Testi 08 - La criminalità organizzata di stampo mafioso - Movimento ...

CONTRASTO AL REIMPIEGO DEI PATRIMONI DI ORIGINE MAFIOSA 199
La politica del Delaware è, infatti, sempre stata ispirata dalla
filosofia della semplificazione e della chiarezza anche, ad esempio,
nella stesura degli statuti o degli atti costitutivi;
Analogamente a quanto accade a Panama, che paradossalmente ha
mutuato proprio dal Delaware questo modello, le società che non
svolgono in Delaware alcuna attività produttiva di redditi, non pagano
nessuna tassa sugli utili e sui guadagni. Esiste una specie di franchigia
dell’1% sul capitale sociale che, paragonata alle imposizioni tributarie
di altri stati U.S.A., è decisamente concorrenziale. Del resto, costituire
una società nel Delaware non è un operazione così complessa, come
può apparire ad un primo approccio 227 . E’, infatti, sufficiente
“navigare” solo per pochi minuti in Internet per rendersi conto che
numerosi siti specializzati offrono incondizionate opportunità di
costituzione “on line” di società commerciali nel Delaware. E’ il caso
ad esempio dei siti www.adam-bedford.com e www.corporate.com
che, proprio con riferimento al Delaware, descrivono, con dovizia di
particolari, i vantaggi d’installare un’attività commerciale in quello
Stato.
6.1 L’UTILIZZO DEI “CANALI BANCARI INFORMALI”
La continua e sempre più pressante attenzione rivolta dalle
Autorità internazionali verso l’attività di prevenzione e di repressione
del riciclaggio di capitali illeciti, settore questo recentemente
rivitalizzato anche a seguito degli attentati terroristici del 2001, ha
instaurato un complesso integrato di norme e di raccomandazioni che,
direttamente e/o indirettamente, hanno inciso sulla libertà d’agire delle
istituzioni bancarie e finanziarie (oltre che di altri soggetti “sensibili”),
ponendole al centro del sistema di prevenzione ed attribuendo loro la
responsabilità dell’efficacia dell’azione di contrasto.
227 Per poter costituire una società in Delaware deve ovviamente esistere almeno un azionista e le azioni
corrispondenti al capitale sociale non possono essere al portatore ma nominali. E’ richiesto almeno
un amministratore senza restrizioni di residenza o nazionalità. Presidente, Vice Presidente ed
Amministratore Delegato, possono essere la stessa persona. Ai fini del pagamento della “franchigia”
di cui sopra, un bilancio contenente le attività del C.di A. deve essere presentato alle autorità
competenti. La società deve inoltre qualificarsi con una delle seguenti forme: Association, Company,
Corporation, Club, Foundation, Fund, Incorporated, Institute, Society, Union, Sindacate o Limited.
I termini bank, trust, university, college o school e le attività associate non possono essere utilizzate.