Testi 08 - La criminalità organizzata di stampo mafioso - Movimento ...

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LA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA DI STAMPO MAFIOSO - EVOLUZIONE DEL FENOMENO
E DEGLI STRUMENTI DI CONTRASTO
acquisti di beni mobili ad alto valore commerciale (preziosi,
oro, oggetti d’arte).
Ad un livello criminale più sofisticato, l’interposizione viene
realizzata sostituendo al semplice prestanome, lo schermo societario.
In tali casi l’assetto societario viene utilizzato come mezzo per
provvedere alla ripulitura del denaro sporco - impiegando le tecniche
di seguito specificate - ovvero come soggetto cui attribuire, sul piano
giuridico-formale, la titolarità di cespiti vari.
Va notato, peraltro, che in ipotesi del genere la titolarità delle
quote societarie viene celata mediante l’interposizione di società
fiduciarie, che vanno a frapporsi quale ulteriore schermo tra l’effettivo
possessore delle disponibilità economiche e queste ultime.
5.1.2 La “certificazione”
Si è in precedenza evidenziato come il riciclaggio di capitali, che
ha come obiettivo l’occultamento dell’origine criminosa dei fondi, si
traduca nella pratica in una sorta di “certificazione” in grado di
conferire un’apparente natura economica lecita a disponibilità
finanziarie di provenienza invece illecita.
Il raggiungimento di tale esteriore carattere commerciale non può
che essere acquisito mediante l’utilizzo di strutture societarie che:
risultano solo in apparenza appartenenti all’economia legale,
mentre sono controllate di fatto dal crimine organizzato;
sono estranee - in termini di appartenenza organica - ai sodalizi
delinquenziali, rimanendo però colluse o compiacenti rispetto
alla citata attività delinquenziale.
In entrambi i casi l’intero ciclo gestionale dell’impresa offre
numerose occasioni di “lavaggio” di denaro sporco.
È, infatti, possibile enucleare diverse metodologie di riciclaggio
analizzando sia il profilo della gestione finanziaria sia quello
economico-aziendale di un’impresa.
Con riferimento alla gestione finanziaria dell’impresa, le tecniche
più idonee possono consistere:
nel ricevere finanziamenti di natura illecita, che vengono prima
immessi - a fini di “pulitura” - nel circuito finanziario
aziendale, e successivamente restituiti;