relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2009
relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2009
relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2009
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Attestazione ai sensi dell’art. 154-bis comma 5 del<br />
D.Lgs 58/98 sul bilancio <strong>semestr<strong>al</strong>e</strong> abbreviato<br />
redatto in forma <strong>consolidata</strong>.<br />
I sottoscritti Piero Melazzini, in qu<strong>al</strong>ità di Presidente del Consiglio di amministrazione, e<br />
Maurizio Bertoletti, in qu<strong>al</strong>ità di dirigente preposto <strong>al</strong>la redazione dei documenti contabili<br />
societari della Banca Popolare di Sondrio Società cooperativa per azioni, attestano, tenuto anche<br />
conto di quanto previsto d<strong>al</strong>l’art. 154-bis, commi 3 e 4, del Decreto legislativo 24 febbraio 1998,<br />
n. 58:<br />
- l’adeguatezza, in <strong>relazione</strong> <strong>al</strong>le caratteristiche dell’impresa, e l’effettiva applicazione delle<br />
procedure amministrative e contabili per la formazione del bilancio <strong>semestr<strong>al</strong>e</strong> abbreviato<br />
redatto in forma <strong>consolidata</strong> nel corso del periodo d<strong>al</strong> 1° gennaio <strong>2009</strong> <strong>al</strong> <strong>30</strong> <strong>giugno</strong> <strong>2009</strong>.<br />
La v<strong>al</strong>utazione dell’adeguatezza delle procedure amministrative e contabili si è basata sull’an<strong>al</strong>isi<br />
dei processi operativi aziend<strong>al</strong>i che le <strong>al</strong>imentano e sulla selezione delle informazioni significative<br />
per le qu<strong>al</strong>i esiste una possibilità non remota di contenere errori, identificando e v<strong>al</strong>utando i rischi<br />
insiti nei relativi processi. Si è proceduto <strong>al</strong>la rilevazione delle procedure informatiche che<br />
supportano i processi contabili e le attività di predisposizione del bilancio e <strong>al</strong>la v<strong>al</strong>utazione<br />
dell’adeguatezza delle stesse, seguendo metodologie tipiche dell’edp-auditor che si ispirano a<br />
prassi di uso comune.<br />
Si attesta, inoltre, che il bilancio consolidato <strong>semestr<strong>al</strong>e</strong> abbreviato <strong>al</strong> <strong>30</strong> <strong>giugno</strong> <strong>2009</strong>:<br />
- è redatto in conformità ai principi contabili internazion<strong>al</strong>i applicabili riconosciuti nella<br />
Comunità Europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del<br />
Consiglio, del 19 luglio 2002;<br />
- corrisponde <strong>al</strong>le risultanze dei libri e delle scritture contabili delle società del Gruppo;<br />
- è idoneo a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoni<strong>al</strong>e,<br />
economica e <strong>finanziaria</strong> dell’emittente e dell’insieme delle imprese incluse nel<br />
consolidamento.<br />
La <strong>relazione</strong> intermedia sulla gestione comprende un’an<strong>al</strong>isi attendibile dei riferimenti agli eventi<br />
importanti che si sono verificati nei primi sei mesi dell’esercizio e <strong>al</strong>la loro incidenza sul bilancio<br />
consolidato <strong>semestr<strong>al</strong>e</strong> abbreviato, unitamente a una descrizione dei princip<strong>al</strong>i rischi e incertezze<br />
per i sei mesi restanti dell’esercizio. La <strong>relazione</strong> intermedia sulla gestione comprende, <strong>al</strong>tresì,<br />
un’an<strong>al</strong>isi attendibile delle informazioni sulle operazioni rilevanti con parti correlate.<br />
Sondrio, 27 agosto <strong>2009</strong><br />
Il Presidente del Consiglio di amministrazione Il Dirigente preposto <strong>al</strong>la redazione dei<br />
documenti contabili societari<br />
Piero Melazzini Maurizio Bertoletti<br />
127<br />
Banca Popolare di Sondrio