Testi 08 - La criminalità organizzata di stampo mafioso - Movimento ...

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LA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA DI STAMPO MAFIOSO - EVOLUZIONE DEL FENOMENO
E DEGLI STRUMENTI DI CONTRASTO
perpetrate. L’obiettivo immediatamente perseguito è,
quindi, la trasformazione del contante nella cosiddetta
“moneta scritturale”, rappresentata dai saldi attivi dei
rapporti costituiti presso intermediari finanziari.
È, infatti, in tale ambito che si è sviluppata la tecnica del
cosiddetto “smurfing”, ossia del frazionamento dell’operazione in più
tranche, in modo da eludere i rigori della vigente disciplina
antiriciclaggio;
nella seconda fase si completa il “camuffamento” dell’origine e
l’eliminazione delle tracce contabili del denaro “sporco”,
tramite una pluralità di ulteriori trasferimenti;
nella terza ed ultima fase, il denaro, così “centrifugato” con
trasferimenti elettronici, modificazioni e transiti da un conto
corrente o da un rapporto ad un altro, sarà pronto per essere
inserito nel mercato legale, passando dunque nell’ultimo
stadio, quello definito della integrazione.
Rileviamo, peraltro, come, con riferimento al momento del
collocamento, sia sempre più frequente il fenomeno di allocazione
delle risorse di origine illecita in zone non regolamentate: i c.d. paesi
off-shore 223 .
In sostanza, allocare una grossa quantità di denaro “sporco” in una
piazza off-shore, tradizionale o emergente che sia, comporterà
sicuramente delle commissioni maggiori, ma consentirà di
perfezionare la transazione con estrema facilità, nell’assoluto
anonimato ed in tempi particolarmente brevi.
A questo punto l’organizzazione criminale potrà, quindi, sfruttare
l’utilità derivante dalla disponibilità acquisita di un saldo attivo,
evitando tutte le barriere normative che nel frattempo i mercati
regolamentati sono riusciti ad erigere.
Sarà, infatti, agevole immettere nel circuito finanziario
internazionale qualsivoglia documento espressivo della giacenza di
223 Aree in cui vige una regolamentazione meno intensa o una regolamentazione diseguale rispetto a
quella delle piazze più importanti del sistema finanziario, tra cui spiccano quelli dell’ex blocco
sovietico. Il Ministero delle Finanze tiene una “black list” di tutti i paesi con tali caratteristiche.
Come noto, in tali paesi è possibile, tra l’altro, costituire società anonime anche aventi come oggetto
l’attività finanziaria; il segreto bancario è particolarmente serrato e le registrazioni delle operazioni
effettuate dalle banche hanno una mera funzione inter partes e ricevono limitatissima tutela
pubblicistica in ordine alla loro obbligatorietà e veridicità.