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La gran parte delle forniture di merci e/o di servizi che hanno come parti contraenti un venditore e/o un’acquirente di paesi al di fuori di quelli occidentali 1 , generalmente viene regolata con un pagamento a mezzo lettera di credito documentaria anche chiamata più semplicemente “credito documentario”. Il pagamento a mezzo lettera di credito documentaria è certamente la forma di pagamento più sicura tra quelle in uso nel commercio internazionale perché, con la stessa, la banca che lo emetterà si impegna irrevocabilmente (salvo che non sia espressamente detto che la lettera di credito è emessa in forma revocabile) ad eseguire una prestazione (che consisterà in un pagamento o in una accettazione o in una negoziazione) a favore di un beneficiario a condizione, però, che lo stesso presenti, entro una certa data di validità ed in un luogo prestabilito, tutti i documenti richiesti dalla lettera di credito conformemente ai termini e alle condizioni prescritte e secondo quanto stabilito dalle NUU (le Norme ed Usi Uniformi relative ai crediti documentari) pubbl. 500 della Camera di Commercio Internazionale. Quindi qualsiasi fornitore di merci e/o di servizi per cautelarsi circa il rischio di mancato pagamento tenderà a chiedere, come condizione per la fornitura di quanto ordinato, che il pagamento della stessa sia effettuato a mezzo Lettera di credito documentaria. In tali casi, di solito, l’importatore che accetta di regolare il pagamento dell’ordinativo con questo strumento di pagamento, probabilmente riuscirà ad ottenere un prezzo d’acquisto e condizioni a lui più favorevoli, mentre l’esportatore/fornitore si sentirà rassicurato dall’impegno irrevocabile assunto dalla banca emittente, che, per conto dell’importatore, si assume il predetto impegno ad eseguire la prestazione a proprio favore in presenza dei documenti richiesti conformi ai termini e alle condizioni stabilite nella Lettera di credito documentaria. Tuttavia, a volte, al compratore (poniamo il caso di un importatore italiano), viene richiesto che il credito documentario venga emesso “con conferma” ritenendo il venditore di sentirsi, così, maggiormente rassicurato circa il pagamento della fornitura che effettuerà in quanto, all’impegno assunto dalla banca emittente, potrà aggiungersi anche l’impegno di una banca allo stesso gradita e, generalmente, del suo paese. Se risultano evidenti i benefici che un’ esportatore, fornitore di beni e/o di servizi, godrà nel definire un pagamento a mezzo credito documentario, occorre tener presente che l’importatore ha, invece, esigenze diverse rispetto allo stesso, dovendo tutelarsi dal rischio che, a fronte dell’addebito (a vista oppure ad una certa data di scadenza) dell’importo da parte della banca che riscontra i documenti ricevuti conformi a tutti i termini e condizioni del credito documentario, la merce che ritirerà potrebbe, invece, non risultare conforme all’ordine presentando (ad esempio) dei difetti e/o dei vizi e/o delle non conformità alle specifiche richieste e/o essere danneggiata. La banca non potrà entrare nel merito dell’operazione commerciale e/o accettare eccezioni e/o obiezioni basate sulla merce e/o sui servizi, limitandosi ad esaminare solo e soltanto i documenti a lei presentati. Se questi, nella forma, appariranno conformi ai termini e alle condizioni stabilite nel testo di emissione del credito documentario e/o nel testo di eventuali successive modifiche, secondo quanto sancito dalle NUU, la banca provvederà ad onorare la prestazione promessa a favore del beneficiario estero. Su questo si fonda tutta l’operazione di credito documentario caratterizzata dai principi di autonomia, astrattezza e formalismo (artt. 3, lett. a e b delle NUU). 1 Paesi Ocse di 1° categoria: Australia; Austria, Belgio, Canada, Danimarca, Finlandia, Francia, Germania, Giappone, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Lussemburgo, Norvegia, Nuova Zelanda, Paesi Bassi, Portogallo, Regno Unito, Spagna, Svezia, Svizzera, Usa. Pagina 2 di 11
_____________________________________________________________ Articolo 3 Nuu a. I crediti sono per loro natura operazioni distinte dai contratti di vendita o da altri contratti su cui possono fondarsi; tali contratti non riguardano e non impegnano in alcun modo le banche, anche se un qualsiasi riferimento ad essi è incluso nel credito. Conseguentemente, l’impegno di una banca a pagare, accettare e pagare una o più tratte o a negoziare e/o adempiere qualsiasi altra obbligazione derivante dal credito non è soggetto ad azioni o eccezioni da parte dell’ordinante fondate sui suoi rapporti con la banca emittente o con il beneficiario. b. Il beneficiario non può in alcun caso avvalersi dei rapporti contrattuali esistenti fra le banche o fra l’ordinante e la banca emittente. Articolo 4 Nuu Nelle operazioni di credito tutte le parti interessate devono operare su documenti e non su merci, servizi e/o altre prestazioni cui i documenti possono riferirsi. ________________________________________________________________________ Anche il nostro legislatore, con riferimento all’art. 1530 del Codice civile, individua solo tre eccezioni opponibili: l’incompletezza dei documenti; l’irregolarità dei documenti; l’inosservanza, da parte del beneficiario, delle condizioni, dei modi e dei termini stabiliti dalla banca per l’esecuzione del proprio impegno. Tutto ciò per affermare che il legislatore, enunciando l’opponibilità alle sole tre eccezioni sopra indicate, ha escluso qualsiasi connessione del credito documentario con il contratto di compravendita, attribuendogli, così, il carattere dell’astrattezza. Risultando evidente, quindi, che il credito documentario risulta essere un contratto che contiene un’obbligazione a sé stante, completamente indipendente e distinta dal rapporto commerciale instauratosi tra il compratore ed il venditore, la/e banca/che impegnatasi/esi ad onorare la prestazione, non potrà/anno sollevare eccezioni e/o eccepire obiezioni se non derivanti dall’esame che effettueranno sui documenti richiesti e a loro presentati e non sulle merci e/o servizi. Fatte queste dovute precisazioni circa la natura e le caratteristiche del credito documentario, è importante sottolineare come l’importatore, generalmente, ritenga di essere sufficientemente rassicurato circa la merce che ritirerà non considerando, molto spesso, che la/e banca/che impegnata/e ad eseguire la prestazione promessa la onoreranno indipendentemente dalla merce spedita basandosi, quindi, come sopra detto, solo sui documenti (vedasi art. 15 delle NUU sotto riportato) senza alcuna “garanzia” circa la conformità della merce descritta sui documenti. Pagina 3 di 11
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