Testi 08 - La criminalità organizzata di stampo mafioso - Movimento ...

198
LA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA DI STAMPO MAFIOSO - EVOLUZIONE DEL FENOMENO
E DEGLI STRUMENTI DI CONTRASTO
come ottenere “passaporti” e seconda cittadinanza, unitamente
a conti bancari anonimi, carte di pagamento elettronico e di
credito anonime, carte d’identità, ecc.;
come costituire società anonime off-shore.
2) Aree geografiche di particolare interesse in virtù di
legislazioni permissive
In tale quadro non può non rammentarsi l’iniziativa giudiziaria
internazionale che l’Unione Europea ha inteso promuovere, in data 3
novembre 2000, nei confronti delle maggiori multinazionali del
tabacco (Philip Morris e Reynolds) presso la Corte Distrettuale di
New York.
L’atto di accusa si fonda sulla circostanza che tali società, fin dagli
anni ‘70, hanno condotto una campagna costante e concordata per
aumentare la loro quota di mercato nei paesi in cui i loro prodotti sono
commercializzati.
Per raggiungere tale obiettivo esse si sarebbero attivamente
impegnate, in tali paesi, nelle attività di contrabbando ed avrebbero
celato tale comportamento attraverso altre condotte illegali,
prevalentemente incentrate sul riciclaggio di denaro e su altre
violazioni della legge statunitense.
Dall’analisi del citato atto di accusa emerge come la quasi totalità
delle società collegate a dette multinazionali abbia dislocato la propria
sede sociale nello Stato americano del Delaware 226 , piccolo Stato
federale sulla costa est degli Stati Uniti e scelto come sede legale della
maggior parte delle Internet Company statunitensi e dalle società
U.S.A. di medie dimensioni. Sebbene non possa essere considerato
propriamente uno Stato off-shore, né un vero e proprio paradiso
fiscale (di cui si dirà in seguito), la sua caratteristica principale è
quella di avere una legge che regola il diritto di società, la “Delaware
Corporation Law”, considerata negli U.S.A. la più agevole per la
costituzione di aziende.
226 rjr nabisco, inc.; r.j. rejnolds tobacco holding, inc; r.j. rejnolds tobacco international holding, inc; rjr
nabisco holdings corp; nabisco group holdings corp; philip morris international, inc.; philip morris
duty free, inc;