13187/10 RM/lmm DG B II A CONSIGLIO DELL'UNIONE EUROPEA ...

– L’AIS viene effettuato per quanto possibile nel corso del primo trimestre dell’anno.
– Le procedure documentate devono fungere da guida per le verifiche puntuali (a campione) dei
documenti, delle registrazioni e delle operazioni.
– Tutte le osservazioni constatate durante le missioni di audit devono essere documentate.
– Le osservazioni dell’audit consentiranno di definire i problemi sistemici rilevati.
– La relazione di audit deve contenere tutte le informazioni utili sul programma e sulle
constatazioni effettuate. Le procedure documentate devono indicare una falsariga da seguire
per la relazione di audit e la sintesi.
– Il controllore indipendente del sistema istituisce un sistema per raccogliere e trattare i reclami
nei suoi confronti.
V. Fonti di informazioni
L’AIS deve essere effettuato utilizzando tutte le fonti di informazioni disponibili e in particolare:
1. Le relazioni delle missioni di controllo forestale permanente assicurate nel quadro della
strategia nazionale di controllo forestale e faunistico (SNCFF).
EU/CM/Allegato VI/it 7