Testi 08 - La criminalità organizzata di stampo mafioso - Movimento ...

CONTRASTO ALL’ACCUMULAZIONE ILLECITA DI PATRIMONI DI ORIGINE MAFIOSA 251
575/65 individua nel tenore di vita, nel possesso di disponibilità
finanziarie, nel patrimonio complessivamente considerato e nelle
attività economiche eventualmente esercitate.
In particolare:
il tenore di vita è valore che deve essere riferito alla intera
situazione economica dell’indiziato (produzione, risparmio,
impiego e consumo del reddito) e può trovare un valido
elemento di valutazione nella generale manifestazione di
atteggiamenti o comportamenti denotanti un elevato indice di
capacità contributiva derivante da manifestazioni di prodigalità
non proporzionate al reddito asseritamente disponibile. A tal
riguardo possono ricomprendersi fra gli indici di elevata
capacità contributiva tutte quelle manifestazioni che lasciano
presupporre un “consumo” di reddito, quali la pratica di attività
sportive esclusivamente compatibili con elevate condizioni
economiche, la frequenza di viaggi all’estero, la presenza
assidua in locali notturni, la frequentazione di case da gioco;
le disponibilità finanziarie sono costituite dall’insieme di valori
direttamente riconducibili al denaro, alla valuta, ai titoli, alle
rendite di capitale o da crediti, ossia da tutto ciò che risulta
monetizzabile con facilità. In questa categoria di valori sono da
ricomprendere anche i capitali dati a mutuo, i depositi e i conti
correnti, le partecipazioni societarie e le prestazioni di
garanzia;
le indagini sul patrimonio tendono a ricostruire l’origine dei
patrimoni fin dalla loro primigenia manifestazione. Per quanto
riguarda l’ambito societario particolare attenzione deve essere
rivolta all’analisi della composizione degli apporti iniziali
nonché ai successivi finanziamenti e questo sia per
determinarlo nella sua interezza, sia per individuare con
esattezza la provenienza delle fonti di finanziamento esterno;
le indagini sull’attività economica sono indirizzate ad
individuare e ricostruire tutti gli atti di gestione e di
amministrazione attiva destinati o posti in essere per produrre
ricchezza.
avvalendosi della guardia di finanza o della polizia giudiziaria, ad indagini sull’attività economica
facente capo agli stessi soggetti allo scopo anche di individuare le fonti di reddito”.