relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2009

Attività finanziarie valutate al fair value - voce 30
Composizione merceologica
Gruppo Bancario Altre imprese Totale Totale
Voci/Valori Quotati Non quotati Quotati Non quotati 30/06/2009 31/12/2008
1. Titoli di debito 44.018 – – – 44.018 44.111
1.1 Titoli strutturati – – – – – –
1.2 Altri titoli di debito 44.018 – – – 44.018 44.111
2. Titoli di capitale – – – – – –
3. Quote O.I.C.R. 1.608 58.470 – – 60.078 61.106
4. Finanziamenti – – – – – –
4.1 Strutturati – – – – – –
4.2 Altri – – – – – –
5. Attività deteriorate – – – – – –
6. Attività cedute non cancellate – – – – – –
Totale 45.626 58.470 – – 104.096 105.217
Costo 45.989 74.490 – – 120.479 120.479
In tale portafoglio confluiscono tutti i titoli, diversi da quelli inseriti nel portafoglio di
negoziazione, ai quali la capogruppo ha deciso di applicare la valutazione basata sul valore
corrente, con imputazione al conto economico delle eventuali plusvalenze e minusvalenze
(cosiddetta opzione del fair value) secondo una documentata gestione del rischio in conformità
alla delibera consigliare del 27/7/2005. L’informativa sulla performance di detti titoli
è regolarmente fornita ai dirigenti responsabili.
Attività finanziarie disponibili per la vendita - voce 40
Composizione merceologica
Gruppo bancario Altre imprese 30/06/2009 31/12/2008
Voci/Valori Quotati Non quotati Quotati Non quotati Quotati Non quotati Quotati Non quotati
1. Titoli di debito – 29.324 – – – 29.324 – 25.660
1.1 Titoli strutturati – – – – – – – –
1.2 Altri titoli di debito – 29.324 – – – 29.324 – 25.660
2. Titoli di capitale 16.839 23.877 – 2 16.839 23.879 26.965 22.857
2.1 Valutati al fair value 16.839 – – – 16.839 – 26.965 –
2.2 Valutati al costo – 23.877 – 2 – 23.879 – 22.857
3. Quote di O.I.C.R. – 10.000 – – – 10.000 – 10.045
4. Finanziamenti – – – – – – – –
5. Attività deteriorate – – – – – – – –
6. Attività cedute
non cancellate – – – – – – – 5.006
Totale 16.839 63.201 – 2 16.839 63.203 26.965 63.568
Per i titoli di capitale non quotati da un confronto tra il valore di costo e il valore derivante
da una valutazione effettuata sulla base del patrimonio netto dell’ultimo bilancio disponibile
si evidenzia una sottovalutazione di tali titoli per € 9,763 milioni.
La variazione in diminuzione dei titoli di capitale è principalmente ricollegabile allo scarico
per € 11,688 milioni dell’interessenza in Meliorbanca spa per adesione all’OPA promossa
da Banca Popolare dell’Emilia Romagna.
74
Banca Popolare di Sondrio