 

l’affidamento di lavori pubblici in appalto o in concessione, fattori di 

rischio relativi alle fasi delle procedure selettive, di autorizzazione del 

subappalto, di gestione dell’eventuale contenzioso con il committente, di 

esecuzione materiale dei lavori, di collaudo delle opere eseguite; 

c) Rapporti con la Pubblica Amministrazione: i reati considerati in questa sede 

hanno come presupposto l’instaurazione di rapporti con la P. A. (nella 

Parte V sono riportate le norme di legge rilevanti ai sensi del D. Lgs. 

231/2001) e lo svolgimento di attività concretanti una pubblica funzione o 

un pubblico servizio. Tenuto conto, peraltro, della molteplicità dei 

rapporti che Bonatti S.p.A. intrattiene con P. A. (anche estere) o con 

soggetti che svolgono una pubblica funzione od un pubblico servizio 

sono state ritenute più specificamente a rischio le seguenti aree di attività, 

individuate in sede di valutazione dei rischi: 

19 Rev. 03 del 17/07/2008


1) la partecipazione a procedure di gara o di negoziazione diretta indette da 

Enti Pubblici, o soggetti assimilati, per l’assegnazione di commesse (di 

appalto di fornitura o di servizi): 

• negoziazione/stipulazione ed esecuzione di contratti ai quali si 

perviene mediante procedure aperte o ristrette; 

• negoziazione/stipulazione ed esecuzione di contratti ai quali si 

perviene mediante trattative private; 

2) la partecipazione a procedure per l’ottenimento di erogazioni, contributi 

o finanziamenti da parte di organismi pubblici italiani o comunitari; 

3) la gestione dei rapporti con gli Enti Pubblici per l’ottenimento di 

autorizzazioni e licenze per l’esercizio, necessarie al processo di 

espansione o integrazione delle attività aziendali; 

4) contatto con gli Enti pubblici per la gestione di adempimenti, verifiche, 

ispezioni, qualora lo svolgimento delle attività aziendali comporti la 

produzione di rifiuti solidi, liquidi o gassosi, ovvero l’emissione di fumi o 

la produzione d’inquinamento acustico/elettromagnetico; 

5) gestione dei rapporti con soggetti pubblici per gli aspetti che riguardano 

la sicurezza e l’igiene sul lavoro (D. Lgs. 81/2008) e il rispetto delle 

cautele previste da leggi e regolamenti per l’impiego di dipendenti adibiti 

a particolari mansioni; 

6) gestione di procedimenti giudiziali o arbitrali; 

7) altre “attività sensibili”: rapporti con le istituzioni e le amministrazioni 

dello Stato. 

d) Comunicazioni sociali e controlli: 

1) fattori di rischio relativi alla scorretta o incompleta rilevazione, 

registrazione e rappresentazione dell’attività d’impresa nelle 

scritture contabili, nei bilanci e nei documenti ad uso informativo, 

sia interno che esterno; 

20 Rev. 03 del 17/07/2008


2) fattori di rischio relativi a comportamenti idonei ad ostacolare da 

parte dei soggetti e delle autorità competenti i controlli preventivi 

sull’attività e sulla rappresentazione contabile dell’attività 

d’impresa. 

e) Rapporti con soci creditori e terzi: 

1) Fattori di rischio di comportamenti anche solo pregiudizievoli 

dell’interesse dei soci, dei creditori e dei terzi; 

2) In caso in caso di situazioni di conflitto di interessi, fattori di 

rischio relativi alla attuazione di operazioni di gestione o 

organizzative interne a condizioni svantaggiose per la Società od 

alla omissione di decisioni vantaggiose per la Società. 

f) Esecuzione dei lavori 

1) Fattori di rischio di comportamenti e/o omissioni sulle corrette 

modalità di esecuzione dei lavori ai fini antinfortunistici e di 

tutela dell’igiene e della salute sul lavoro. 

Eventuali integrazioni delle suddette aree di attività a rischio potranno essere disposte 

dal Consiglio di Amministrazione di Bonatti S.p.A. e dal Presidente di Bonatti S.p.A., 

previo concerto con l’Organismo di Vigilanza, al quale viene dato mandato di definire 

gli opportuni provvedimenti operativi. 

2.2.2 Individuazioni dei processi sensibili nell’ambito delle aree di rischio e dei 

relativi specifici Protocolli diretti a programmare la formazione e l’attuazione 

delle decisioni dell’ente. 

Sono individuati i seguenti processi sensibili, comuni allo svolgimento delle attività di 

Bonatti S.p.A. nelle aree o settori funzionali di cui al precedente paragrafo: 

1. Processo di approvvigionamento; 

2. Processo commerciale; 

3. Processo finanziario; 

21 Rev. 03 del 17/07/2008


4. Processo amministrativo (registrazione, redazione e controllo dei documenti 

contabili ed extra contabili); 

5. Processo di gestione dei sistemi informativi; 

6. Processo di gestione delle risorse umane. 

7. Processo di esecuzione delle opere e delle attività operative. 

2.2.2.1 PROCESSO DI APPROVVIGIONAMENTO 

a. Scopo 

Creazione allʹinterno del processo di approvvigionamento di ʺsistemi di controlloʺ per 

lʹadeguamento della struttura organizzativa dell’impresa secondo il disposto del D. Lgs. 

231/2001, riferiti, in particolare, ai rischi connessi a: 

• Truffa aggravata ai danni dello Stato; 

• Reati in tema di erogazioni pubbliche. 

b. Campo d’applicazione 

Approvvigionamenti di: 

• Materiali; 

• Servizi di manutenzione; 

• Prestazioni professionali; 

• Appalti e subappalti. 

c. Descrizione delle attività 

Le principali attività del processo fanno riferimento a: 

• Valutazione, qualificazione e selezione dei fornitori; 

• Richiesta dʹacquisto; 

• Emissione dellʹordine; 

• Ricevimento dei materiali o effettuazione delle prestazioni; 

22 Rev. 03 del 17/07/2008

• Ricevimento della fattura passiva e contabilizzazione. 


d. Protocolli per la formazione e l’attuazione delle decisioni 

1. Valutazione, qualificazione e selezione dei fornitori: 

- Dichiarazione di operare secondo comportamenti etici 

La funzione preposta alla valutazione e qualificazione dei fornitori accerta, oltre alle 

caratteristiche previste dalla norma UNI EN ISO 9001:2008, che il fornitore dichiari di 

operare secondo comportamenti etici o di adeguarsi al rispetto del Codice Etico di 

Bonatti S.p.A.. 

2. Richiesta dʹacquisto 

- Programma dei lavori e delle forniture 

La funzione tecnica preposta alla elaborazione del programma dei lavori e delle 

forniture, diversa dalla funzione acquisti, definisce, in modo chiaro e completo, i 

requisiti delle forniture. 

- Richiesta d’acquisto 

La funzione preposta agli acquisti accetta la Richiesta d’acquisto, predisposta dalla 

funzione preposta all’emissione della stessa, dopo averla confrontata con il budget di 

commessa. 

- Ordine d’acquisto 

3. Emissione dellʹordine 

La funzione preposta agli acquisti emette sempre l’Ordine di acquisto e la funzione che 

firma lʹOrdine deve essere diversa dalla funzione che firma il Mandato di pagamento. 

4. Ricevimento dei materiali o effettuazione delle 

prestazioni 

- Controllo forniture e prestazioni 

23 Rev. 03 del 17/07/2008


La funzione tecnica preposta ai controlli, decide l’accettazione dei materiali o delle 

prestazioni e dà evidenza dei controlli effettuati. 

- Controllo fattura 

5. Ricevimento della fattura passiva e contabilizzazione 

La funzione preposta contabilizza la fattura passiva dopo averne accertato la veridicità, 

effettuando i controlli necessari (in particolare per i subappalti; la presenza della 

documentazione afferente la regolarità dei versamenti contributi ed assistenziali, 

prevista dalla L. 109/94 e s.m.i.), e dà evidenza del controllo e del suo esito, firmando la 

fattura passiva. 

2.2.2.2 PROCESSO COMMERCIALE 

a. Scopo 

Creazione allʹinterno del processo commerciale di “sistemi di controllo” per 

lʹadeguamento della struttura organizzativa dell’impresa ai fini del d.lgs 231/01, riferiti, 

in particolare, ai rischi connessi a: 

• Corruzione e concussione 

• Truffa aggravata ai danni dello Stato 

• Reati in tema di erogazioni pubbliche 

• Delitti con finalità di terrorismo 


Attività commerciali e di vendita, relative a: 

• Partecipazione a gare ed appalti pubblici; 

• Partecipazione a richieste d’offerta private; 

• Costruzione in proprio ed attività immobiliare 

24 Rev. 03 del 17/07/2008



Le principali attività dei processi di partecipazione a gare ed appalti pubblici e privati 

fanno riferimento a: 

• Valutazione dell’opportunità a partecipare; 

• Predisposizione della documentazione; 

• Riesame dell’offerta; 

• Aggiudicazione; 

• Ricevimento dei materiali o effettuazione delle prestazioni; 

• Stipula del contratto; 

• Avvio di commessa; 

• Esecuzione dei lavori; 

• Emissione SAL attivi e Certificati di pagamento; 

• Fatturazione attiva e contabilizzazione; 

• Formulazione e definizione delle riserve; 

‐ Le principali attività dei processi di costruzione in proprio ed attività immobiliare 

fanno riferimento a: 

• Valutazione dell’opportunità dell’operazione immobiliare; 

• Predisposizione della documentazione; 

• Riesame dell’offerta; 

• Avvio di commessa; 

• Esecuzione dei lavori; 

• Incarico ad Agenzia Immobiliare; 

• Fatturazione attiva e contabilizzazione; 


1. Partecipazione a gare ed appalti pubblici e privati 

1.1. Valutazione dell’opportunità a partecipare, predisposizione della 

documentazione, riesame dell’offerta, aggiudicazione, ricevimento dei materiali o 

25 Rev. 03 del 17/07/2008


effettuazione delle prestazioni, stipula del contratto, avvio di commessa, esecuzione 

dei lavori; 

- Valutazione dellʹopportunità a partecipare 

Il vertice aziendale decide di partecipare alla gara o all’offerta, sentito, eventualmente, il 

parere della funzione responsabile della Business Unit. Il riscontro formale di tale 

valutazione consiste nella partecipazione alla gara/offerta stessa. 

- Responsabile dell’istruttoria di gara o d’offerta 

Il vertice aziendale ha conferito la responsabilità dell’istruttoria delle gare o delle offerte 

al Proposal Manager incaricato di seguire l’offerta. 

- Analisi e Riesame dellʹOfferta 

Il vertice aziendale e/o il Responsabile dell’istruttoria della gara o dell’offerta, dopo aver 

preso visione della documentazione che compone lʹofferta , assieme a tutti gli altri 

documenti che hanno portato alla determinazione del prezzo o del ribasso, approva la 

presentazione della stessa dandone riscontro formale. 

- Trattativa con il cliente privato 

Il vertice aziendale, o su specifico mandato formalizzato altra funzione responsabile, 

conduce la trattativa con il cliente privato. Lʹesito della trattativa, se positivo, dà luogo 

alla stipula del contratto. 

1.2. Emissione SAL attivi e Certificati di pagamento 

- Trasmissione SAL attivi e Certificati di pagamento 

La funzione responsabile di cantiere deve inviare alla sede dell’impresa, firmato per 

accettazione, una copia del SAL redatto e del relativo certificato di pagamento. 

- Dossier di commessa 

1.3. Fatturazione attiva e contabilizzazione 

26 Rev. 03 del 17/07/2008


La funzione amministrativa, dopo il controllo della documentazione inviata dal 

Cantiere, archivia i documenti giustificativi di ogni incasso suddivisi per commessa e 

per data di emissione. 

La documentazione riguardante i relativi pagamenti è archiviata dalla funzione 

Finanziaria. 

- Formulazione delle riserve 

1.4. Formulazione e definizione delle riserve 

La funzione responsabile di commessa decide la formulazione della riserva sulla base di 

oggettive ragioni opportunamente documentate e ne dà riscontro formale apponendo le 

relative note sul Registro di Contabilità ovvero comunicando al Cliente lʹentità della 

riserva stessa. 

2. Costruzione in proprio ed attività immobiliare 

2.1. Valutazione dell’opportunità dell’operazione immobiliare, predisposizione della 

documentazione, riesame dell’offerta, avvio di commessa, esecuzione dei lavori; 

- Valutazione dell’opportunità dellʹoperazione immobiliare 

Il vertice aziendale, o un responsabile da esso delegato, sentito, eventualmente, il parere 

della funzione responsabile della Business Unit coinvolta, decide l’opportunità 

dell’operazione, dopo aver verificato la conformità del progetto alle previsioni 

urbanistiche ed edilizie. Il riscontro formale di tale valutazione consiste nellʹattività 

successiva di analisi dellʹoperazione. 

- Nomina del Responsabile di commessa 

Il vertice aziendale ha conferito la responsabilità della gestione delle operazioni 

immobiliari al Responsabile della Business Unit relativa. 

27 Rev. 03 del 17/07/2008

2.2. Incarico ad Agenzia Immobiliare 

- Selezione dell’agenzia immobiliare 


Il vertice aziendale e/o il Responsabile della Business Unit decide con quale Agenzia 

immobiliare sviluppare l’operazione, sulla base di criteri definiti e ne dà riscontro 

formale con lʹemissione Contratto dʹAgenzia. 

- Contratto d’agenzia 

Il vertice aziendale e/o il Responsabile della Business Unit predispone e firma il 

Contratto d’agenzia, circostanziato rispetto alla specifica operazione immobiliare. 

- Listino prezzi 

Il vertice aziendale e/o il Responsabile della Business Unit predispone il Listino prezzi 

dell’immobile (singole unità abitative), in funzione delle assunzioni relative fatte al 

momento dellʹanalisi dellʹopportunità commerciale. 

2.3. Fatturazione attiva e contabilizzazione 

- Contratto Preliminare di compravendita 

Il vertice aziendale e/o il soggetto all’uopo incaricato, deve firmare il Preliminare di 

compravendita, precedentemente firmato dall’acquirente, nel quale sono riportate le 

clausole relative al piano ed alle modalità dei pagamenti. 

- Contratto di Compravendita 

Il vertice aziendale e/o il Responsabile della Business Unit, deve perfezionare il 

Contratto di compravendita. 

2.2.2.3 PROCESSO FINANZIARIO 

a. Scopo 

28 Rev. 03 del 17/07/2008


Creazione, allʹinterno del processo della gestione finanziaria e di tesoreria, di ʺsistemi di 

controlloʺ per lʹadeguamento della struttura organizzativa dell’impresa ai fini del d.lgs. 

231/01, riferiti, in particolare, ai rischi connessi a: 

• Corruzione e concussione 

• Truffa aggravata ai danni dello Stato 


• Reati societari 

• Reati di falsità in monete, in carte di pubblico credito e in valori di bollo 

• Delitti con finalità di terrorismo 

• Delitti contro la personalità individuale. 


Attività finanziarie relative a: 

• Gestione dei flussi finanziari; 

• Gestione dei fondi aziendali 

• Impiego di disponibilità liquide 

• Partecipazioni societarie 



• Flussi di cassa (o di tesoreria); 

• Finanziamenti; 


1. Flussi di cassa 

- Apertura, utilizzo, controllo e chiusura dei conti correnti 

La funzione responsabile della gestione di tesoreria ha definito e mantiene aggiornata, in 

coerenza con la politica creditizia dell’impresa e sulla base di adeguate separazioni dei 

29 Rev. 03 del 17/07/2008


compiti e della regolarità contabile, una specifica procedura formalizzata per le 

operazioni di apertura, utilizzo, controllo e chiusura dei conti correnti. 

2. Finanziamenti 

- Definizione dei fabbisogni finanziari a m/l termine 

Il vertice aziendale, o il responsabile da esso delegato, deve definire i fabbisogni 

finanziari a medio e lungo termine e le forme e le fonti di copertura e ne dà evidenza in 

report specifici alla Direzione Aziendale. 

2.2.2.4 PROCESSO AMMINISTRATIVO 

a. Scopo 

Creazione, allʹinterno del processo amministrativo (registrazione, redazione e controllo 

dei documenti contabili ed extracontabili), di “sistemi di controllo” per l’adeguamento 

della struttura organizzativa dell’impresa ai fini del d.lgs 231/01, riferiti, in particolare, ai 

rischi connessi a: 

• Corruzione e concussione; 

• Truffa aggravata ai danni dello Stato; 

• Frode informatica ai danni dello Stato; 

• Reati societari. 


Tutte le attività di registrazione, redazione, controllo e conservazione dei documenti 

contabili ed extracontabili relative, in particolare, a: 

• Bilancio 

• Controllo di gestione 



30 Rev. 03 del 17/07/2008

• Redazione del bilancio; 

• Redazione di altri documenti; 



- Nomina del Collegio Sindacale 

1. Redazione del bilancio 

La compagine societaria, prima di nominare il Collegio Sindacale, deve verificare che i 

suoi membri, in particolare il Presidente, non svolgano incarichi di consulenza 

amministrativa per l’impresa. 

- Incarico alla Società di revisione 

Il vertice aziendale, e/o la funzione amministrativa preposta, prima dell’incarico alla 

Società di revisione, deve verificare che la stessa Società, o sue collegate, non svolga 

incarichi di consulenza per l’impresa. 

- Gestione dei rapporti con la Società di revisione 

La funzione amministrativa preposta, nei confronti della Società di revisione e 

certificazione di bilancio, ha definito: 

• una specifica procedura per la trasmissione e comunicazione dei dati al 

revisore incaricato di svolgere l’attività di verifica 

• modalità procedurali atte a garantire la correttezza e veridicità dei documenti 

sottoposti a controllo 

La funzione amministrativa preposta deve altresì controllare la documentazione redatta 

dalla Società di revisione e certificazione di bilancio nello svolgimento della propria 

attività e comunicare al vertice aziendale ogni eventuale errore, omissione o falsità 

riscontrata. 

- Poste valutative del bilancio 

31 Rev. 03 del 17/07/2008


Il vertice aziendale, sentito il parere delle funzioni preposte, decide i valori delle poste 

valutative del conto economico e dello stato patrimoniale, sulla base di riscontri 

oggettivi e documentati, nel rispetto dei criteri di prudenza, veridicità e trasparenza, 

dandone riscontro esaustivo nella nota integrativa. 

2. Redazione di altri documenti 

Il vertice aziendale deve verificare che la redazione dei vari documenti avvenga nel 

rispetto del principio della separazione funzionale e della contrapposizione operativa tra 

chi redige le situazioni contabili, le proiezioni, e quant’altro, e chi ne effettua il controllo. 

2.2.2.5 PROCESSO DI GESTIONE DEI SISTEMI INFORMATIVI 

a. Scopo 

Creazione, all’interno del processo di gestione del sistema informativo aziendale, di 

“sistemi di controllo per lʹadeguamento della struttura organizzativa dell’impresa ai fini 

del D. Lgs. 231/01, riferiti, in particolare, ai rischi connessi a: 

• Frode informatica ai danni dello Stato 


Tutte le attività supportate da sistemi informatici e telematici per l’elaborazione e la 

trasmissione di dati contabili, fiscali e gestionali, ecc. 



• Definizione della funzione responsabile dei sistemi informativi; 

• Protezione fisica dei dati; 

• Utilizzo dei sistemi informativi; 

• Controlli specifici; 

32 Rev. 03 del 17/07/2008



- Attività della funzione preposta ai sistemi informativi al procedimento 

La funzione preposta deve eseguire i propri compiti con particolare attenzione per 

quanto attiene a: 

• le attività di salvaguardia delle attrezzature hardware e dei programmi software; 

• i controlli e le verifiche periodiche sull’efficienza del sistema. 

2.2.2.6 PROCESSO DI GESTIONE DELLE RISORSE UMANE 

a. Scopo 

Creazione, all’interno del processo di gestione delle risorse umane, di “sistemi di 

controllo” della struttura organizzativa dell’impresa ai fini del d.lgs 231/01, riferiti, in 

particolare, ai rischi connessi a: 

• Frode informatica ai danni dello Stato 


• Reati societari 

• Delitti contro la personalità individuale 


Attività relative alla selezione, assunzione, amministrazione e gestione del personale 

Dipendente. 



• Ricerca, selezione, formazione e valutazione del personale; 

• Amministrazione del personale e pagamento delle retribuzioni; 

• Gestione dell’informazione e formazione per lʹapplicazione del modello; 

33 Rev. 03 del 17/07/2008



- Assunzioni, avanzamenti di carriera e retribuzioni 

Il vertice aziendale, e/o la funzione preposta, deve: 

• decidere l’assunzione di nuove risorse umane e/o gli avanzamenti di carriera 

sulla base di valutazioni oggettive in merito alle competenze possedute, ed a 

quelle potenzialmente esprimibili, in relazione alla funzione da ricoprire; 

• convenire le retribuzioni eccedenti quelle fissate dai contratti collettivi sulla 

base delle responsabilità e dei compiti della mansione attribuita al dipendente e 

comunque in riferimento ai valori medi di mercato. 

- Formazione permanente 

Il vertice aziendale, e/o la funzione preposta, deve organizzare le attività di formazione 

permanente delle risorse umane aziendali, attraverso metodiche di formazione 

strutturata e d’affiancamento a dipendenti esperti, verificando il trasferimento non 

solamente delle competenze tecniche, specifiche del ruolo, ma anche dei principi etici 

che regolano lo svolgimento delle attività. 

- Verifica periodica delle competenze 

Il vertice aziendale, e/o la funzione preposta, anche con il contributo dei responsabili 

delle diverse aree aziendali, deve verificare periodicamente: 

• il livello di conoscenza delle responsabilità e delle deleghe attribuite al 

personale che svolge specifiche attività a rischio 

• l’adempimento degli obblighi di informazione, all’Organismo di vigilanza ed 

al vertice aziendale sullo svolgimento delle attività 

34 Rev. 03 del 17/07/2008


• l’assunzione delle responsabilità connesse alle deleghe affidate al personale 

interno in termini di rapporti con il mondo esterno, in particolare con le 

banche, i fornitori e la Pubblica Amministrazione. 

- Informazione e formazione per lʹapplicazione del modello 

Il vertice aziendale, e/o la funzione preposta, deve dare ampia diffusione del d.lgs. 

231/01, a tutti i collaboratori dell’impresa, accertando che gli stessi siano a conoscenza 

del Codice etico, previsto dall’impresa, nonché degli altri strumenti individuati dalla 

legge e fatti propri dall’impresa (Organismo di vigilanza; Modello di organizzazione, 

gestione e controllo; Sistema disciplinare). 

Il vertice aziendale, e/o la funzione preposta, deve perciò prevedere, l’organizzazione e 

l’erogazione di corsi specifici per tutto il personale e la consegna della documentazione 

di riferimento, non omettendo la necessità di aggiornamento ogni qualvolta fossero 

apportate modifiche alla legislazione o agli strumenti predisposti dall’impresa. 

2.2.2.7 ESECUZIONE DELLE OPERE E ATTIVITÀ OPERATIVE 

a. Scopo 

Creazione, all’interno del processo di esecuzione delle opere e delle attività operative, di 

“sistemi di controllo” della struttura organizzativa dell’impresa ai fini del d.lgs 231/01, 

riferiti, in particolare, ai rischi connessi a: 

• Mancata individuazione e attuazione delle prescrizioni 

antinfortunistiche, 

• Mancata individuazione e attuazione delle prescrizioni a tutela 

dell’igiene e della salute sul lavoro. 


Attività relative alla costruzione delle opere oggetto degli appalti / concessioni. 

35 Rev. 03 del 17/07/2008




• Analisi delle corrette modalità operative e delle relative prescrizioni 

antinfortunistiche da applicare; 

• Analisi delle corrette modalità operative e delle relative prescrizioni a 

tutela dell’igiene e della salute da applicare; 


- Prescrizioni antinfortunistiche per i cantieri operativi. 

La funzione preposta deve: 

• all’inizio di ogni commessa operativa analizzare il Piano di Sicurezza emesso 

dalla Committente integrandolo, se necessario, con ulteriori prescrizioni al 

fine di renderlo aderente alla realtà operativa esistente; 

• emettere il Piano Operativo di Sicurezza relativo alla specifica Commessa; 

• analizzare periodicamente i Piani di Prevenzione e Protezione, realizzati per 

ogni fase operativa specifica, al fine di mantenerli adeguati alle condizioni 

operative ed alle tecnologie disponibili; 

• esecuzione di audit periodici al fine di verificare la corretta esecuzione dei 

lavori dal punto di vista antinfortunistico. 

- Prescrizioni antinfortunistiche per la sede aziendale 

• Analizzare periodicamente il piano antincendio e le istruzioni operative 

relative; 

• Coordinare le periodiche prove di evacuazione registrandone data ed esito; 

• Eseguire audit periodici al fine di verificare la corretta esecuzione delle 

attività dal punto di vista antinfortunistico. 

- Prescrizioni per la tutela dell’igiene e della salute 

36 Rev. 03 del 17/07/2008


• Collaborare con il Medico Aziendale affinchè le attività di tutela dell’igiene e 

della salute, così come previsto dalle apposite procedure, siano eseguite 

puntualmente e in ogni situazione. 

2.3 Modalità di gestione delle risorse finanziarie 

La gestione dei flussi finanziari rappresenta un’area particolarmente delicata laddove si 

operi all’interno dei processi aziendali che sono stati individuati come maggiormente 

critici all’interno di Bonatti S.p.A. 

In tale ottica, sono adottate procedure volte alla individuazione e gestione delle risorse 

finanziarie idonee ad impedire la commissione dei reati previsti dal D. Lgs. 231/2001. 

Nell’ambito della gestione dei flussi finanziari il Gruppo, al fine di monitorare i flussi in 

entrata e in uscita inerenti l’operatività, ha adottato una gestione centralizzata della 

tesoreria. 

In particolare, quali misure indirette per il monitoraggio dei flussi finanziari, 

a) gestione rapporti con i fornitori e processo di approvvigionamento. 

Gli acquisti per le società del Gruppo (con la sola eccezione di quanto attiene alla Carlo 

Gavazzi Impianti S.p.A.) sono effettuati mediante l’adozione delle seguenti misure: 

‐ acquisizione di tutte le informazioni necessarie al processo di acquisto tramite la 

partecipazione del Project Manager (ossia colui che gestisce la singola commessa 

dislocata sul territorio) o di un suo delegato, al processo di procurement; 

‐ verifica dei prezzi di mercato prima dell’assegnazione della fornitura. I relativi ordini 

sono emessi nel rispetto delle procedure aziendali; 

b) acquisto e dismissione di macchinari. 

Tale area è ricoperta dal settore Acquisti/Appalti, il quale supporta le singole Business 

Units nella gestione di tali beni. 

Infine, con riferimento al processo di bidding (partecipazione alle gare), particolarmente 

sensibile all’area di applicazione del D. Lgs. 231/2001, sono state attuate procedure 

37 Rev. 03 del 17/07/2008


standard per la strutturazione delle offerte che comportano, tra l’altro, la previsione di un 

controllo obbligatorio sull’offerta da parte del Presidente o di un suo delegato. 

2.4 Obblighi di informazione 

L’Organismo di Vigilanza dovrà ricevere, oltre alla documentazione prescritta nelle 

singole parti del presente Modello, informazioni, mediante apposite segnalazioni da 

parte dei soggetti tenuti all’osservanza del Modello, in merito ad eventi che potrebbero 

ingenerare responsabilità di Bonatti S.p.A. ai sensi del D.Lgs. 231/2001. 

Valgono al riguardo le seguenti prescrizioni di carattere generale: 

1. devono essere raccolte da ciascuna funzione preposta ai sensi del presente 

Modello eventuali segnalazioni relative alla commissione, o al ragionevole 

pericolo di commissione, dei reati contemplati dal D.Lgs. 231/2001 o comunque a 

comportamenti in generale non in linea con le regole di comportamento di cui al 

presente Modello; 

2. la funzione preposta ha altresì l’obbligo di comunicare immediatamente 

all’Organismo di Vigilanza ogni deroga alle procedure dei processi sensibili e dei 

relativi protocolli decisa in caso di emergenza o di impossibilità temporanea di 

attuazione, indicando la motivazione e ogni anomalia significativa riscontrata; 

3. ciascun dipendente deve segnalare la violazione (o presunta violazione) del 

Modello, contattando il proprio diretto superiore gerarchico e/o l’Organismo di 

Vigilanza; 

4. i consulenti, i collaboratori e i partner commerciali, per quanto riguarda la loro 

attività svolta nei confronti di Bonatti S.p.A., effettuano la segnalazione 

direttamente all’Organismo di Vigilanza; 

5. l’Organismo di Vigilanza valuta le segnalazioni ricevute e le attività da porre in 

essere; gli eventuali provvedimenti conseguenti sono definiti e applicati in 

conformità a quanto infra previsto in ordine al sistema disciplinare. 

38 Rev. 03 del 17/07/2008


Oltre alle segnalazioni relative a violazioni di carattere generale sopra descritte, devono 

essere trasmesse all’Organismo di Vigilanza le notizie relative ai procedimenti 

disciplinari azionati in relazione a notizia di violazione del Modello e alle sanzioni 

irrogate (ivi compresi i provvedimenti assunti verso i dipendenti) ovvero dei 

provvedimenti di archiviazione di tali procedimenti con le relative motivazioni. 

39 Rev. 03 del 17/07/2008

3 L’organismo di vigilanza 

3.1 L’Organismo di vigilanza di Bonatti S.p.A. 

3.1.1 Individuazione 


L’Organismo di Vigilanza definisce e svolge le attività di competenza secondo la regola 

della collegialità ed è dotato ai sensi dell’art. 6, comma 1, lett. b) del D. Lgs. 231/2001 di 

“autonomi poteri di iniziativa e controllo” e risponde della propria attività direttamente 

all’organo dirigente di Bonatti S.p.A.. 

L’Organismo di Vigilanza di Bonatti S.p.A. è composto da: 

- Dott. Alberto Gandini 

- Geom. Michele Bellino 

E’ garantita , in ragione del posizionamento riconosciuto alle funzioni citate nel contesto 

dell’organigramma aziendale e delle linee di riporto ad esse attribuite, la necessaria 

autonomia dell’Organismo di Vigilanza: attualmente il Dott. Alberto Gandini riveste 

l’incarico di responsabile del Servizio Legale, il Geom. Michele Bellino riveste l’incarico 

di responsabile del Servizio Qualità aziendale. 

3.1.2 Nomina 

L’Organismo di Bonatti S.p.A. è istituito con delibera del Consiglio d’Amministrazione 

che approva il presente Modello di organizzazione e gestione. 

Costituiscono cause di ineleggibilità o decadenza dell’Organismo di Vigilanza: 

- la condanna, con sentenza passata in giudicato, per aver commesso uno dei reati 

previsti dal D. Lgs. 231/2001; oppure 

- la condanna, con sentenza passata in giudicato, a una pena che importi 

l’interdizione, anche temporanea, dai pubblici uffici, ovvero l’interdizione 

temporanea dagli uffici direttivi delle persone giuridiche e delle imprese. 

40 Rev. 03 del 17/07/2008


In casi di particolare gravità, anche prima del giudicato, il Consiglio di Amministrazione 

potrà disporre ‐ sentito il parere del Collegio Sindacale – la sospensione dei poteri 

dell’Organismo di Vigilanza e la nomina di un interim. 

Fatta salva l’ipotesi di una rivisitazione del ruolo e del posizionamento dell’Organismo 

di Vigilanza sulla base dell’esperienza di attuazione del Modello di organizzazione e 

gestione, l’eventuale revoca degli specifici poteri propri dell’Organismo di Vigilanza 

potrà avvenire soltanto per giusta causa, previa delibera del Consiglio di 

Amministrazione. 

3.1.3 Funzioni e poteri 

Mediante strumenti organizzativi e gestionali sono formalizzati: 

- la struttura e la nomina dell’Organismo di Vigilanza; 

- le risorse per lo svolgimento delle attività di competenza dell’Organismo di 

Vigilanza; 

- la facoltà di chiedere e/o assegnare a soggetti terzi, in possesso delle competenza 

specifiche necessarie per la migliore esecuzione dell’incarico, compiti di natura 

tecnica; 

- i compiti di seguito elencati. 

L’Organismo di Vigilanza vigila costantemente sull’effettiva attuazione del Modello e a 

tal fine: 

I. svolge attività ispettiva, con modalità predeterminate approvate dal 

Consiglio d’Amministrazione; 

II. ha accesso alle informazioni aziendali per le attività di indagine, 

analisi e controllo. È fatto obbligo di informazione, in capo a 

qualunque funzione aziendale, dipendente e/o componente degli 

organi sociali, a fronte di richieste da parte dell’Organismo di 

Vigilanza o al verificarsi di eventi o circostanze rilevanti ai fini nello 

svolgimento delle attività di competenza dell’Organismo di Vigilanza; 

41 Rev. 03 del 17/07/2008


III. propone l’attivazione delle procedure sanzionatorie previste dal 

presente Modello; 

IV. esamina l’adeguatezza del Modello e la sua efficacia nel prevenire i 

comportamenti illeciti; 

V. analizza il mantenimento, nel tempo, dei requisiti di solidità e 

funzionalità del Modello e ne promuove il necessario aggiornamento, 

nell’ipotesi in cui le analisi lo rendano necessario; 

VI. promuove e contribuisce, in collegamento con le altre unità 

interessate, all’aggiornamento e adeguamento continuo del Modello e 

del sistema di vigilanza sull’attuazione dello stesso; 

VII. assicura l’elaborazione del programma di vigilanza approvato, in 

coerenza con i principi contenuti nel Modello, nell’ambito dei vari 

settori di attività; 

A tal fine, all’Organismo di Vigilanza sono altresì affidati i compiti di: 

- ricevere ed elaborare le informazioni specificamente indicate nel 

Modello; 

- assicurare il mantenimento e l’aggiornamento del sistema di 

identificazione delle aree di rischio ai fini dell’attività di 

vigilanza; 

- segnalare la notizia di violazione del Modello e monitorare, di 

concerto con la Direzione del Personale, l’applicazione delle 

sanzioni disciplinari; 

- promuovere e monitorare le iniziative per la diffusione della 

conoscenza del Modello, nonché per la formazione del personale 

e la sensibilizzazione dello stesso all’osservanza dei principi 

contenuti nel Modello. 

42 Rev. 03 del 17/07/2008

3.1.4 Obbligo di informazione dell’Organismo di Vigilanza 


L’Organismo di Vigilanza riferisce al Presidente, il quale poi informa il Consiglio 

d’Amministrazione, in merito a 

- l’attuazione del modello di organizzazione e gestione; 

- l’individuazione di eventuali aspetti critici; 

- l’esito delle attività svolte nell’esercizio dei compiti assegnati; 

- l’accertamento di fatti di particolare gravità. 

3.1.5 Obbligo di informazione nei confronti dell’Organismo di Vigilanza 

L’Organismo di Vigilanza deve essere tempestivamente informato da parte di ciascun 

soggetto tenuto all’osservanza del Modello, in merito a eventi che potrebbero inficiare 

l’efficacia del Modello e ingenerare responsabilità di Bonatti S.p.A. ai sensi del D. Lgs. 

231/2001. 

43 Rev. 03 del 17/07/2008

4 Il sistema disciplinare 


Elemento essenziale affinché il Modello di organizzazione e gestione sia idoneo ad 

escludere la responsabilità amministrativa per la società che l’ha adottato è la 

predisposizione di un “sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle 

misure indicate nel Modello”, così come prescrive l’art. 7, comma 4, lett. b) del D. Lgs. 

231/2001. 

Alla notizia di una violazione del Modello di organizzazione e gestione, comunicata 

dall’Organismo di Vigilanza, corrisponde l’avvio della procedura di accertamento così 

come stabilità dal CCNL applicato. 

Nel caso di accertamento positivo della violazione, verrà irrogata una sanzione nei limiti 

di seguito esposti. 

4.1 Nozione di illecito disciplinare 

Costituisce violazione del Modello di organizzazione e gestione, a titolo meramente 

esemplificativo: 

- la commissione di atti non conformi alle prescrizioni del Modello o l’omissione 

di comportamenti prescritti da esso, nell’espletamento dei processi cd. sensibili 

che 

� espongano la società ad un rischio oggettivo di commissione di 

uno dei reati previsti dal D. Lgs. 231/2001; 

� siano diretti in modo non equivoco al compimento di uno o più 

reati contemplati dal D. Lgs. 231/2001; 

� siano tali da determinare l’applicazione a carico della società di 

sanzioni previste dal D. Lgs. 231/2001. 

- mancata, incompleta o non veritiera documentazione dell’attività svolta 

prescritta per i processi sensibili; 

44 Rev. 03 del 17/07/2008


- l’ostacolo al controllo, l’impedimento ingiustificato all’accesso alle informazioni 

ed alla documentazione opposto all’Organismo di Vigilanza, o altre condotte 

idonee alla violazione o elusione del sistema di controllo; 

4.2 La sanzione disciplinare 

4.2.1 Tipologia 

La sanzione disciplinare, graduata in ragione della gravità della violazione, è applicata 

al dipendente, anche su segnalazione dell’Organismo di Vigilanza, nel rispetto della 

vigente normativa di legge e di contratto. 

4.2.2 Destinatari 

Ex art. 5, comma 1, del D. Lgs. 231/2001, sono soggetti al sistema disciplinare di cui al 

presente Modello: 

- tutti coloro che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di 

direzione dell’ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia 

finanziaria e funzionale; 

- le persone che esercitino, anche di fatto, la gestione ed il controllo dell’ente; 

- tutte le persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di 

cui ai punti precedenti. 

Devono considerarsi sottoposti al sistema disciplinare anche tutti i collaboratori di 

Bonatti S.p.A., nonché tutti coloro che abbiano rapporti contrattuali con la società, 

nell’ambito dei rapporti stessi. 

L’Organismo di Vigilanza cura che tutti i soggetti sopra menzionati, sin dal sorgere del 

loro rapporto con la società, siano informati circa l’esistenza ed il contenuto del presente 

apparato sanzionatorio. 

45 Rev. 03 del 17/07/2008

4.2.3 Sanzioni nei confronti di quadri, impiegati e operai 


Con riferimento alle sanzioni irrogabili nei riguardi di quadri, impiegati ed operai, esse 

coincidono con quelle previste dal sistema sanzionatorio previsto deal CCNL, nel 

rispetto delle procedure previste dall’art. 7 dello Statuto dei lavoratori ed eventuali 

normative speciali applicabili e sono: 

1. rimprovero verbale; 

2. rimprovero scritto; 

3. sospensione dal lavoro e dalla retribuzione fino ad un massimo di tre giorni; 

4. licenziamento con preavviso; 

5. licenziamento senza preavviso. 

4.2.4 Sanzioni nei confronti dei dirigenti 

La società adotterà nei confronti dell’autore della condotta censurata quanto previsto 

per legge e per il CCNL applicabile. 

Potranno inoltre essere applicate anche la revoca delle procure eventualmente conferite 

al dirigente stesso, ovvero l’assegnazione di un diverso incarico, quando possibile. 

Qualora la violazione del Modello faccia venir meno il rapporto di fiducia, la sanzione è 

individuata nel licenziamento per giusta causa. 

4.2.5 Sanzioni nei confronti degli Amministratori 

In caso di violazioni delle pertinenti prescrizioni del Modello commesse dagli 

Amministratori, l’Organismo di Vigilanza provvederà ad informare il Consiglio di 

Amministrazione ed il Collegio Sindacale, i quali provvederanno ad assumere gli 

opportuni provvedimenti. 

46 Rev. 03 del 17/07/2008

5 Appendice normativa 

5.1 D.Lgs. 8 giugno 2001, n. 231 


Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle 

associazioni anche prive di personalità giuridica, a norma dellʹarticolo 11 della L. 29 settembre 

2000, n. 300. 

5.1.1 Art. 10 : Sanzione amministrativa pecuniaria 

1. Per lʹillecito amministrativo dipendente da reato si applica sempre la sanzione 

pecuniaria. 

2. La sanzione pecuniaria viene applicata per quote in un numero non inferiore a cento, 

nè superiore a mille. 

3. Lʹimporto di una quota va da un minimo di lire cinquecentomila ad un massimo di 

lire tre milioni. 

4. Non è ammesso il pagamento in misura ridotta. 

5.1.2 Art. 11: Criteri di commisurazione della sanzione pecuniaria 

1. Nella commisurazione della sanzione pecuniaria il giudice determina il numero delle 

quote tenendo conto della gravità del fatto, del grado della responsabilità dellʹente, 

nonchè della attività svolta per eliminare o attenuare le conseguenze del fatto e per 

prevenire la commissione di ulteriori illeciti. 

2. L’importo della quota è fissato sulla base delle condizioni economiche e patrimoniali 

dellʹente allo scopo di assicurare lʹefficacia della sanzione. 

3. Nei casi previsti dallʹart. 12 , comma 1, lʹimporto della quota è sempre di lire 

duecentomila. 

47 Rev. 03 del 17/07/2008


5.1.3 Art. 24: Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello stato o di un ente 

pubblico o per il conseguimento di erogazioni pubbliche e frode informatica in 

danno dello stato o di un ente pubblico 

1. In relazione alla commissione dei delitti di cui agli articoli 316‐bis, 316‐ter, 640, comma 

2, n. 1, 640‐bis e 640‐ter se commesso in danno dello Stato o di altro ente pubblico, del 

codice penale, si applica allʹente la sanzione pecuniaria fino a cinquecento quote. 

2. Se, in seguito alla commissione dei delitti di cui al comma 1, lʹente ha conseguito un 

profitto di rilevante entità o è derivato un danno di particolare gravità; si applica la 

sanzione pecuniaria da duecento a seicento quote. 

3. Nei casi previsti dai commi precedenti, si applicano le sanzioni interdittive previste 

dallʹarticolo 9, comma 2, lettere c), d) ed e). 

5.1.4 Art. 24‐bis: Delitti informatici e trattamento illecito dei dati 

1. In relazione alla commissione dei delitti di cui agli articoli 615‐ter, 617‐quater, 617‐ 

quinquies, 635‐bis, 635‐ter, 635‐quater e 635‐quinquies del codice penale, si applica 

all’ente la sanzione pecuniaria da cento a cinquecento quote. 

2. In relazione alla commissione dei delitti di cui agli articoli 615‐quater e 615‐quinquies 

del codice penale, si applica all’ente la sanzione pecuniaria sino a trecento quote. 

3. In relazione alla commissione dei delitti di cui agli articoli 491‐bis e 640‐quinquies del 

codice penale, salvo quanto previsto dall’articolo 24 del presente decreto per i casi di 

frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico, si applica all’ente la 

sanzione pecuniaria sino a quattrocento quote. 

4. Nei casi di condanna per uno dei delitti indicati nel comma 1 si applicano le sanzioni 

interdittive previste dall’articolo 9, comma 2, lettere a), b) ed e). Nei casi di condanna per 

uno dei delitti indicati nel comma 2 si applicano le sanzioni interdittive previste 

dall’articolo 9, comma 2, lettere b) ed e). Nei casi di condanna per uno dei delitti indicati 

48 Rev. 03 del 17/07/2008


nel comma 3 si applicano le sanzioni interdittive previste dall’articolo 9, comma 2, 

lettere c), d) ed e). 

5.1.5 Art. 24‐ter : Delitti di criminalità organizzata. 

1. In relazione alla commissione di taluno dei delitti di cui agli articoli 416, sesto comma, 

416‐bis, 416‐ter e 630 del codice penale, ai delitti commessi avvalendosi delle condizioni 

previste dal predetto articolo 416‐bis ovvero al fine di agevolare lʹattività delle 

associazioni previste dallo stesso articolo, nonchè ai delitti previsti dallʹarticolo 74 del 

testo unico di cui al decreto del Presidente della Repubblica 9 ottobre 1990, n. 309, si 

applica la sanzione pecuniaria da quattrocento a mille quote. 

2. In relazione alla commissione di taluno dei delitti di cui allʹarticolo 416 del codice 

penale, ad esclusione del sesto comma, ovvero di cui allʹarticolo 407, comma 2, lettera a), 

numero 5), del codice di procedura penale, si applica la sanzione pecuniaria da trecento 

a ottocento quote. 

3. Nei casi di condanna per uno dei delitti indicati nei commi 1 e 2, si applicano le 

sanzioni interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, per una durata non inferiore ad 

un anno. 

4. Se lʹente o una sua unità organizzativa viene stabilmente utilizzato allo scopo unico o 

prevalente di consentire o agevolare la commissione dei reati indicati nei commi 1 e 2, si 

applica la sanzione dellʹinterdizione definitiva dallʹesercizio dellʹattività ai sensi 

dellʹarticolo 16, comma 3». 

5.1.6 Art. 25: Corruzione e concussione 

1. In relazione alla commissione dei delitti di cui agli articoli 318, 321 e 322, commi 1 e 3, 

del codice penale, si applica la sanzione pecuniaria fino a duecento quote. 

2. In relazione alla commissione dei delitti di cui agli articoli 319, 319‐ter, comma 1, 321, 

322, commi 2 e 4, del codice penale, si applica allʹente la sanzione pecuniaria da 

duecento a seicento quote. 

49 Rev. 03 del 17/07/2008


3. In relazione alla commissione dei delitti di cui agli articoli 317, 319, aggravato ai sensi 

dellʹarticolo 319‐bis quando dal fatto lʹente ha conseguito un profitto di rilevante entità, 

319‐ter, comma 2, e 321 del codice penale, si applica allʹente la sanzione pecuniaria da 

trecento a ottocento quote. 

4. Le sanzioni pecuniarie previste per i delitti di cui ai commi da 1 a 3, si applicano 

allʹente anche quando tali delitti sono stati commessi dalle persone indicate negli articoli 

320 e 322‐bis. 

5. Nei casi di condanna per uno dei delitti indicati nei commi 2 e 3, si applicano le 

sanzioni interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, per una durata non inferiore ad 

un anno. 

5.1.7 Art. 25‐bis: Falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in 

strumenti o segni di riconoscimento 

1. In relazione alla commissione dei delitti previsti dal codice penale in materia di falsità 

in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di 

riconoscimento, si applicano allʹente le seguenti sanzioni pecuniarie: 

a) per il delitto di cui allʹarticolo 453 la sanzione pecuniaria da trecento a ottocento 

quote; 

b) per i delitti di cui agli articoli 454, 460 e 461 la sanzione pecuniaria fino a 

cinquecento quote; 

c) per il delitto di cui allʹarticolo 455 le sanzioni pecuniarie stabilite dalla lettera a), in 

relazione allʹarticolo 453, e dalla lettera b), in relazione allʹarticolo 454, ridotte da 

un terzo alla metà; 

d) per i delitti di cui agli articoli 457 e 464, secondo comma, le sanzioni pecuniarie fino 

a duecento quote; 

e) per il delitto di cui allʹarticolo 459 le sanzioni pecuniarie previste dalle lettere a), c) e 

d) ridotte di un terzo; 

50 Rev. 03 del 17/07/2008


f) per il delitto di cui allʹarticolo 464, primo comma, la sanzione pecuniaria fino a 

trecento quote; 

f‐bis) per i delitti di cui agli articoli 473 e 474, la sanzione pecunaria fino a cinquecento 

quote; 

2. Nei casi di condanna per uno dei delitti di cui agli articoli 453, 454, 455, 459, 460, 

461,473 e 474 del codice penale, si applicano allʹente le sanzioni interdittive previste 

dallʹarticolo 9, comma 2, per una durata non superiore ad un anno. 

5.1.8 Art. 25‐bis.1 : Delitti contro lʹindustria e il commercio. 

1. In relazione alla commissione dei delitti contro lʹindustria e il commercio previsti dal 

codice penale, si applicano allʹente le seguenti sanzioni pecuniarie: 

a) per i delitti di cui agli articoli 513, 515, 516, 517, 517‐ter e 517‐quater la sanzione 

pecuniaria fino a cinquecento quote; 

b) per i delitti di cui agli articoli 513‐bis e 514 la sanzione pecuniaria fino a ottocento 

quote. 

2. Nel caso di condanna per i delitti di cui alla lettera b) del comma 1 si applicano allʹente 

le sanzioni interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2; 

5.1.9 Art. 25‐ter: Reati societari 

1. In relazione ai reati in materia societaria previsti dal codice civile, se commessi 

nellʹinteresse della società, da amministratori, direttori generali o liquidatori o da 

persone sottoposte alla loro vigilanza, qualora il fatto non si fosse realizzato se essi 

avessero vigilato in conformità degli obblighi inerenti alla loro carica, si applicano le 

seguenti sanzioni pecuniarie: 

a) per la contravvenzione di false comunicazioni sociali, prevista dallʹarticolo 2621 del 

codice civile, la sanzione pecuniaria da cento a centocinquanta quote; 

51 Rev. 03 del 17/07/2008


b) per il delitto di false comunicazioni sociali in danno dei soci o dei creditori, previsto 

dallʹarticolo 2622, primo comma, del codice civile, la sanzione pecuniaria da 

centocinquanta a trecentotrenta quote; 

c) per il delitto di false comunicazioni sociali in danno dei soci o dei creditori, previsto 

dallʹarticolo 2622, terzo comma, del codice civile, la sanzione pecuniaria da 

duecento a quattrocento quote; d) per la contravvenzione di falso in prospetto, 

prevista dallʹarticolo 2623, primo comma, del codice civile, la sanzione pecuniaria 

da cento a centotrenta quote; 

e) per il delitto di falso in prospetto, previsto dallʹarticolo 2623, secondo comma, del 

codice civile, la sanzione pecuniaria da duecento a trecentotrenta quote; 

f) per la contravvenzione di falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di 

revisione, prevista dallʹarticolo 2624, primo comma, del codice civile, la sanzione 

pecuniaria da cento a centotrenta quote; 

g) per il delitto di falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione, 

previsto dallʹarticolo 2624, secondo comma, del codice civile, la sanzione 

pecuniaria da duecento a quattrocento quote; 

h) per il delitto di impedito controllo, previsto dallʹarticolo 2625, secondo comma, del 

codice civile, la sanzione pecuniaria da cento a centottanta quote; 

i) per il delitto di formazione fittizia del capitale, previsto dallʹarticolo 2632 del codice 

civile, la sanzione pecuniaria da cento a centottanta quote; 

l) per il delitto di indebita restituzione dei conferimenti, previsto dallʹarticolo 2626 del 

codice civile, la sanzione pecuniaria da cento a centottanta quote; 

m) per la contravvenzione di illegale ripartizione degli utili e delle riserve, prevista 

dallʹarticolo 2627 del codice civile, la sanzione pecuniaria da cento a centotrenta 

quote; 

n) per il delitto di illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società 

controllante, previsto dallʹarticolo 2628 del codice civile, la sanzione pecuniaria da 

cento a centottanta quote; 

52 Rev. 03 del 17/07/2008


o) per il delitto di operazioni in pregiudizio dei creditori, previsto dallʹarticolo 2629 del 

codice civile, la sanzione pecuniaria da centocinquanta a trecentotrenta quote; 

p) per il delitto di indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori, 

previsto dallʹarticolo 2633 del codice civile, la sanzione pecuniaria da 

centocinquanta a trecentotrenta quote; 

q) per il delitto di illecita influenza sullʹassemblea, previsto dallʹarticolo 2636 del 

codice civile, la sanzione pecuniaria da centocinquanta a trecentotrenta quote; 

r) per il delitto di aggiotaggio, previsto dallʹarticolo 2637 del codice civile, la sanzione 

pecuniaria da duecento a cinquecento quote; 

s) per i delitti di ostacolo allʹesercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di 

vigilanza, previsti dallʹarticolo 2638, primo e secondo comma, del codice civile, la 

sanzione pecuniaria da duecento a quattrocento quote; 

3. Se, in seguito alla commissione dei reati di cui al comma 1, lʹente ha conseguito un 

profitto di rilevante entità, la sanzione pecuniaria è aumentata di un terzo. 

5.1.10 Art. 25‐quater: Delitti con finalità di terrorismo o di eversione dellʹordine 

democratico 

1. In relazione alla commissione dei delitti aventi finalità di terrorismo o di eversione 

dellʹordine democratico, previsti dal codice penale e dalle leggi speciali, si applicano 

allʹente le seguenti sanzioni pecuniarie: 

a) se il delitto è punito con la pena della reclusione inferiore a dieci anni, la sanzione 

pecuniaria da duecento a settecento quote; 

b) se il delitto è punito con la pena della reclusione non inferiore a dieci anni o con 

lʹergastolo, la sanzione pecuniaria da quattrocento a mille quote. 

2. Nei casi di condanna per uno dei delitti indicati nel comma 1, si applicano le sanzioni 

interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, per una durata non inferiore ad un anno. 


prevalente di consentire o agevolare la commissione dei reati indicati nel comma 1, si 

53 Rev. 03 del 17/07/2008



dellʹarticolo 16, comma 3. 

4. Le disposizioni dei commi 1, 2 e 3 si applicano altresì in relazione alla commissione di 

delitti, diversi da quelli indicati nel comma 1, che siano comunque stati posti in essere in 

violazione di quanto previsto dallʹarticolo 2 della Convenzione internazionale per la 

repressione del finanziamento del terrorismo fatta a New York il 9 dicembre 1999. 

5.1.11 Art. 25‐quater.1 : Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili 

1. In relazione alla commissione dei delitti di cui allʹarticolo 583‐bis del codice penale si 

applicano allʹente, nella cui struttura è commesso il delitto, la sanzione pecuniaria da 300 

a 700 quote e le sanzioni interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, per una durata 

non inferiore ad un anno. Nel caso in cui si tratti di un ente privato accreditato è altresì 

revocato lʹaccreditamento. 


prevalente di consentire o agevolare la commissione dei delitti indicati al comma 1, si 


dellʹarticolo 16, comma 3. 

5.1.12 Art. 25‐quinquies: Delitti contro la personalità individuale 

1. In relazione alla commissione dei delitti previsti dalla sezione I del capo III del titolo 

XII del libro II del codice penale si applicano allʹente le seguenti sanzioni pecuniarie: 

a) per i delitti di cui agli articoli 600, 601 e 602, la sanzione pecuniaria da quattrocento 

a mille quote; 

b) per i delitti di cui agli articoli 600‐bis, primo comma, 600‐ter, primo e secondo 

comma, e 600‐quinquies, la sanzione pecuniaria da trecento a ottocento quote; 

c) per i delitti di cui agli articoli 600‐bis, secondo comma, 600‐ter, terzo e quarto 

comma, e 600‐quater, la sanzione pecuniaria da duecento a settecento quote. 

54 Rev. 03 del 17/07/2008


2. Nei casi di condanna per uno dei delitti indicati nel comma 1, lettere a) e b), si 

applicano le sanzioni interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, per una durata non 

inferiore ad un anno. 




dellʹarticolo 16, comma 3°. 

5.1.13 Art.25‐sexies : Abusi di mercato 

1. In relazione ai reati di abuso di informazioni privilegiate e di manipolazione del 

mercato previsti dalla parte V, titolo I‐bis, capo II, del testo unico di cui al decreto 

legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, si applica allʹente la sanzione pecuniaria da 

quattrocento a mille quote. 

2. Se, in seguito alla commissione dei reati di cui al comma 1, il prodotto o il profitto 

conseguito dallʹente è di rilevante entità, la sanzione è aumentata fino a dieci volte tale 

prodotto o profitto. 

5.1.14 Art.25‐septies: Omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime, commessi 

con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dellʹigiene e della 

salute sul lavoro 

1. In relazione ai delitti di cui agli articoli 589 e 590, terzo comma, del codice penale, 

commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dellʹigiene e della 

salute sui lavoro, si applica una sanzione pecuniaria in misura non inferiore a mille 

quote. 

2. Nel caso di condanna per uno dei delitti di cui al comma 1, si applicano le sanzioni 

interdittive di cui allʹarticolo 9, comma 2, per una durata non inferiore a tre mesi e non 

superiore ad un anno. 

55 Rev. 03 del 17/07/2008


5.1.15 Art.25‐octies : Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilitàʹ di 

provenienza illecita. 

1. In relazione ai reati di cui agli articoli 648, 648‐bis e 648‐ter del codice penale, si 

applica allʹente la sanzione pecuniaria da 200 a 800 quote. Nel caso in cui il denaro, i beni 

o le altre utilità provengono da delitto per il quale è stabilita la pena della reclusione 

superiore nel massimo a cinque anni si applica la sanzione pecuniaria da 400 a 1000 

quote. 

2. Nei casi di condanna per uno dei delitti di cui al comma 1 si applicano allʹente le 

sanzioni interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, per una durata non superiore a 

due anni. 

3. In relazione agli illeciti di cui ai commi 1 e 2, il Ministero della giustizia, sentito il 

parere dellʹUIF, formula le osservazioni di cui allʹarticolo 6 del decreto legislativo 8 

giugno 2001, n. 231. 

5.1.16 Art. 25‐novies: Delitti in materia di violazione del diritto dʹautore. 

1. In relazione alla commissione dei delitti previsti dagli articoli 171, primo comma, 

lettera a‐bis), e terzo comma, 171‐bis, 171‐ter, 171‐septies e 171‐octies della legge 22 

aprile 1941, n. 633, si applica allʹente la sanzione pecuniaria fino a cinquecento quote. 

2. Nel caso di condanna per i delitti di cui al comma 1 si applicano allʹente le sanzioni 

interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, per una durata non superiore ad un anno. 

Resta fermo quanto previsto dallʹarticolo 174‐quinquies della citata legge n. 633 del 1941 

56 Rev. 03 del 17/07/2008

5.2 DLgs. 16 marzo n. 146 


Ratifica ed esecuzione della Convenzione e dei Protocolli delle Nazioni Unite contro il crimine 

organizzato transnazionale, adottati dallʹAssemblea generale il 15 novembre 2000 ed il 31 

maggio 2001 

5.2.1 Art. 3 : Definizione di reato transnazionale 

1. Ai fini della presente legge si considera reato transnazionale il reato punito con la 

pena della reclusione non inferiore nel massimo a quattro anni, qualora sia coinvolto un 

gruppo criminale organizzato, nonchè: 

a) sia commesso in più di uno Stato; 

b) ovvero sia commesso in uno Stato, ma una parte sostanziale della sua preparazione, 

pianificazione, direzione o controllo avvenga in un altro Stato; 

c) ovvero sia commesso in uno Stato, ma in esso sia implicato un gruppo criminale 

organizzato impegnato in attività criminali in più di uno Stato; 

d) ovvero sia commesso in uno Stato ma abbia effetti sostanziali in un altro Stato. 

5.2.2 Art. 10 : Responsabilità amministrativa degli enti 

1. In relazione alla responsabilità amministrativa degli enti per i reati previsti 

dallʹarticolo 3, si applicano le disposizioni di cui ai commi seguenti. 

2. Nel caso di commissione dei delitti previsti dagli articoli 416 e 416‐bis del codice 

penale, dallʹarticolo 291‐quater del testo unico di cui al decreto del Presidente della 

Repubblica 23 gennaio 1973, n. 43, e dallʹarticolo 74 del testo unico di cui al decreto del 

Presidente della Repubblica 9 ottobre 1990, n. 309, si applica allʹente la sanzione 

amministrativa pecuniaria da quattrocento a mille quote. 

3. Nei casi di condanna per uno dei delitti indicati nel comma 2, si applicano allʹente le 

sanzioni interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, del decreto legislativo 8 giugno 

2001, n. 231, per una durata non inferiore ad un anno. 

57 Rev. 03 del 17/07/2008




applica allʹente la sanzione amministrativa dellʹinterdizione definitiva dallʹesercizio 

dellʹattività ai sensi dellʹarticolo 16, comma 3, del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 

231. 

5. Nel caso di reati concernenti il riciclaggio, per i delitti di cui agli articoli 648‐bis e 648‐ 

ter del codice penale, si applica allʹente la sanzione amministrativa pecuniaria da 

duecento a ottocento quote. 

6. Nei casi di condanna per i reati di cui al comma 5 del presente articolo si applicano 

allʹente le sanzioni interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, del decreto legislativo 8 

giugno 2001, n. 231, per una durata non superiore a due anni. 

7. Nel caso di reati concernenti il traffico di migranti, per i delitti di cui allʹarticolo 12, 

commi 3, 3‐bis, 3‐ter e 5, del testo unico di cui al decreto legislativo 25 luglio 1998, n. 286, 

e successive modificazioni, si applica allʹente la sanzione amministrativa pecuniaria da 

duecento a mille quote. 

8. Nei casi di condanna per i reati di cui al comma 7 del presente articolo si applicano 

allʹente le sanzioni interdittive previste dallʹarticolo 9, comma 2, del decreto legislativo 8 

giugno 2001, n. 231, per una durata non superiore a due anni. 

9. Nel caso di reati concernenti intralcio alla giustizia, per i delitti di cui agli articoli 377‐ 

bis e 378 del codice penale, si applica allʹente la sanzione amministrativa pecuniaria fino 

a cinquecento quote. 

10. Agli illeciti amministrativi previsti dal presente articolo si applicano le disposizioni 

di cui al decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231. 

58 Rev. 03 del 17/07/2008

5.3 Estratto del Codice Penale 


Art. 180 Abuso di informazioni privilegiate 

1. Eʹ punito con la reclusione fino a due anni e con la multa da venti a seicento milioni di lire chiunque, 

essendo in possesso di informazioni privilegiate in ragione della partecipazione al capitale di una societaʹ, 

ovvero dellʹesercizio di una funzione, anche pubblica, di una professione o di un ufficio: 

a) acquista, vende o compie altre operazioni, anche per interposta persona, su strumenti finanziari 

avvalendosi delle informazioni medesime; 

b) senza giustificato motivo, daʹ comunicazione delle informazioni, ovvero consiglia ad altri, sulla 

base di esse, il compimento di taluna delle operazione indicate nella lettera a). 

2. Con la stessa pena eʹ altresiʹ punito chiunque, avendo ottenuto, direttamente o indirettamente, 

informazioni privilegiate dai soggetti indicati nel comma 1, compie taluno dei fatti descritti nella lettera a) 

del medesimo comma. 

3. Ai fini dellʹapplicazione delle disposizioni dei commi 1 e 2, per informazione privilegiata si intende 

unʹinformazione specifica di contenuto determinato, di cui il pubblico non dispone, concernente strumenti 

finanziari o emittenti di strumenti finanziari, che, se resa pubblica, sarebbe idonea a influenzare 

sensibilmente il prezzo. 

4. Nei casi previsti dai commi 1 e 2, il giudice puoʹ aumentare la multa fino al triplo quando, per la rilevante 

offensivitaʹ del fatto, le qualitaʹ personali del colpevole o lʹentitaʹ del profitto che eʹ derivato, essa appare 

inadeguata anche se applicata nel massimo. 

5. Nel caso di condanna o di applicazione della pena su richiesta delle parti a norma dellʹarticolo 444 del 

codice di procedura penale, eʹ sempre ordinata la confisca dei mezzi, anche finanziari, utilizzati per 

commettere il reato e dei beni che ne costituiscono il profitto, salvo che essi appartengano a persona estranea 

al reato. 

6. Le disposizioni del presente articolo non si applicano alle operazioni compiute per conto dello Stato 

italiano, della Banca dʹItalia e dellʹUfficio Italiano dei Cambi per ragioni attinenti alla politica economica. 

Art. 181 Aggiotaggio su strumenti finanziari 

1. Chiunque divulga notizie false, esagerate o tendenziose, ovvero pone in essere operazioni simulate o 

altri artifici idonei a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumenti finanziari o 

lʹapparenza di un mercato attivo dei medesimi, eʹ punito con la reclusione fino a tre anni e con la multa da 

uno a cinquanta milioni di lire. 

2. Se si verifica la sensibile alterazione del prezzo o lʹapparenza di un mercato attivo, le pene sono 

aumentate. 

3. Le pene sono raddoppiate: 

a) nei casi previsti dal terzo comma allʹarticolo 501 del codice penale; 

b) se il fatto eʹ connesso dagli azionisti che esercitano il controllo a norma dellʹarticolo 93, dagli 

amministratori, dai liquidatori, dai direttori generali, dai dirigenti, dai sindaci e dai revisori dei conti 

di imprese di investimento o di banche che esercitano servizi di investimento, ovvero da agenti di 

cambio o da componenti o dipendenti della CONSOB; 

c) se il fatto eʹ commesso a mezzo della stampa o mediante altri mezzi di comunicazione di massa. 

Art. 182 Pene accessorie 

1. La condanna per taluno dei reati previsti dagli articoli 180 e 181 importa lʹapplicazione delle pene 

accessorie previste dagli articoli 28, 30, 32‐bis e 32‐ter del codice penale per una durata non inferiore a 

sei mesi e non superiore a due anni, noncheʹ la pubblicazione della sentenza su almeno due 

quotidiani, di cui uno economico, a diffusione nazionale. 

59 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 183 Ambito di applicazione 

1. I reati previsti dagli articoli 180 e 181 sono puniti secondo la legge italiana anche se commessi allʹestero, 

qualora attengano a strumenti finanziari negoziati presso mercati regolamentati italiani. 

2. Salvo quanto previsto dal comma 1, le disposizioni degli articoli 180 e 181 si applicano ai fatti 

concernenti strumenti finanziari ammessi alla negoziazione nei mercati regolamentati italiani o di altri 

paesi dellʹUnione Europea. 

Art. 184 Misure interdittive 

1. Nel procedimento penale per i reati previsti dagli articoli 180 e 181 puoʹ essere disposta la misura 

interdittiva prevista dallʹarticolo 290, comma 1, del codice di procedura penale, anche al di fuori dei limiti 

di pena stabiliti dallʹarticolo 287, comma 1, del medesimo codice. 

Art. 185 Notizia di reato e attivitaʹ di accertamento 

1. Quando ha notizia di taluno dei reati previsti dagli articoli 180 e 181 il pubblico ministero ne 

informa senza ritardo il Presidente della CONSOB. 

2. La CONSOB compie gli atti di accertamento delle violazioni avvalendosi dei poteri a essa attribuiti 

nei confronti dei soggetti sottoposti alla sua vigilanza. 

3. Al medesimo fine, la CONSOB puoʹ inoltre: 

a) richiedere notizie, dati o documenti a chiunque appaia informato sui fatti, stabilendo il termine per 

la relativa comunicazione; 

b) procedere allʹaudizione di chiunque appaia informato sui fatti, redigendone processo verbale; 

c) avvalersi della collaborazione delle pubbliche amministrazioni ed accedere al sistema informativo 

dellʹanagrafe tributaria secondo le modalità previste dagli articoli 2 e 3, comma 1, del decreto 

legislativo 12 luglio 1991, n. 212. 

4. I poteri previsti dal comma 3, lettere a) e b), sono esercitati nel rispetto delle disposizioni degli articoli 

199, 200, 201, 202 e 203 del codice di procedura penale, in quanto compatibili. 

Nota allʹart. 185: 

Il testo degli articoli 2 e 3, comma 1, del D.Lgs. 12 luglio 1991, n. 212 (Disciplina delle modalità di accesso delle 

amministrazioni pubbliche al sistema informativo dellʹanagrafe tributaria) eʹ il seguente: 

Art. 2. ‐ 1. Lʹaccesso ai dati, alle notizie ed alle informazioni autorizzati può avvenire mediante interrogazione via 

terminale, per lʹeffettuazione di operazioni giornaliere che riguardano un numero limitato di soggetti, ovvero mediante 

collegamento diretto tra elaboratori. 

2. Le modalità di interconnessione, ancorchè diverse in relazione alle architetture, agli ambienti di sistema collegati ed 

al tipo di applicazione previste devono essere conformi a quelle codificate da organismi internazionali e di più ampia 

diffusione. 

3. Il centro informativo della Direzione generale per lʹorganizzazione dei servizi tributari indicherà allʹamministrazione 

richiedente le caratteristiche necessarie per lʹaccesso nella varie forme previste dal comma 1. 

4. I costi per consentire lʹaccesso, periodicamente determinati, sono a carico delle amministrazioni richiedenti e sono 

determinati, per ciascun tipo di collegamento, dal centro informativo per lʹorganizzazione dei servizi tributari sulla base 

del visto di congruità dellʹufficio tecnico erariale. I relativi versamenti devono essere annualmente effettuati presso le 

competenti sezioni di tesoreria provinciale dello Stato, direttamente o a mezzo di conto corrente postale sul capitolo 2319 

in conto entrate eventuali e diverse concernenti il Ministero delle finanze; copia della quietanza della tesoreria provinciale 

eʹ inviata al centro informativo per lʹorganizzazione dei servizi tributariʺ. 

ʺArt. 3. ‐ 1. Le amministrazioni, gli istituti e gli enti richiedenti sono tenuti ad utilizzare i dati acquisiti mediante accesso 

al sistema informativo dellʹanagrafe tributaria, esclusivamente per il raggiungimento dei fini per i quali lʹaccesso è stato 

autorizzato nonchè al rispetto del segreto dʹufficio di cui allʹart. 15 del D.P.R. 29 settembre 1973, n. 605, ove ciò non 

ostituisca impedimento per il raggiungimento delle finalità per le quali è stato richiesto lʹaccesso alla documentazione 

dellʹanagrafe tributaria; ai fini della applicazione di questa disposizione ciascun operatore deve essere previamente 

identificato. 

(Omissis)ʺ. 

60 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 186 Trasmissione degli atti al pubblico ministero 

1. Terminati gli accertamenti, il Presidente della CONSOB trasmette al pubblico ministero, corredata da una 

relazione, la documentazione raccolta nello svolgimento dellʹattivitaʹ prevista dallʹarticolo 185. 

Art. 187 Facoltaʹ della CONSOB nel procedimento penale 

1. Nei procedimenti per i reati previsti dagli articoli 180 e 181, la CONSOB esercita i diritti e le facoltaʹ 

attribuiti dal codice di procedura penale agli enti e alle associazioni rappresentativi di interessi lesi dal 

reato. 

Art. 187‐bis (4) 

1. Il riferimento contenuto negli articoli 182, 183, 184, 185 e 187 del presente decreto legislativo, al 

precedente articolo 181, eʹ sostituito dal riferimento allʹarticolo 2637 del codice civile, nella parte in cui 

richiama gli strumenti finanziari quotati. 

Art. 187‐ter (11) Manipolazione del mercato 

1. Salve le sanzioni penali quando il fatto costituisce reato, èʹ punito con la sanzione amministrativa 

pecuniaria da euro ventimila a euro cinque milioni chiunque, tramite mezzi di informazione, compreso 

INTERNET o ogni altro mezzo, diffonde informazioni, voci o notizie false o fuorvianti che forniscano o 

siano suscettibili di fornire indicazioni false ovvero fuorvianti in merito agli strumenti finanziari. 

2. Per i giornalisti che operano nello svolgimento della loro attivitaʹ professionale la diffusione delle 

informazioni va valutata tenendo conto delle norme di autoregolamentazione proprie di detta 

professione, salvo che tali soggetti traggano, direttamente o indirettamente, un vantaggio o un 

profitto dalla diffusione delle informazioni. 

3. Salve le sanzioni penali quando il fatto costituisce reato, eʹ punito con la sanzione amministrativa 

pecuniaria di cui al comma 1 chiunque pone in essere: 

a) operazioni od ordini di compravendita che forniscano o siano idonei a fornire indicazioni false 

o fuorvianti in merito allʹofferta, alla domanda o al prezzo di strumenti finanziari; 

b) operazioni od ordini di compravendita che consentono, tramite lʹazione di una o di piuʹ persone 

che agiscono di concerto, di fissare il prezzo di mercato di uno o piuʹ strumenti finanziari ad un 

livello anomalo o artificiale; 

c) operazioni od ordini di compravendita che utilizzano artifizi od ogni altro tipo di inganno o di 

espediente; 

d) altri artifizi idonei a fornire indicazioni false o fuorvianti in merito allʹofferta, alla domanda o al 

prezzo di strumenti finanziari. 

4. Per gli illeciti indicati al comma 3, lettere a) e b), non puoʹ essere assoggettato a sanzione amministrativa 

chi dimostri di avere agito per motivi legittimi e in conformitaʹ alle prassi di mercato ammesse nel mercato 

interessato. 

5. Le sanzioni amministrative pecuniarie previste dai commi precedenti sono aumentate fino al triplo o 

fino al maggiore importo di dieci volte il prodotto o il profitto conseguito dallʹillecito quando, per le 

qualitaʹ personali del colpevole, per lʹentitaʹ del prodotto o del profitto conseguito dallʹillecito ovvero per 

gli effetti prodotti sul mercato, esse appaiono inadeguate anche se applicate nel massimo. 

6. Il Ministero dellʹeconomia e delle finanze, sentita la CONSOB ovvero su proposta della medesima, 

puoʹ individuare, con proprio regolamento, in conformitaʹ alle disposizioni di attuazione della direttiva 

2003/6/CE adottate dalla Commissione europea, secondo la procedura di cui allʹarticolo 17, paragrafo 

2, della stessa direttiva, le fattispecie, anche ulteriori rispetto a quelle previste nei commi precedenti, 

rilevanti ai fini dellʹapplicazione del presente articolo. 

7. La CONSOB rende noti, con proprie disposizioni, gli elementi e le circostanze da prendere in 

considerazione per la valutazione dei comportamenti idonei a costituire manipolazioni di mercato, ai 

sensi della direttiva 2003/6/CE e delle disposizioni di attuazione della stessa. 

61 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 187‐quater (11) Sanzioni amministrative accessorie 

1. Lʹapplicazione delle sanzioni amministrative pecuniarie previste dal presente capo importa la 

perdita temporanea dei requisiti di onorabilitaʹ per gli esponenti aziendali ed i partecipanti al 

capitale dei soggetti abilitati, delle societaʹ di gestione del mercato, noncheʹ per i revisori e i promotori 

finanziari e, per gli esponenti aziendali di societaʹ quotate, lʹincapacitaʹ temporanea ad assumere incarichi 

di amministrazione, direzione e controllo nellʹambito di societaʹ quotate e di societaʹ appartenenti al 

medesimo gruppo di societaʹ quotate. 

2. La sanzione amministrativa accessoria di cui al comma 1 ha una durata non inferiore a due mesi e non 

superiore a tre anni. 

3. Con il provvedimento di applicazione delle sanzioni amministrative pecuniarie previste dal 

presente capo la CONSOB, tenuto conto della gravitaʹ della violazione e del grado della colpa, puoʹ 

intimare ai soggetti abilitati, alle societaʹ di gestione del mercato, agli emittenti quotati e alle societaʹ di 

revisione di non avvalersi, nellʹesercizio della propria attivitaʹ e per un periodo non superiore a tre anni, 

dellʹautore della violazione, e richiedere ai competenti ordini professionali la temporanea sospensione del 

soggetto iscritto allʹordine dallʹesercizio dellʹattivitaʹ professionale. 

Art. 187‐quinques (11) Responsabilitaʹ dellʹente 

1. Lʹente eʹ responsabile del pagamento di una somma pari allʹimporto della sanzione amministrativa 

irrogata per gli illeciti di cui al presente capo commessi nel suo interesse o a suo vantaggio: 

a) da persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione 

dellʹente o di una sua unitaʹ organizzativa dotata di autonomia finanziaria o funzionale noncheʹ 

da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso; 

b) da persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui alla lettera a). 

2. Se, in seguito alla commissione degli illeciti di cui al comma 1, il prodotto o il profitto conseguito 

dallʹente eʹ di rilevante entitaʹ, la sanzione eʹ aumentata fino a dieci volte tale prodotto o profitto. 

3. Lʹente non eʹ responsabile se dimostra che le persone indicate nel comma 1 hanno agito esclusivamente 

nellʹinteresse proprio o di terzi. 

4. In relazione agli illeciti di cui al comma 1 si applicano, in quanto compatibili, gli articoli 6, 7, 8 e 12 del 

decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231. Il Ministero della giustizia formula le osservazioni di cui 

allʹarticolo 6 del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, sentita la CONSOB, con riguardo agli illeciti 

previsti dal presente titolo. 

Art. 187‐sexies (11) Confisca 

1. Lʹapplicazione delle sanzioni amministrative pecuniarie previste dal presente capo importa sempre la 

confisca del prodotto o del profitto dellʹillecito e dei beni utilizzati per commetterlo. 

2. Qualora non sia possibile eseguire la confisca a norma del comma 1, la stessa puoʹ avere ad oggetto 

somme di denaro, beni o altre utilitaʹ di valore equivalente. 

3. In nessun caso puoʹ essere disposta la confisca di beni che non appartengono ad una delle persone cui 

eʹ applicata la sanzione amministrativa pecuniaria. 

62 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 187‐septies (11) Procedura sanzionatoria 

1. Le sanzioni amministrative previste dal presente capo sono applicate dalla CONSOB con 

provvedimento motivato, previa contestazione degli addebiti agli interessati e valutate le deduzioni da 

essi presentate nei successivi trenta giorni. Nello stesso termine gli interessati possono altresiʹ chiedere 

di essere sentiti personalmente. 

2. Il procedimento sanzionatorio eʹ retto dai principi del contraddittorio, della conoscenza degli atti 

istruttori, della verbalizzazione noncheʹ della distinzione tra funzioni istruttorie e funzioni decisorie. 

3. Il provvedimento di applicazione delle sanzioni eʹ pubblicato per estratto nel Bollettino della CONSOB. 

Avuto riguardo alla natura delle violazioni e degli interessi coinvolti, possono essere stabilite dalla 

CONSOB modalitaʹ ulteriori per dare pubblicitaʹ al provvedimento, ponendo le relative spese a carico 

dellʹautore della violazione. La CONSOB, anche dietro richiesta degli interessati, puoʹ differire ovvero 

escludere, in tutto o in parte, la pubblicazione del provvedimento, quando da questa possa derivare grave 

pregiudizio alla integritaʹ del mercato ovvero questa possa arrecare un danno sproporzionato alle 

parti coinvolte. 

4. Avverso il provvedimento di applicazione delle sanzioni previste dal presente capo puoʹ proporsi, nel 

termine di sessanta giorni dalla comunicazione, ricorso in opposizione alla corte dʹappello nella cui 

circoscrizione eʹ la sede legale o la residenza dellʹopponente. Se lʹopponente non ha la sede legale o la 

residenza nello Stato, eʹ competente la corte dʹappello del luogo in cui eʹ stata commessa la violazione. 

Quando tali criteri non risultano applicabili, eʹ competente la corte dʹappello di Roma. Il ricorso deve 

essere notificato alla CONSOB e depositato presso la cancelleria della corte dʹappello nel termine di trenta 

giorni dalla notificazione. 

5. Lʹopposizione non sospende lʹesecuzione del provvedimento. La corte dʹappello, se ricorrono gravi 

motivi, puoʹ disporre la sospensione con decreto motivato. 

6. Il giudizio di opposizione si svolge nelle forme previste dallʹarticolo 23 della legge 24 novembre 

1981, n. 689, in quanto compatibili. 

7. Copia della sentenza eʹ trasmessa a cura della cancelleria della corte dʹappello alla CONSOB ai fini della 

pubblicazione per estratto nel Bollettino di questʹultima. 

8. Alle sanzioni amministrative pecuniarie previste dal presente capo non si applica lʹarticolo 16 della 

legge 24 novembre 1981, n. 689. 

Art. 187‐octies (11) Poteri della CONSOB 

1. La CONSOB vigila sulla osservanza delle disposizioni di cui al presente titolo e di tutte le altre 

disposizioni emanate in attuazione della direttiva 2003/6/CE. 

2. La CONSOB compie tutti gli atti necessari allʹaccertamento delle violazioni delle disposizioni di cui al 

presente titolo, utilizzando i poteri ad essa attribuiti dal presente decreto. 

3. La CONSOB puoʹ nei confronti di chiunque possa essere informato sui fatti: 

a) richiedere notizie, dati o documenti sotto qualsiasi forma stabilendo il termine per la relativa 

comunicazione; 

b) richiedere le registrazioni telefoniche esistenti stabilendo il termine per la relativa comunicazione; 

c) procedere ad audizione personale; 

d) procedere al sequestro dei beni che possono formare oggetto di confisca ai sensi dellʹ articolo 187‐ 

sexies; 

e) procedere ad ispezioni; 

f) procedere a perquisizioni nei modi previsti dallʹarticolo 33 del decreto del Presidente della 

Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, e dallʹarticolo 52 del decreto del Presidente della Repubblica 26 

ottobre 1972, n. 633. 

4. La CONSOB puoʹ altresiʹ: 

a) avvalersi della collaborazione delle pubbliche amministrazioni, richiedendo la comunicazione di 

dati ed informazioni anche in deroga ai divieti di cui allʹarticolo 25, comma 1, del decreto 

legislativo 30 giugno 2003, n. 196, ed accedere al sistema informativo dellʹanagrafe tributaria 

63 Rev. 03 del 17/07/2008


secondo le modalitaʹ previste dagli articoli 2 e 3, comma 1, del decreto legislativo 12 luglio 1991, n. 

212; 

b) chiedere lʹacquisizione presso il fornitore dei dati relativi al traffico di cui al decreto legislativo 30 

giugno 2003, n. 196; 

c) richiedere la comunicazione di dati personali anche in deroga ai divieti di cui allʹarticolo 25, 

comma 1, del decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196; 

d) avvalersi, ove necessario, dei dati contenuti nellʹanagrafe dei conti e dei depositi di cui allʹarticolo 

20, comma 4, della legge 30 dicembre 1991, n. 413, secondo le modalitaʹ indicate 

dallʹarticolo 3, comma 4, lettera b), del decreto‐legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con 

modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, noncheʹ acquisire anche mediante accesso diretto i 

dati contenuti nellʹarchivio indicato allʹarticolo 13 del decreto‐legge 15 dicembre 1979, n. 

625, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 febbraio 1980, n. 15; 

e) accedere direttamente, mediante apposita connessione telematica, ai dati contenuti nella Centrale 

dei rischi della Banca dʹItalia, di cui alla deliberazione del Comitato interministeriale per il credito e 

il risparmio del 29 marzo 1994, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 91 del 20 aprile 1994. 

5. I poteri di cui al comma 3, lettere d) e f), e al comma 4, lettera b), sono esercitati previa 

autorizzazione del procuratore della Repubblica. Detta autorizzazione eʹ necessaria anche in caso di 

esercizio dei poteri di cui al comma 3, lettere b) ed e), e al comma 4, lettera c), nei confronti di soggetti 

diversi dai soggetti abilitati, dai soggetti indicati nellʹarticolo 114, commi 1, 2 e 8, e dagli altri soggetti 

vigilati ai sensi del presente decreto. 

6. Qualora sussistano elementi che facciano presumere lʹesistenza di violazioni delle norme del presente 

titolo, la CONSOB puoʹ in via cautelare ordinare di porre termine alle relative condotte. 

7. Eʹ fatta salva lʹapplicazione delle disposizioni degli articoli 199, 200, 201, 202 e 203 del codice di 

procedura penale, in quanto compatibili. 

8. Nei casi previsti dai commi 3, lettere c), d), e) e f), e 12 viene redatto processo verbale dei dati e 

delle informazioni acquisite o dei fatti accertati, dei sequestri eseguiti e delle dichiarazioni rese dagli 

interessati, i quali sono invitati a firmare il processo verbale e hanno diritto di averne copia. 

9. Quando si eʹ proceduto a sequestro ai sensi del comma 3, lettera d), gli interessati possono proporre 

opposizione alla CONSOB. 

10. Sullʹopposizione la decisione eʹ adottata con provvedimento motivato emesso entro il trentesimo 

giorno successivo alla sua proposizione. 

11. I valori sequestrati devono essere restituiti agli aventi diritto quando: 

a) eʹ deceduto lʹautore della violazione; 

b) viene provato che gli aventi diritto sono terzi estranei allʹillecito; 

c) lʹatto di contestazione degli addebiti non eʹ notificato nei termini prescritti dallʹarticolo 14 della 

legge 24 novembre 1981, n. 689; 

d) la sanzione amministrativa pecuniaria non eʹ stata applicata entro il termine di due anni 

dallʹaccertamento della violazione. 

12. Nellʹesercizio dei poteri previsti dai commi 2, 3 e 4 la CONSOB puoʹ avvalersi della Guardia di finanza 

che esegue gli accertamenti richiesti agendo con i poteri di indagine ad essa attribuiti ai fini 

dellʹaccertamento dellʹimposta sul valore aggiunto e delle imposte sui redditi. 

13. Tutte le notizie, le informazioni e i dati acquisiti dalla Guardia di finanza nellʹassolvimento dei 

compiti previsti dal comma 12 sono coperti dal segreto dʹufficio e vengono, senza indugio, comunicati 

esclusivamente alla CONSOB. 

14. Il provvedimento della CONSOB che infligge la sanzione pecuniaria ha efficacia di titolo esecutivo. 

Decorso inutilmente il termine fissato per il pagamento, la CONSOB procede alla esazione delle somme 

dovute in base alle norme previste per la riscossione, mediante ruolo, delle entrate dello Stato, degli enti 

territoriali, degli enti pubblici e previdenziali. 

15. Quando lʹautore della violazione esercita unʹattivitaʹ professionale, il provvedimento che infligge la 

sanzione eʹ trasmesso al competente ordine professionale. 

64 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 187‐novies (11) Operazioni sospette 

1. I soggetti abilitati, gli agenti di cambio iscritti nel ruolo unico nazionale e le societaʹ di gestione del 

mercato devono segnalare senza indugio alla CONSOB le operazioni che, in base a ragionevoli motivi, 

possono ritenersi configurare una violazione delle disposizioni di cui al presente titolo. La CONSOB 

stabilisce, con regolamento, le categorie di soggetti tenuti a tale obbligo, gli elementi e le circostanze da 

prendere in considerazione per la valutazione dei comportamenti idonei a costituire operazioni 

sospette, noncheʹ le modalitaʹ e i termini di tali segnalazioni. 

Art. 187‐decies (11) Rapporti con la magistratura 

1. Quando ha notizia di uno dei reati previsti dal capo II il pubblico ministero ne informa senza ritardo 

il Presidente della CONSOB. 

2. Il Presidente della CONSOB trasmette al pubblico ministero, con una relazione motivata, la 

documentazione raccolta nello svolgimento dellʹattivitaʹ di accertamento nel caso in cui emergano 

elementi che facciano presumere la esistenza di un reato. La trasmissione degli atti al pubblico ministero 

avviene al piuʹ tardi al termine dellʹattivitaʹ di accertamento delle violazioni delle disposizioni di cui al 

presente titolo, capo III. 

3. La CONSOB e lʹautoritaʹ giudiziaria collaborano tra loro, anche mediante scambio di informazioni, al fine 

di agevolare lʹaccertamento delle violazioni di cui al presente titolo anche quando queste non 

costituiscono reato. A tale fine la CONSOB puoʹ utilizzare i documenti, i dati e le notizie acquisiti dalla 

Guardia di finanza nei modi e con le forme previsti dallʹarticolo 63, primo comma, del decreto del 

Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, e dallʹarticolo 33, terzo comma, del decreto del 

Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600. 

Art. 187‐undecies (11)Facoltaʹ della CONSOB nel procedimento penale 

1. Nei procedimenti per i reati previsti dagli articoli 184 e 185, la CONSOB esercita i diritti e le facoltaʹ 

attribuiti dal codice di procedura penale agli enti e alle associazioni rappresentativi di interessi lesi dal 

reato. 

2. La CONSOB puoʹ costituirsi parte civile e richiedere, a titolo di riparazione dei danni cagionati dal 

reato allʹintegritaʹ del mercato, una somma determinata dal giudice, anche in via equitativa, tenendo 

comunque conto dellʹoffensivitaʹ del fatto, delle qualitaʹ personali del colpevole e dellʹentitaʹ del prodotto 

o del profitto conseguito dal reato. 

Art. 187‐duodecies ‐ Rapporti tra procedimento penale e procedimento amministrativo e di opposizione 

1. Il procedimento amministrativo di accertamento e il procedimento di opposizione di cui allʹarticolo 

187‐septies non possono essere sospesi per la pendenza del procedimento penale avente ad oggetto i 

medesimi fatti o fatti dal cui accertamento dipende la relativa definizione. 

Art. 187‐terdecies ‐ Esecuzione delle pene pecuniarie e delle sanzioni pecuniarie nel processo penale – 

1. Quando per lo stesso fatto eʹ stata applicata a carico del reo o dellʹente una sanzione amministrativa 

pecuniaria ai sensi dellʹarticolo 195, la esazione della pena pecuniaria e della sanzione pecuniaria 

dipendente da reato eʹ limitata alla parte eccedente quella riscossa dallʹAutoritaʹ amministrativa. 

65 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 187‐quaterdecies ‐ Procedure consultive – 

1. La CONSOB definisce entro dodici mesi dalla data di entrata in vigore della presente disposizione, con 

proprio regolamento, le modalitaʹ e i tempi delle procedure consultive da attivare, mediante costituzione 

di un Comitato, con organismi rappresentativi dei consumatori e dei prestatori di servizi finanziari e 

degli altri soggetti vigilati, in occasione delle modifiche regolamentari in materia di abusi di mercato 

e in altre materie rientranti nelle proprie competenze istituzionali. 

Art. 187‐quinquiedecies ‐ Tutela dellʹattivitaʹ di vigilanza della CONSOB – 

1. Fuori dai casi previsti dallʹarticolo 2638 del codice civile, chiunque non ottempera nei termini alle richieste 

della CONSOB ovvero ritarda lʹesercizio delle sue funzioni eʹ punito con la sanzione amministrativa 

pecuniaria da euro diecimila ad euro duecentomila. 

Art. 316‐bis. Malversazione a danno dello Stato – 

Chiunque, estraneo alla pubblica amministrazione, avendo ottenuto dallo Stato o da altro ente pubblico o 

dalle Comunità europee contributi, sovvenzioni o finanziamenti destinati a favorire iniziative dirette alla 

realizzazione di opere od allo svolgimento di attività di pubblico interesse, non li destina alle predette 

finalità, è punito con la reclusione da sei mesi a quattro anni. 

Art. 316‐ter. Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato. – 

Salvo che il fatto costituisca il reato previsto dallʹarticolo 640‐bis, chiunque mediante lʹutilizzo o la 

presentazione di dichiarazioni o di documenti falsi o attestanti cose non vere, ovvero mediante lʹomissione 

di informazioni dovute, consegue indebitamente, per sé o per altri, contributi, finanziamenti, mutui 

agevolati o altre erogazioni dello stesso tipo, comunque denominate, concessi o erogati dallo Stato, da altri 

enti pubblici o dalle Comunità europee è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni. 

Quando la somma indebitamente percepita è pari o inferiore a lire sette milioni 

settecentoquarantacinquemila si applica soltanto la sanzione amministrativa del pagamento di una somma 

di denaro da dieci a cinquanta milioni di lire. Tale sanzione non può comunque superare il triplo del 

beneficio conseguito. 

Art. 317. Concussione. – 

Il pubblico ufficiale o lʹincaricato di un pubblico servizio, che, abusando della sua qualità o dei suoi poteri 

costringe o induce taluno a dare o a promettere indebitamente, a lui o ad un terzo, denaro o altra utilità, è 

punito con la reclusione da quattro a dodici anni. 

Art. 318. Corruzione per un atto dʹufficio. – 

Il pubblico ufficiale, che, per compiere un atto del suo ufficio, riceve, per sé o per un terzo, in denaro od altra 

utilità, una retribuzione che non gli è dovuta, o ne accetta la promessa, è punito con la reclusione da sei mesi 

a tre anni. 

Se il pubblico ufficiale riceve la retribuzione per un atto dʹufficio da lui già compiuto, la pena è della 

reclusione fino a un anno. 

Art. 319. Corruzione per un atto contrario ai doveri dʹufficio. 

Il pubblico ufficiale che, per omettere o ritardare o per aver omesso o ritardato un atto del suo ufficio, 

ovvero per compiere o per aver compiuto un atto contrario ai doveri di ufficio, riceve, per sé o per un terzo, 

denaro od altra utilità, o ne accetta la promessa, è punito con la reclusione da due a cinque anni (1). 

Art. 319‐bis. Circostanze aggravanti. – 

La pena è aumentata se il fatto di cui allʹart. 319 ha per oggetto il conferimento di pubblici impieghi o 

stipendi o pensioni o la stipulazione di contratti nei quali sia interessata lʹamministrazione alla quale il 

pubblico ufficiale appartiene. 

66 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 319‐ter. Corruzione in atti giudiziari. – 

Se i fatti indicati negli articoli 318 e 319 sono commessi per favorire o danneggiare una parte in un processo 

civile, penale o amministrativo, si applica la pena della reclusione da tre a otto anni. 

Se dal fatto deriva lʹingiusta condanna di taluno alla reclusione non superiore a cinque anni, la pena è della 

reclusione da quattro a dodici anni; se deriva lʹingiusta condanna alla reclusione superiore a cinque anni o 

allʹergastolo, la pena è della reclusione da sei a venti anni. 

Art. 320. Corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio. – 

Le disposizioni dellʹarticolo 319 si applicano anche allʹincaricato di un pubblico servizio; quelle di cui 

allʹarticolo 318 si applicano anche alla persona incaricata di un pubblico servizio, qualora rivesta la qualità 

di pubblico impiegato. In ogni caso, le pene sono ridotte in misura non superiore a un terzo. 

Art. 321. Pene per il corruttore. – 

Le pene stabilite nel primo comma dellʹarticolo 318, nellʹ articolo 319, nellʹarticolo 319‐ bis, nellʹart. 319‐ter, e 

nellʹarticolo 320 in relazione alle suddette ipotesi degli articoli 318 e 319, si applicano anche a chi dà o 

promette al pubblico ufficiale o allʹincaricato di un pubblico servizio il denaro od altra utilità. 

Art. 322. Istigazione alla corruzione. – 

Chiunque offre o promette denaro od altra utilità non dovuti ad un pubblico ufficiale o ad un incaricato di 

un pubblico servizio che riveste la qualità di pubblico impiegato, per indurlo a compiere un atto del suo 

ufficio, soggiace, qualora lʹofferta o la promessa non sia accettata, alla pena stabilita nel primo comma 

dellʹarticolo 318, ridotta di un terzo. 

Se lʹofferta o la promessa è fatta per indurre un pubblico ufficiale o un incaricato di un pubblico servizio ad 

omettere o a ritardare un atto del suo ufficio, ovvero a fare un atto contrario ai suoi doveri, il colpevole 

soggiace, qualora lʹofferta o la promessa non sia accettata, alla pena stabilita nellʹarticolo 319, ridotta di un 

terzo. La pena di cui al primo comma si applica al pubblico ufficiale o allʹincaricato di un pubblico servizio 

che riveste la qualità di pubblico impiegato che sollecita una promessa o dazione di denaro od altra utilità 

da parte di un privato per le finalità indicate dallʹarticolo 318. 

La pena di cui al secondo comma si applica al pubblico ufficiale o allʹincaricato di un pubblico servizio che 

sollecita una promessa o dazione di denaro od altra utilità da parte di un privato per le finalità indicate 

dallʹarticolo 319. 

Art. 322‐bis. Peculato, concussione, corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi delle 

Comunità europee e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri. 

Le disposizioni degli articoli 314, 316, da 317 a 320 e 322, terzo e quarto comma, si applicano anche: 

1) ai membri della Commissione delle Comunità europee, del Parlamento europeo, della Corte di Giustizia e 

della Corte dei conti delle Comunità europee; 2) ai funzionari e agli agenti assunti per contratto a norma 

dello statuto dei funzionari delle Comunità europee o del regime applicabile agli agenti delle Comunità 

europee; 

3) alle persone comandate dagli Stati membri o da qualsiasi ente pubblico o privato presso le Comunità 

europee, che esercitino funzioni corrispondenti a quelle dei funzionari o agenti delle Comunità europee; 

4) ai membri e agli addetti a enti costituiti sulla base dei Trattati che istituiscono le Comunità europee; 

5) a coloro che, nellʹambito di altri Stati membri dellʹUnione europea, svolgono funzioni o attività 

corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio. 

Le disposizioni degli articoli 321 e 322, primo e secondo comma, si applicano anche se il denaro o altra 

utilità è dato, offerto o promesso: 

1) alle persone indicate nel primo comma del presente articolo; 

2) a persone che esercitano funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati 

di un pubblico servizio nellʹambito di altri Stati esteri o organizzazioni pubbliche internazionali, qualora il 

fatto sia commesso per procurare a sé o ad altri un indebito vantaggio in operazioni economiche 

internazionali. 

67 Rev. 03 del 17/07/2008


Le persone indicate nel primo comma sono assimilate ai pubblici ufficiali, qualora esercitino funzioni 

corrispondenti, e agli incaricati di un pubblico servizio negli altri casi. 

Art. 453. Falsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto, di monete falsificate. 

Eʹ punito con la reclusione da tre a dodici anni e con la multa da lire un milione a sei milioni: 

1. chiunque contraffà monete nazionali o straniere, aventi corso legale nello Stato o fuori; 

2. chiunque altera in qualsiasi modo monete genuine, col dare ad esse lʹapparenza di un valore superiore; 

3. chiunque, non essendo concorso nella contraffazione o nellʹalterazione, ma di concerto con chi lʹha 

eseguita ovvero con un intermediario, introduce nel territorio dello Stato o detiene o spende o mette 

altrimenti in circolazione monete contraffatte o alterate; 

4. chiunque, al fine di metterle in circolazione, acquista o comunque riceve, da chi le ha falsificate, ovvero da 

un intermediario, monete contraffatte o alterate. 

Art. 454. Alterazione di monete. – 

Chiunque altera monete della qualità indicata nellʹarticolo precedente, scemandone in qualsiasi modo il 

valore, ovvero, rispetto alle monete in tal modo alterate, commette alcuno dei fatti indicati nei n. 3 e 4 del 

detto articolo, è punito con la reclusione da uno a cinque anni e con la multa da lire duecentomila a un 

milione. 

Art. 455. Spendita e introduzione nello Stato, senza concerto, di monete falsificate. – 

Chiunque, fuori dei casi preveduti dai due articoli precedenti, introduce nel territorio dello Stato, acquista o 

detiene monete contraffatte o alterate, al fine di metterle in circolazione, ovvero le spende o le mette 

altrimenti in circolazione, soggiace alle pene stabilite nei detti articoli, ridotte da un terzo alla metà. 

Art. 457. Spendita di monete falsificate ricevute in buona fede. – 

Chiunque spende, o mette altrimenti in circolazione monete contraffatte o alterate, da lui ricevute in buona 

fede, è punito con la reclusione fino a sei mesi o con la multa fino a lire due milioni. 

Art. 459. Falsificazione di valori di bollo, introduzione nello Stato, acquisto, detenzione o messa in 

circolazione di valori di bollo falsificati. – 

Le disposizioni degli articoli 453, 455 e 457 si applicano anche alla contraffazione o alterazione di valori di 

bollo e alla introduzione nel territorio dello Stato, o allʹacquisto, detenzione e messa in circolazione di valori 

di bollo contraffatti; ma le pene sono ridotte di un terzo. 

Agli effetti della legge penale, si intendono per valori di bollo la carta bollata, le marche da bollo, i 

francobolli e gli altri valori equiparati a questi da leggi speciali. 

Art. 460. Contraffazione di carta filigranata in uso per la fabbricazione di carte di pubblico credito o di valori 

di bollo. – 

Chiunque contraffà la carta filigranata che si adopera per la fabbricazione delle carte di pubblico credito o 

dei valori di bollo, ovvero acquista, detiene o aliena tale carta contraffatta, è punito, se il fatto non costituisce 

un più grave reato, con la reclusione da due a sei anni e con la multa da lire seicentomila a due milioni. 

Art. 461. Fabbricazione o detenzione di filigrane o di strumenti destinati alla falsificazione di monete, di 

valori di bollo o di carta filigranata. – 

Chiunque fabbrica, acquista, detiene o aliena filigrane, programmi informatici o strumenti destinati 

esclusivamente alla contraffazione o alterazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata è punito, 

se il fatto non costituisce un più grave reato, con la reclusione da uno a cinque anni e con la multa da lire 

duecentomila a un milione. 

La stessa pena si applica se le condotte previste dal primo comma hanno ad oggetto ologrammi o altri 

componenti della moneta destinati ad assicurare la protezione contro la contraffazione o lʹalterazione. 

68 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 464. Uso di valori di bollo contraffatti o alterati. – 

Chiunque, non essendo concorso nella contraffazione o nellʹalterazione, fa uso di valori di bollo contraffatti 

o alterati è punito con la reclusione fino a tre anni e con la multa fino a lire un milione. 

Se i valori sono stati ricevuti in buona fede, si applica la pena stabilita nellʹarticolo 457, ridotta di un terzo. 

Art. 589 Omicidio colposo. 

[I]. Chiunque cagiona per colpa la morte di una persona è punito con la reclusione da sei mesi a cinque anni 

[ 586]. 

[II]. Se il fatto è commesso con violazione delle norme sulla disciplina della circolazione stradale o di quelle 

per la prevenzione degli infortuni sul lavoro la pena è della reclusione da due a cinque anni. 

[III]. Nel caso di morte di più persone, ovvero di morte di una o più persone e di lesioni di una o più 

persone [590], si applica la pena che dovrebbe infliggersi per la più grave delle violazioni commesse 

aumentata fino al triplo, ma la pena non può superare gli anni dodici. 

Art. 590 Lesioni Personali Colpose. 

[I]. Chiunque cagiona ad altri per colpa una lesione personale [ 582] è punito con la reclusione fino a tre mesi 

o con la multa fino a 309 euro. 

[II]. Se la lesione è grave [ 583 comma 1] la pena è della reclusione da uno a sei mesi o della multa da 123 

euro a 619 euro; se è gravissima comma [2], della reclusione da tre mesi a due anni o della multa da 309 

euro a 1239 euro. 

[III]. Se i fatti di cui al secondo comma sono commessi con violazione delle norme sulla disciplina della 

circolazione stradale o di quelle per la prevenzione degli infortuni sul lavoro la pena per le lesioni gravi è 

della reclusione da tre mesi a un anno o della multa da euro 500 a euro 2.000 e la pena per lesioni gravissime 

è della reclusione da uno a tre anni. 

[IV]. Nel caso di lesioni di più persone si applica la pena che dovrebbe infliggersi per la più grave delle 

violazioni commesse, aumentata fino al triplo; ma la pena della reclusione non può superare gli anni cinque. 

[V]. Il delitto è punibile a querela della persona offesa [ 120], salvo nei casi previsti nel primo e secondo 

capoverso, limitatamente ai fatti commessi con violazione delle norme per la prevenzione degli infortuni sul 

lavoro o relative allʹigiene del lavoro o che abbiano determinato una malattia professionale (5). 

Art. 600. Riduzione o mantenimento in schiavitù o in servitù. – 

Chiunque esercita su una persona poteri corrispondenti a quelli del diritto di proprietà ovvero chiunque 

riduce o mantiene una persona in uno stato di soggezione continuativa, costringendola a prestazioni 

lavorative o sessuali ovvero allʹaccattonaggio o comunque a prestazioni che ne comportino lo sfruttamento, 

è punito con la reclusione da otto a venti anni. 

La riduzione o il mantenimento nello stato di soggezione ha luogo quando la condotta è attuata mediante 

violenza, minaccia, inganno, abuso di autorità o approfittamento di una situazione di inferiorità fisica o 

psichica o di una situazione di necessità, o mediante la promessa o la dazione di somme di denaro o di altri 

vantaggi a chi ha autorità sulla persona. 

La pena è aumentata da un terzo alla metà se i fatti di cui al primo comma sono commessi in danno di 

minore degli anni diciotto o sono diretti allo sfruttamento della prostituzione o al fine di sottoporre la 

persona offesa al prelievo di organi. 

Art. 600‐bis. Prostituzione minorile. – 

Chiunque induce alla prostituzione una persona di età inferiore agli anni diciotto ovvero ne favorisce o 

sfrutta la prostituzione è punito con la reclusione da sei a dodici anni e con la multa da lire trenta milioni a 

lire trecento milioni. Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque compie atti sessuali con un 

minore di età compresa fra i quattordici ed i sedici anni, in cambio di denaro o di altra utilità economica, è 

punito con la reclusione da sei mesi a tre anni o con la multa non inferiore a lire dieci milioni. La pena è 

ridotta di un terzo se colui che commette il fatto è persona minore degli anni diciotto. 

69 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 600‐ter. Pornografia minorile. – 

Chiunque sfrutta minori degli anni diciotto al fine di realizzare esibizioni pornografiche o di produrre 

materiale pornografico è punito con la reclusione da sei a dodici anni e con la multa da lire cinquanta 

milioni a lire cinquecento milioni. Alla stessa pena soggiace chi fa commercio del materiale pornografico di 

cui al primo comma. Chiunque, al di fuori delle ipotesi di cui al primo e al secondo comma, con qualsiasi 

mezzo, anche per via telematica, distribuisce, divulga o pubblicizza il materiale pornografico di cui al primo 

comma, ovvero distribuisce o divulga notizie o informazioni finalizzate allʹadescamento o allo sfruttamento 

sessuale di minori degli anni diciotto, è punito con la reclusione da uno a cinque anni e con la multa da lire 

cinque milioni a lire cento milioni. Chiunque, al di fuori delle ipotesi di cui ai commi primo, secondo e terzo, 

consapevolmente cede ad altri, anche a titolo gratuito, materiale pornografico prodotto mediante lo 

sfruttamento sessuale dei minori degli anni diciotto, è punito con la reclusione fino a tre anni o con la multa 

da lire tre milioni a lire dieci milioni. 

Art. 600‐quinquies. Iniziative turistiche volte allo sfruttamento della prostituzione minorile. – 

Chiunque organizza o propaganda viaggi finalizzati alla fruizione di attività di prostituzione a danno di 

minori o comunque comprendenti tale attività è punito con la reclusione da sei a dodici anni e con la multa 

da lire trenta milioni a lire trecento milioni. 

Art. 601. Tratta di persone. – 

Chiunque commette tratta di persona che si trova nelle condizioni di cui all’articolo 600 ovvero, al fine di 

commettere i delitti di cui al medesimo articolo, la induce mediante inganno o la costringe mediante 

violenza, minaccia, abuso di autorità o di una situazione di inferiorità fisica o psichica o di una situazione di 

necessità, o mediante promessa o dazione di somme di denaro o di altri vantaggi alla persona che su di essa 

ha autorità, a fare ingresso o a soggiornare o a uscire dal territorio dello Stato o a trasferirsi al suo interno, è 

punito con la reclusione da otto a venti anni. 

La pena è aumentata da un terzo alla metà se i delitti di cui al presente articolo sono commessi in danno di 

minore degli anni diciotto o sono diretti allo sfruttamento della prostituzione o al fine di sottoporre la 

persona offesa al prelievo di organi. 

Art. 602 . Acquisto e alienazione di schiavi. – 

Chiunque, fuori dei casi indicati nell’articolo 601, acquista o aliena o cede una persona che si trova in una 

delle condizioni di cui all’articolo 600 è punito con la reclusione da otto a venti anni. La pena è aumentata da 

un terzo alla metà se la persona offesa è minore degli anni diciotto ovvero se i fatti di cui al primo comma 

sono diretti allo sfruttamento della prostituzione o al fine di sottoporre la persona offesa al prelievo di 

organi 

Art. 640. Truffa. – 

Chiunque, con artifizi o raggiri, inducendo taluno in errore, procura a sé o ad altri un ingiusto profitto con 

altrui danno, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa da lire centomila a due milioni. 

La pena è della reclusione da uno a cinque anni e della multa da lire seicentomila a tre milioni: 

1. se il fatto è commesso a danno dello Stato o di un altro ente pubblico o col pretesto di far esonerare taluno 

dal servizio militare; 

2. se il fatto è commesso ingenerando nella persona offesa il timore di un pericolo immaginario o lʹerroneo 

convincimento di dovere eseguire un ordine dellʹautorità. 

Il delitto è punibile a querela della persona offesa, salvo che ricorra taluna delle circostanze previste dal 

capoverso precedente o unʹaltra circostanza aggravante. 

Art. 640‐bis. Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche. – 

La pena è della reclusione da uno a sei anni e si procede dʹufficio se il fatto di cui allʹarticolo 640 riguarda 

contributi, finanziamenti, mutui agevolati ovvero altre erogazioni dello stesso tipo, comunque denominate, 

concessi o erogati da parte dello Stato, di altri enti pubblici o delle Comunità europee. 

70 Rev. 03 del 17/07/2008


Art. 640‐ter. Frode informatica. – 

Chiunque, alterando in qualsiasi modo il funzionamento di un sistema informatico o telematico o 

intervenendo senza diritto con qualsiasi modalità su dati, informazioni o programmi contenuti in un sistema 

informatico o telematico o ad esso pertinenti, procura a sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno, è 

punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa da lire centomila a due milioni. 

La pena è della reclusione da uno a cinque anni e della multa da lire seicentomila a tre milioni se ricorre una 

delle circostanze previste dal numero 1) del secondo comma dellʹarticolo 640, ovvero se il fatto è commesso 

con abuso della qualità di operatore del sistema. 

Il delitto è punibile a querela della persona offesa, salvo che ricorra taluna delle circostanze di cui al secondo 

comma o unʹaltra circostanza aggravante. 

71 Rev. 03 del 17/07/2008

5.4 Estratto del Codice Civile 


Art. 2621. False comunicazioni sociali. – 

Salvo quanto previsto dallʹarticolo 2622, gli amministratori, i direttori generali, i sindaci e i liquidatori, i 

quali, con lʹintenzione di ingannare i soci o il pubblico e al fine di conseguire per sé o per altri un ingiusto 

profitto, nei bilanci, nelle relazioni o nelle altre comunicazioni sociali previste dalla legge, dirette ai soci o al 

pubblico, espongono fatti materiali non rispondenti al vero ancorché oggetto di valutazioni ovvero 

omettono informazioni la cui comunicazione è imposta dalla legge sulla situazione economica, patrimoniale, 

o finanziaria della società o del gruppo al quale essa appartiene, in modo idoneo ad indurre in errore i 

destinatari sulla predetta situazione, sono puniti con lʹarresto fino ad un anno e sei mesi. 

La punibilità è estesa anche al caso in cui le informazioni riguardino beni posseduti od amministrati dalla 

società per conto di terzi. 

La punibilità è esclusa se le falsità o le omissioni non alterano in modo sensibile la rappresentazione della 

situazione economica, patrimoniale o finanziaria della società o del gruppo al quale essa appartiene. La 

punibilità è comunque esclusa se le falsità o le omissioni determinano una variazione del risultato 

economico di esercizio, al lordo delle imposte, non superiore al 5% o una variazione del patrimonio netto 

non superiore allʹ1 per cento. 

In ogni caso il fatto non è punibile se conseguenza di valutazioni estimative che, singolarmente considerate, 

differiscono in misura non superiore al 10 per cento da quella corretta. 

Art. 2622. False comunicazioni sociali in danno dei soci o dei creditori. – 

Gli amministratori, i direttori generali, i sindaci e i liquidatori, i quali, con lʹintenzione di ingannare i soci o il 

pubblico e al fine di conseguire per sé o per altri un ingiusto profitto, nei bilanci, nelle relazioni o nelle altre 

comunicazioni sociali previste dalla legge, dirette ai soci o al pubblico, esponendo fatti materiali non 

rispondenti al vero ancorché oggetto di valutazioni, ovvero omettendo informazioni la cui comunicazione è 

imposta dalla legge sulla situazione economica, patrimoniale o finanziaria della società o del gruppo al 

quale essa appartiene, in modo idoneo ad indurre in errore i destinatari sulla predetta situazione, cagionano 

un danno patrimoniale ai soci o ai creditori sono puniti, a querela della persona offesa, con la reclusione da 

sei mesi a tre anni. 

Si procede a querela anche se il fatto integra altro delitto, ancorché aggravato a danno del patrimonio di 

soggetti diversi dai soci e dai creditori, salvo che sia commesso in danno dello Stato, di altri enti pubblici o 

delle Comunità europee. 

Nel caso di società soggette alle disposizioni della parte IV, titolo III, capo II, del decreto legislativo 24 

febbraio 1998, n. 58, la pena per i fatti previsti al primo comma è da uno a quattro anni e il delitto è 

procedibile dʹufficio. 

La punibilità per i fatti previsti dal primo e terzo comma è estesa anche al caso in cui le informazioni 

riguardino beni posseduti o amministrati dalla società per conto di terzi. 

La punibilità per i fatti previsti dal primo e terzo comma è esclusa se le falsità o le omissioni non alterano in 

modo sensibile la rappresentazione della situazione economica, patrimoniale o finanziaria della società o del 

gruppo al quale essa appartiene. 

La punibilità è comunque esclusa se le falsità o le omissioni determinano una variazione del risultato 

economico di esercizio, al lordo delle imposte, non superiore al 5 per cento o una variazione del patrimonio 

netto non superiore allʹ1 per cento. 

In ogni caso il fatto non è punibile se conseguenza di valutazioni estimative che, singolarmente considerate, 

differiscono in misura non superiore al 10 per cento da quella corretta. 

Art. 2623. Falso in prospetto. – 

Chiunque, allo scopo di conseguire per sé o per altri un ingiusto profitto, nei prospetti richiesti ai fini della 

sollecitazione allʹinvestimento o dellʹammissione alla quotazione nei mercati regolamentati, ovvero nei 

72 Rev. 03 del 17/07/2008


documenti da pubblicare in occasione delle offerte pubbliche di acquisto o di scambio, con la 

consapevolezza della falsità e lʹintenzione di ingannare i destinatari del prospetto, espone false informazioni 

od occulta dati o notizie in modo idoneo ad indurre in errore i suddetti destinatari è punito, se la condotta 

non ha loro cagionato un danno patrimoniale, con lʹarresto fino ad un anno. 

Se la condotta di cui al primo comma ha cagionato un danno patrimoniale ai destinatari del prospetto, la 

pena è dalla reclusione da uno a tre anni. 

Art. 2624. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione. – 

I responsabili della revisione i quali, al fine di conseguire per sé o per altri un ingiusto profitto, nelle 

relazioni o in altre comunicazioni, con la consapevolezza della falsità e lʹintenzione di ingannare i destinatari 

delle comunicazioni, attestano il falso od occultano informazioni concernenti la situazione economica, 

patrimoniale o finanziaria della società, ente o soggetto sottoposto a revisione, in modo idoneo ad indurre in 

errore i destinatari delle comunicazioni sulla predetta situazione, sono puniti, se la condotta non ha loro 

cagionato un danno patrimoniale, con lʹarresto fino a un anno. 

Se la condotta di cui al primo comma ha cagionato un danno patrimoniale ai destinatari delle 

comunicazioni, la pena è della reclusione da uno a quattro anni. 

Art. 2625. Impedito controllo. – 

Gli amministratori che, occultando documenti o con altri idonei artifici, impediscono o comunque 

ostacolano lo svolgimento delle attività di controllo o di revisione legalmente attribuite ai soci, ad altri 

organi sociali o alle società di revisione, sono puniti con la sanzione amministrativa pecuniaria fino a 10.329 

euro. 

Se la condotta ha cagionato un danno ai soci, si applica la reclusione fino ad un anno e si procede a querela 

della persona offesa. 

Art. 2626. Indebita restituzione dei conferimenti. – 

Gli amministratori che, fuori dei casi di legittima riduzione del capitale sociale, restituiscono, anche 

simulatamente, i conferimenti ai soci o li liberano dallʹobbligo di eseguirli, sono puniti con la reclusione fino 

ad un anno. 

Art. 2627. Illegale ripartizione degli utili e delle riserve. – 

Salvo che il fatto non costituisca più grave reato, gli amministratori che ripartiscono utili o acconti su utili 

non effettivamente conseguiti o destinati per legge a riserva, ovvero che ripartiscono riserve, anche non 

costituite con utili, che non possono per legge essere distribuite, sono puniti con lʹarresto fino ad un anno. 

La restituzione degli utili o la ricostituzione delle riserve prima del termine previsto per lʹapprovazione del 

bilancio estingue il reato. 

Art. 2628. Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante. – 

Gli amministratori che, fuori dei casi consentiti dalla legge, acquistano o sottoscrivono azioni o quote sociali, 

cagionando una lesione allʹintegrità del capitale sociale o delle riserve non distribuibili per legge, sono 

puniti con la reclusione fino ad un anno. 

La stessa pena si applica agli amministratori che, fuori dei casi consentiti dalla legge, acquistano o 

sottoscrivono azioni o quote emesse dalla società controllante, cagionando una lesione del capitale sociale o 

delle riserve non distribuibili per legge. 

Se il capitale sociale o le riserve sono ricostituiti prima del termine previsto per lʹapprovazione del bilancio 

relativo allʹesercizio in relazione al quale è stata posta in essere la condotta, il reato è estinto. 

Art. 2629. Operazioni in pregiudizio dei creditori. – 

Gli amministratori che, in violazione delle disposizioni di legge a tutela dei creditori, effettuano riduzioni 

del capitale sociale o fusioni con altra società o scissioni, cagionando danno ai creditori, sono puniti, a 

73 Rev. 03 del 17/07/2008


querela della persona offesa, con la reclusione da sei mesi a tre anni. Il risarcimento del danno ai creditori 

prima del giudizio estingue il reato. 

Art. 2633. Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori. – 

I liquidatori che, ripartendo i beni sociali tra i soci prima del pagamento dei creditori sociali o 

dellʹaccantonamento delle somme necessario a soddisfarli, cagionano danno ai creditori, sono puniti, a 

querela della persona offesa, con la reclusione da sei mesi a tre anni. 

Il risarcimento del danno ai creditori prima del giudizio estingue il reato. 

Art. 2637. Aggiotaggio. – 

Chiunque diffonde notizie false, ovvero pone in essere operazioni simulate o altri artifici concretamente 

idonei a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumenti finanziari, quotati o non quotati, ovvero 

ad incidere in modo significativo sullʹaffidamento che il pubblico ripone nella stabilità patrimoniale di 

banche o di gruppi bancari, è punito con la pena della reclusione da uno a cinque anni. 

Art. 2638. Ostacolo allʹesercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza. – 

Gli amministratori, i direttori generali, i sindaci e i liquidatori di società o enti e gli altri soggetti sottoposti 

per legge alle autorità pubbliche di vigilanza, o tenuti ad obblighi nei loro confronti, i quali nelle 

comunicazioni alle predette autorità previste in base alla legge, al fine di ostacolare lʹesercizio delle funzioni 

di vigilanza, espongono fatti materiali non rispondenti al vero, ancorché oggetto di valutazioni, sulla 

situazione economica, patrimoniale o finanziaria dei sottoposti alla vigilanza ovvero, allo stesso fine, 

occultano con altri mezzi fraudolenti, in tutto o in parte fatti che avrebbero dovuto comunicare, concernenti 

la situazione medesima, sono puniti con la reclusione da uno a quattro anni. La punibilità è estesa anche al 

caso in cui le informazioni riguardino beni posseduti o amministrati dalla società per conto di terzi. 

Sono puniti con la stessa pena gli amministratori, i direttori generali, i sindaci e i liquidatori di società, o enti 

e gli altri soggetti sottoposti per legge alle autorità pubbliche di vigilanza o tenuti ad obblighi nei loro 

confronti, i quali, in qualsiasi forma, anche omettendo le comunicazioni dovute alle predette autorità, 

consapevolmente ne ostacolano le funzioni. 

74 Rev. 03 del 17/07/2008

75 Rev. 03 del 17/07/2008 

PARTE VI – Organigramma Aziendale

Modello di Organizzazione e Gestione ex D.Lgs. 231/2001 - Bonatti

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