Nicola Mainieri - Associazione Italiana Istituti di Pagamento

NAS - Rischi operativi e di compliance
“Tendenze evolutive in materia di
antiriciclaggio – L’esperienza del N.A.G.
di Milano”
Nicola Mainieri - Coordinatore
Nucleo a supporto Autorità Giudiziaria
Ispettorato Vigilanza
Convegno Il Sole 24 Ore -Roma 23 novembre 2012

Struttura della presentazione
•La transnazionalità delle attività di
riciclaggio
•La teoria tradizionale
•I nuovi trend frutto d’analisi
•La recente giurisprudenza di merito
• L’approccio multitasking -> La costituzione
del N.AG. presso Procura Milano

Nascita dell’attività bancaria e nascita
dell’antiriciclaggio
La banca nasce nel
medioevo
L’antiriciclaggio solo
negli anni ’80 del XX
secolo
Perché?

Il riciclaggio “funziona” se
transnazionale
•La globalizzazione ha facilitato il reato
transnazionale, rendendo più difficile la
ricostruzione della traccia: il denaro sporco tende a
spostarsi dove minori sono i controlli
•Il Gafi e la black list (Corea del Nord e Iran), grey
list (paesi africani)
• Terza Direttiva CE e white list per l’adeguata
verifica (semplificata) -> sta ai singoli Paesi membri

Il riciclaggio “funziona” se
transnazionale
•L’Ocse ed i tax haven
•La lista è vuota dal 2009 (delisting di
Liechtenstein, Monaco, Andorra)
•Dai tax haven ai “tax heavens”
•Non vi è consenso unanime su cosa si possa
definire “paradiso fiscale” -> tassazione di
favore, anonimato societario, ostacolo alla
trasparenza

Il riciclaggio “funziona” se
transnazionale
Qualche esempio:
•L’utilizzo del transfert pricing (a livello di gruppo
societario-> i profitti nei paradisi fiscali e i costi dove la
tassazione è elevata)
•I piccoli Paesi off-shore presentavano nel 2010 un
bilancio di 18.000 mld di $ ossia 1/3 del Pil Mondiale
(dati F.M.I.)
•Il caso delle B.V.I. -> 25.000 abitanti
-> 800.000 società

Misure e contromisure
• Di fronte a provvedimenti di contrasto,
la criminalità si rivolge ad esperti per
adottare tecniche di “contrasto al
contrasto”
• La norme penali tendono a non
aggiornarsi con pari rapidità
• Occorre individuare i nuovi “sbocchi”

La definizione classica del riciclaggio
fornita dalla dottrina iniziale
Il termine money laundering entra nel linguaggio corrente USA negli
anni ’70 e viene usato per la prima volta in una sentenza
americana del 1982
1985 Commissione Presidenziale USA sul crimine organizzato individua:
• Placement: collocamento materiale dei proventi illeciti, il contante
viene immesso nel mercato bancario/finanziario spesso con operazioni
di smurfing
• Layering: dissimulazione e stratificazione per cercare di far perdere
la traccia dei proventi illeciti dalla loro fonte, spesso con operazioni
off-shore
• Integration: le ricchezze di provenienza illecita si integrano con
l’economia legale, diventa difficile la ricostruzione
Lo schema è ancora realistico?

Il contrasto al riciclaggio: trend
evolutivi
A livello mondiale:
• al compito originario si è dapprima (2001)
aggiunto il contrasto al terrorismo: si inizia a
parlare di money dirtying
• (anche per la varietà dei singoli reati nazionali
di riciclaggio) le sos si sono trasformate in
uno strumento di generale contrasto alla
criminalità finanziaria
• la collaborazione internazionale ha avuto un
incremento esponenziale

Il contrasto al riciclaggio: trend
evolutivi
A livello italiano:
• Si confermano le tendenze
internazionali sul contrasto al
terrorismo internazionale e alla
criminalità finanziaria
• Il D.Lgs. 231/07 art. 2“..ai solo fini del
presente decreto..” ha incluso le sos di
sospetto autoriciclaggio
• Si registra una sempre maggiore
incidenza del c.d. “money dirtying”

Il contrasto al riciclaggio: trend
evolutivi
Cosa sottende il “money dirtying”?
Il denaro sporco (contante) tende a rimanere tale per
essere utilizzato in altre operazioni illecite o versato
in settori economici (esercizi commerciali,
supermercati etc.) dove difficilmente può individuarsi.
Gli utilizzi illeciti dipendono sempre più da denaro di
lecita origine: fidi bancari, contributi pubblici,
redditi d’impresa o societari legittimamente
percepiti; sono gli utilizzi e/o le distrazioni di detti
fondi ad avere natura illecita.
Il fenomeno merita ormai approcci diversi -> (cfr.
recente sentenza della Corte di Appello Penale di
Milano)

La sentenza della Corte d’Appello di Milano
n.1031 del 17.2.12 sull’art. 648 bis c.p.
Vicenda c.d. “Ortomercato” sulle
infiltrazioni della ‘ndrangheta a Milano
√ Configurabilità del reato di riciclaggio per il
funzionario di banca
Responsabilità (“dolo eventuale”) per:
a) sistematica violazione della normativa interna in
tema di affidamento e garanzie

La sentenza della Corte d’Appello di Milano
n.1031 del 17.2.12 sull’art. 648 bis c.p.
b) non aver censito il gruppo di società per
mantenersene “referente”
c) aver autorizzato ripetuti e cospicui
prelievi con assegni di traenza
d) “non aver osservato l’obbligo
(amministrativo) di invio delle
segnalazioni di operazioni sospette”
(cfr. in tal senso anche Tribunale Penale
di Firenze .n.1470/12 del 28.3.2012)

La sentenza della Corte d’Appello di Milano
n.1031 del 17.2.12 sull’art. 648 bis c.p.
√Primi approcci giurisprudenziali ai nuovi trend del
riciclaggio:
- I finanziamenti illegittimamente concessi sono
funzionali al riciclaggio, realizzando la “confusione”
tra denaro pulito e denaro sporco entrambi
destinati a finanziare la criminalità
- La voluta inosservanza di normative interne e
istituti amministrativi di contrasto (sos) è posta
alla base di una condotta penalmente rilevante
- L’ostacolo alla identificazione delle somme di
illecita provenienza viene individuato sui “prelievi”
anziché sui “versamenti” di contante (ricollegati a
false fatture)

La costituzione del Nucleo a supporto
dell’Autorità Giudiziaria di Milano
• Febbraio 2009: su richiesta del Procuratore
Capo di Milano, l’allora Governatore Mario
Draghi costituisce il N.A.G. a Milano
• Compito dei quattro funzionari -> fornire
assistenza continuativa in campo finanziario
alla Procura di Milano in materia di reati
economici

Perché Milano?
• La capitale finanziaria d’Italia
• Da Milano e dalla Lombardia proviene ca. il
30% del totale delle sos
• Il suo sviluppo economico-finanziario la rende
appetibile da parte delle organizzazioni
criminali d’importazione (cfr. ad es. “Processo
“Ortomercato”)
• La Procura ha un Dipartimento (Primo)
specializzato nel contrasto agli illeciti bancari
e finanziari

Alcuni dati dei primi tre anni di attività
Trentadue Consulenze Tecniche
Trentacinque “collaborazioni”
Sette incarichi di Ausiliari di P.G.
Pareri scritti su specifiche materie normative quali:
l’ostacolo all’attività di vigilanza, il calcolo del tasso usurario
nelle operazioni bancarie e le indicazioni della Banca d’Italia,
la responsabilità dei gruppi bancari in materia di Dlgs
231/2001, gli aspetti fiscali delle operazioni bancarie, le
società di rating, gli strumenti derivati,l’utilizzo di carte di
credito e prepagate in chiave di riciclaggio, il reato di fittizia
intestazione di beni (c.d. 12 quinquies), le frodi nel mercato
di emissione dei gas serra etc.
La costante rinuncia ai compensi di consulenza ha sinora comportato
un risparmio per lo Stato stimabile in circa 1 milione di euro

La costituzione del Nucleo a supporto
dell’Autorità Giudiziaria di Milano
L’approccio multitasking adottato dal
Primo Dipartimento (Proc. Aggiunto
Francesco Greco) che ha riunito Organi
Investigativi, Agenzia dell’Entrate e
Banca d’Italia è stato recentemente
indicato dall’ OCSE come primo esempio
di efficace lotta al crimine finanziario

Non si può abbassare la guardia!
Nonostante l’intensa attività di prevenzione e
contrasto il fenomeno del “black money” è ancora
fortemente radicato specie in Italia:
-> al livello mondiale il F.M.I. stima il denaro sporco
tra il 3 e il 5 per cento del P.I.L.
-> in Italia viene considerata attendibile lo studio
(Tema di discussione n.864 dell’aprile 2012,
www.bancaditalia.it) che riporta “un’incidenza media
dell’economia sommersa e di quella illegale pari
rispettivamente al 16,5 e al 10,9 per cento del
P.I.L.”, un totale che supera il 27%

Grazie per l’attenzione!
nicola.mainieri@bancaditalia.it