a cosa servono - Investis

anche
e trasparenza
di Rupert Limentani
Associate of The Chartered Institute
of Bankers (Londra), esperto
di consulenza gestionale e del credito
Fra tutti i settori di attività economica, quello con il maggiore
grado di supervisione da parte delle autorità è senz’altro
il settore bancario. Infatti, in Italia ogni istituto di credito
deve obbligatoriamente sottostare alle numerose regolamentazioni
di varie autorità. Poiché la clientela non è generalmente
al corrente dell’ampiezza dell’azione di supervisione,
ci è parso utile dare una breve panoramica di tale attività
da parte delle autorità e spiegare quale sia il benefi cio diretto
e indiretto per la clientela.
Quando il risparmiatore deposita i propri soldi in un istituto
di credito, dà per scontato che la banca rimarrà solvente e sarà
in grado di restituirglieli in qualsiasi momento, anche senza
62
a cosa
servono
i controlli?
preavviso. Questa fi ducia è alla radice del rapporto fra cliente
e banca e rappresenta un sine qua non: se venisse a mancare,
i depositanti non lascerebbero più i loro soldi nella banca e
questa non potrebbe più svolgere la propria attività. La fi ducia
dipende in buona parte dalla consapevolezza che il settore
bancario è vigilato, pur non conoscendone i dettagli. I controlli
sono quindi un elemento fondamentale per mantenere
alta la fi ducia nel sistema bancario e per garantire che esso
potrà continuare ad operare in modo corretto.
Le segnalazioni alla Banca d’Italia
L’autorità più presente nel lavoro quotidiano del sistema
bancario è la Banca d’Italia. Infatti è la divisione Vigilanza
ad esercitare un controllo su una vasta gamma di aspetti
dell’attività bancaria.
Tutte le banche effettuano mensilmente una serie di segnalazioni
secondo una procedura e uno schema standard che
copre tutte le voci di conto economico e di stato patrimoniale
con un’analisi molto dettagliata della struttura dei depositi (la
raccolta) e dei crediti (gli impieghi). Soprattutto questi ultimi
sono soggetti ad analisi molto attenta e le segnalazioni devono
fornire i dati aggregati in tanti modi diversi: ad esempio
per fi liale, per provincia, per settore di attività economica, per
durata, per tasso ecc. Due tipologie di segnalazione alla Banca

d’Italia dovrebbero interessare in modo particolare la clientela
di una banca: le segnalazioni del “patrimonio di vigilanza” e le
segnalazioni alla Centrale dei Rischi della Banca d’Italia.
L’adeguatezza patrimoniale
Le segnalazioni del patrimonio di vigilanza, che forniscono
dati sull’adeguatezza patrimoniale (Capital Adequacy) della
banca sono di particolare attualità. Il dato indica il rapporto
fra il patrimonio della banca e i rischi che essa ha assunto
nel proprio bilancio. La Banca d’Italia, pienamente allineata
agli accordi internazionali stabiliti in sede del Comitato di
Basilea della Banca dei Regolamenti Internazionale – impone
alle banche di mantenere un livello di patrimonio che
non deve scendere sotto una certa percentuale dei rischi
che l’istituto detiene (e fra i rischi si contano i crediti, le
garanzie emesse, i derivati, i rischi su cambi e tassi, i rischi
operativi insiti nell’attività bancaria).
Dovrebbe interessare chiunque abbia depositato denaro in
una banca conoscere quanto essa debba essere considerata
rischiosa.
In questi ultimi mesi i giornali hanno scritto molto sul salvataggio
di alcune banche estere ed hanno parlato del Tier 1. La
parola inglese Tier signifi ca “livello” e il Tier 1 capital non è
altro che il “patrimonio primario” comprendente, fra l’altro, il
capitale sociale, i proventi da aumenti di capitale e gli utili non
distribuiti conseguiti nel tempo. Il rapporto fra tale valore e
l’“attivo a rischio ponderato” (ovvero l’insieme dei rischi elencati
sopra, ponderati singolarmente per il livello di rischiosità
che rappresentano) non deve essere inferiore al 4% (Tier 1
ratio). Quindi le banche non si possono assumere rischi che
siano superiori a 25 volte il patrimonio primario Tier 1.
Il Tier 1 capital si distingue dal Tier 2 capital o “patrimonio
secondario” (riserve di rivalutazione ecc.). Insieme il Tier 1 e il
Tier 2 devono rappresentare almeno l’8% dell’attivo a rischio
ponderato (l’attivo a rischio ponderato è una misura dei rischi
che la banca ha assunto, ivi compreso, fra l’altro, il rischio di
63
Tutte le banche effettuano
mensilmente una serie
di segnalazioni secondo
una procedura e uno
schema standard che
copre tutte le voci
di conto economico
e di stato patrimoniale.
credito). Per un risparmiatore, più è alto il patrimonio Tier 1
più è solida la banca. La Banca d’Italia si informa a scadenze
ravvicinate sul livello di patrimonio delle banche e, in caso di
abbassamento del rapporto verso la soglia del 4% o dell’8%,
interviene per impedire che la banca in questione aumenti
ulteriormente i rischi (crediti ecc.). Pertanto, l’indice Tier 1
e Tier 2 è anche un indicatore della capacità della banca di
erogare il credito.
La Centrale dei Rischi
La seconda tipologia di segnalazione che dovrebbe interessare
i clienti di una banca sono le segnalazioni alla Centrale
dei Rischi di Banca d’Italia. Ogni mese tutte le banche
operanti in Italia segnalano nominativamente alla Centrale
dei Rischi, cliente per cliente, le linee di credito assieme al
relativo utilizzo all’ultimo del mese. Anche in questo caso la
segnalazione segue un tracciato standard e contiene indicazioni
non solo degli affi damenti e utilizzi secondo le varie
forme tecniche, ma indica anche la presenza di sconfi namenti,
incagli e sofferenze.
Le segnalazioni provenienti dalle diverse banche vengono
aggregate e quindi, dopo qualche settimana, tutte le banche
segnalanti ricevono un cosiddetto “fl usso di ritorno”
che contiene, per i soli clienti segnalati da quella banca,
la posizione aggregata su tutte le banche operanti in Italia.
Quando una banca riceve il fl usso di ritorno, lo raffronta
al proprio fl usso di andata e vede immediatamente, cliente
per cliente, come la propria posizione di affi damento si raffronta
all’insieme del sistema bancario.
Per il gestore in fi liale o nel servizio crediti è particolarmente
utile potersi confrontare con il sistema sul singolo
cliente e capire il proprio grado di inserimento nella posizione
fi nanziaria dell’azienda creditrice, nonché captare
eventuali segnali di possibili problemi dal fl usso di ritorno.
È utile sapere che la banca valuta le segnalazioni di ritorno
della Centrale dei Rischi nel momento in cui i fi di vengo-

anche e trasparenza
no rinnovati. Inoltre verifi ca che il totale fi di utilizzato al
31 dicembre corrisponda con quanto l’azienda espone nel
proprio bilancio. Si tratta di controlli volti a migliorare la
qualità del credito della banca e a incoraggiare un utilizzo
responsabile delle linee di credito concesse.
Il cliente ha, naturalmente, il diritto di consultare i dati che lo
riguardano facendo semplice richiesta a una delle banche con
cui opera, oppure alla Banca d’Italia (la fi liale della provincia
di residenza), utilizzando il modulo che si trova nel sito della
Banca d’Italia stessa. Il fl usso di ritorno che riceverà, conterrà
l’evidenza di tutte le segnalazioni effettuate da banche, società
di leasing ecc. su affi damenti e utilizzi a suo carico.
Le norme e i regolamenti bancari
Vi sono numerose altre segnalazioni effettuate da parte di banche
alla Banca d’Italia e all’Uffi cio Italiano dei Cambi (che ora
fa parte della Banca d’Italia). Queste comprendono segnalazioni
molto dettagliate sul livello di rischi di mercato, oltre a
segnalazioni ad hoc, quali dati su trasferimenti di fondi da e
verso l’estero nonché quelle riferite a possibili transazioni che
contravvengono la normativa antiriciclaggio.
Quest’ultima area è assai complessa e obbliga le banche
non solo a raccogliere elementi certi sull’identità di tutte le
persone con cui opera, clienti e no, ma le obbliga anche a
mantenere una traccia precisa su tutti i bonifi ci in entrata
e in uscita, sugli assegni emessi e incassati, e soprattutto
sugli importi di denaro contante versati o prelevati dalla
clientela nell’arco di un determinato periodo. La Banca
d’Italia vigila attentamente e pretende il rispetto integrale
da parte delle banche della normativa.
È generalmente risaputo che la Banca d’Italia emana in via
continuativa le normative operative che le banche sono tenute
a osservare. Esse prendono spunto da disposizioni di legge
nazionali e comunitarie e le rendono operative.
Meno conosciuto è il fatto che, a valle dell’attività di regolamentazione,
la Banca d’Italia effettua una regolare attività
64
L’attività bancaria
è un’attività fi duciaria
per eccellenza:
non sarà mai troppo
quello che la banca potrà
fare per tutelare la fi ducia
dei clienti, elemento
fondamentale che sta
proprio alla radice
del rapporto
con la banca.
ispettiva sul sistema bancario con visite in loco, che possono
avere la forma di ispezioni generali, ispezioni specifi che
sull’attività creditizia e su altre aree particolari.
Associazione Bancaria Italiana
L’ABI, Associazione Bancaria Italiana, non è un’autorità di vigilanza
come la Banca d’Italia; come si evince dal nome, essa è
infatti l’associazione di categoria fra le banche.
L’ ABI però svolge anche un ruolo di controllo su più fronti,
che risulta essere nell’interesse della collettività. Non solo
svolge un’attività di raccordo fra le banche e le istituzioni,
fornendo interpretazioni autorevoli e univoche a normative
non chiare, ma raccoglie dati di mercato fra le banche, utili ad
effettuare confronti in tempi abbastanza ravvicinati.
In particolare si evidenziano le seguenti attività:
- le segnalazioni dei “Tassi decadali ABI” forniscono ogni dieci
giorni un quadro puntuale sull’andamento dei tassi attivi e
passivi alla clientela suddivisi per area geografi ca, per segmento
di banche, per segmento di clientela ecc. Tali segnalazioni
(e relativo feedback alle banche) aiutano a mantenere trasparente
il mercato del credito e ad evitare che si possano formare
distorsioni nei tassi attivi e passivi;
- le iniziative dell’ABI presso il sistema bancario (ad esempio
l’“Avviso Comune” negoziato nella seconda metà del 2009 per
permettere alle PMI di posticipare rate di mutui, leasing ecc.);
- la pubblicazione di un’ampia gamma di testi bancari e l’organizzazione
di formazione e seminari su tematiche fi nanziarie.

La vigilanza sulla borsa
La Consob è conosciuta come l’organo di vigilanza sulle attività
di borsa e sui mercati mobiliari. Essendo le banche attive nella
raccolta ordini per transazioni in titoli azionari e obbligazionari
su mercati regolamentati, è naturale che la Consob debba vigilare
sul sistema bancario su questa attività specifi ca.
Le banche sono tenute a “fi ltrare” tutti gli ordini di compravendita
per titoli azionari e obbligazionari italiani ed esteri,
assieme ai relativi derivati, per identifi care possibili casi di
abusi di mercato. Fra i possibili casi, il più noto è il cosiddetto
insider trading, che si verifi ca quando un investitore approfi
tta di informazioni di cui solo egli è a conoscenza, per
acquistare o vendere un titolo prima del resto del mercato,
ricavando un profi tto.
Analogamente all’attività di vigilanza sull’antiriciclaggio, l’attività
di monitoraggio su possibili casi di abusi di mercato richiede
un notevole dispendio di uomini e mezzi informatici.
Il vantaggio per la clientela di questo controllo “a tappeto”
consiste nel fatto che solo così il sistema fi nanziario (banche,
SIM, SGR ecc.) può garantire una gestione ordinata e trasparente
delle contrattazioni in Borsa, evitando che vi possano
essere manipolazioni di mercato, che andrebbero a danno del
piccolo risparmiatore.
Le banche dati interbancarie
Esistono numerose ulteriori controlli e segnalazioni effettuati
dalla banche, di cui vorremmo descriverne brevemente
solo tre:
Centrale Allarme Interbancario
Trattasi di segnalazioni effettuate ad una centrale alla quale
partecipa l’intero sistema bancario per registrare dettagli di assegni
e cambiali impagati.
Banche dati creditizie
Esistono diverse banche dati interbancarie che monitorano lo
standing creditizio della clientela. Fra le più grande in Italia è
il CRIF, al quale le banche segnalano sulla propria clientela
65
(affi damenti, fi nanziamenti concessi, carte di credito rilasciate
ecc.) per poi attingere in fase di istruttoria fi di.
Centrale dei protesti
La centrale dei protesti mantiene un registro degli avvenuti
protesti. Le banche possono interrogare la centrale per verifi
care se un loro cliente o potenziale cliente risulta protestato.
Le banche dati esterne non sono da considerare un “grande
fratello” che spia l’attività dei cittadini, ma piuttosto una garanzia
per evitare che possano verifi carsi casi di frode, che inevitabilmente
avrebbero un effetto negativo in termini di costo
per la collettività, ovvero per i cittadini onesti. In tutti i casi i
cittadini possono accedere ai propri dati nelle varie centrali,
su semplice richiesta.
I controlli e la supervisione interna
Passando quindi ai controlli interni nelle banche, questi vengono
classifi cati su tre livelli.
I controlli detti “di primo livello” sono i controlli effettuati su
singole transazioni o pratiche all’interno della stessa unità organizzativa.
Ad esempio, la spunta a fi ne giornata da parte del
titolare di un’agenzia degli assegni che i cassieri hanno ricevuto
all’incasso. I controlli “di secondo livello” sono invece controlli
effettuati sull’operato dell’unità organizzativa da parte di
un’altra unità organizzativa (ad esempio il risk management o
il servizio controlli interni). Infi ne i controlli “di terzo livello”
sono i controlli effettuati sulla banca da parte del proprio servizio
ispettorato.
Un numero molto elevato, quindi, di istanze di controllo
interno ed esterno. Lo scopo di tutto ciò rimane comunque
quello che abbiamo descritto in apertura: garantire che l’intera
struttura della banca operi in modo corretto, trasparente
e in linea con le normative interne ed esterne di riferimento.
L’attività bancaria è un’attività fi duciaria per eccellenza: non
sarà mai troppo quello che la banca potrà fare per tutelare la
fi ducia dei clienti, elemento fondamentale che sta proprio alla
radice del rapporto con la banca.