Testi 08 - La criminalità organizzata di stampo mafioso - Movimento ...

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LA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA DI STAMPO MAFIOSO - EVOLUZIONE DEL FENOMENO
E DEGLI STRUMENTI DI CONTRASTO
Quale ultimo aspetto meritevole di considerazione ai fini del
contrasto ai fenomeni mafiosi endogeni risulta poi la previsione
convenzionale che prevede la regolamentazione delle cosiddette
“operazioni non fisiche”, ossia quelle in cui il cliente non è
materialmente presente ovvero non immediatamente identificabile con
certezza.
Sul punto, la direttiva prevede l’adozione da parte degli Stati
membri di misure adeguate dacché l’identità del cliente sia verificata
mediante strumenti specificamente individuati e sintetizzati nelle
seguenti procedure di massima:
produzione, da parte del cliente, di prove documentali o misure
supplementari per la verifica o la certificazione della
documentazione presentata/inoltrata per l’effettuazione della
richiesta operazione;
nella produzione di garanzie confermative provenienti da ente
cui sia applicabile il disposto della direttiva;
effettuazione del primo pagamento esclusivamente attraverso il
transito per un conto aperto a nome del cliente presso un ente
creditizio cui sia applicabile il disposto della direttiva.
Con riferimento alle nuove strategie globali di riduzione delle
nicchie di impunità giudiziaria vengono in rilievo ed assumono una
rinnovata connotazione criminogena i cosiddetti “paradisi fiscali” 220 .
In epoca passata il ricorso a tale strumento di occultamento delle
disponibilità finanziarie aveva finalità di natura prevalentemente
fiscale, mentre oggi, i paesi a fiscalità privilegiata vengono utilizzati -
qualora ricompresi tra quelli “non collaboranti” - solo in quanto idonei
a garantire la riservatezza dell’investimento e la capacità di frapporre
220 Sono “paradisi finanziari” quei Paesi che, allo scopo di favorire l’afflusso di capitali, prevedono
un’ampia gamma di agevolazioni sotto forma di: assenza o basso livello di imposizione; garanzia di
un rigoroso segreto bancario; inesistenza di forme di controllo sulle operazioni finanziarie eseguite da
non residenti; scarsa collaborazione internazionale sul piano della cooperazione giudiziaria e
dell’assistenza fiscale. I paradisi finanziari vengono altresì classificati tendendo a distinguere i
“paradisi fiscali” da quelli più tipicamente criminali. L’OCSE - sulla base di specifiche analisi -
procede periodicamente all’individuazione di quei Paesi la cui condotta integra, di fatto, una scarsa
cooperazione ai fini dell’azione di contrasto al riciclaggio (la cui efficacia è subordinata alla
trasparenza dei mercati finanziari) e nei quali vige un monolitico segreto bancario. I Paesi aventi tali
due caratteristiche, ossia che non garantiscono minime condizioni di affidabilità, sono inseriti in
apposite “black list” divulgate ai singoli Stati per l’adozione di adeguati provvedimenti a protezione
dei rispettivi sistemi finanziari endogeni.