Testi 08 - La criminalità organizzata di stampo mafioso - Movimento ...

ELEMENTI DI DETTAGLIO SUI “QUADERNI”
QUADERNI 1
LAVORI MONOGRAFICI A CURA DEL 28° CORSO SUPERIORE
- Il sistema fiscale tedesco.
- La residenza ai fini fiscali.
- La tassazione delle operazioni transnazionali ordinarie secondo la normativa interna: soggetti non
residenti.
- Lineamenti generali del sistema tributario spagnolo e relativi aspetti sanzionatori.
- Il sistema fiscale britannico.
- La tassazione dei singoli redditi nelle convenzioni internazionali.
- Il sistema tributario svizzero: aspetti strutturali e sanzionatori.
- I conferimenti e gli scambi di partecipazione in ambito comunitario. Aspetti controversi, regime di
neutralità ed elusività.
- La normativa interna volta a contrastare la pianificazione illecita.
- Il sistema tributario e sanzionatorio del modello lussemburghese.
- Verifica tributaria: il controllo delle operazioni con l’estero.
- Lo scambio di informazioni.
- Il sistema di accertamento tributario francese: aspetti generali e profili sanzionatori.
QUADERNI 2 - VOLUME I
FISCALITÀ INTERNAZIONALE A CURA DEL 29° CORSO SUPERIORE “EZIO VANONI”
- Limiti all’uso dei regimi a fiscalità privilegiata: un’analisi comparativa delle Cfc.
- Cfc: il sistema delle sanzioni.
- Le iniziative dell’Ocse contro le pratiche fiscali dannose.
- Integrazione del mercato dei capitali ed evoluzione della regolamentazione fiscale: problematiche e
prospettive di riforma.
- Il fenomeno dell’elusione fiscale in un’ottica comparativa.
- Ricerca sul sistema sanzionatorio fiscale, di natura amministrativa, nell’esperienza di alcuni Paesi
dell’Unione europea.
- Le metodologie di controllo sul piano nazionale ed internazionale in materia di transfer price. Lo
strumento delle “verifiche simultanee”.
- La problematica del transfer price nei gruppi di imprese. Alcune esperienze europee a confronto.
- Aspetti tributari nel trasferimento di residenza all’estero delle persone fisiche.
- Treaty shopping.
QUADERNI 2 - VOLUME II
TECNICA PROFESSIONALE II A CURA DEL 29° CORSO SUPERIORE “EZIO VANONI”
- Il controllo fiscale delle realtà aziendali semplici: vincoli per l’Amministrazione finanziaria e riverberi
sull’attività ispettiva del Corpo.
- La nuova responsabilità amministrativa delle società: profili di interesse per il Corpo.
- Scambio di informazioni tra amministrazioni fiscali: problematiche connesse all’acquisizione ed
all’utilizzo dei dati.
- Impresa criminale, riciclaggio e paradisi fiscali: interrelazioni e riflessi sull’attività investigativa.
- Aspetti della fiscalità connessa al commercio elettronico: semplificazione degli adempimenti formali
ed impatto sulla politica dei controlli.
- Provvedimenti normativi e linee d’azione per la lotta all’economia sommersa.
- L’interpretazione giurisprudenziale dei principi contenuti nella legge n. 212/2000 e profili di criticità
operativi della relativa normativa di attuazione.
- Natura e caratteristiche specifiche del procedimento tributario. In particolare, la motivazione per
relationem alla luce dei recenti provvedimenti normativi.
- Il presidio a tutela del contribuente nell’ambito della potestà di controllo dell’Amministrazione
finanziaria.
- Il Ruling: nuovo strumento nel rapporto fisco-contribuente.