Rapporto di gestione 2010 Banca Raiffeisen Gambarogno e ...
Rapporto di gestione 2010 Banca Raiffeisen Gambarogno e ... Rapporto di gestione 2010 Banca Raiffeisen Gambarogno e ...
Rapporto di gestione 2010 Banca Raiffeisen Gambarogno e Cadenazzo
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<strong>Rapporto</strong> <strong>di</strong> <strong>gestione</strong> <strong>2010</strong><br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo
2<br />
«il mio più grande successo è quello <strong>di</strong> aprire nuovi orizzonti ai miei ragazzi verso un<br />
futuro sportivo ricco <strong>di</strong> successi». Roland Barmettler, allenatore <strong>di</strong> lotta svizzera<br />
Voi conoscete personalmente i pionieri <strong>di</strong> <strong>Raiffeisen</strong>, sono le collaboratrici e i collaboratori vicini a voi. i nostri pionieri vi aprono nuovi orizzonti,<br />
vi accompagnano e vi guidano lungo il percorso adatto a voi.<br />
Ma non solo presso <strong>Raiffeisen</strong> potete trovare instancabili pionieri: queste persone sono impegnate ovunque, sia professionalmente, sia a titolo<br />
onorifico o in ambito privato. Le immagini del rapporto <strong>di</strong> <strong>gestione</strong> <strong>di</strong> quest’anno ritraggono uomini che sostengono il loro ambiente nella veste<br />
<strong>di</strong> pionieri. La sod<strong>di</strong>sfazione del prossimo è la vera motivazione della loro attività, poiché incita i pionieri giorno dopo giorno a vivere secondo i<br />
propri valori, a con<strong>di</strong>viderli e a trasmetterli.<br />
Roland Barmettler è uno dei pionieri ritratti dal fotografo phil Müller: allena i giovani lottatori <strong>di</strong> stans, rafforza il loro spirito combattivo e insegna<br />
loro la lealtà e la tra<strong>di</strong>zione. i ragazzi vedono tutto questo nel loro modello, che è l’allenatore: solo chi vive secondo questi valori potrà essere un<br />
giorno un vero «duro».<br />
scoprite il mondo dei pionieri che, in tutta la svizzera, aprono nuovi orizzonti agli altri; come l’ingegnere che costruisce concretamente una strada<br />
con un ponte o la professoressa che in<strong>di</strong>ca ai suoi studenti il percorso verso un orizzonte futuro coronato <strong>di</strong> successo.<br />
in<strong>di</strong>ce<br />
e<strong>di</strong>toriale 3<br />
esercizio <strong>2010</strong> 4<br />
<strong>Rapporto</strong> dell’ufficio <strong>di</strong> revisione 6<br />
Bilancio 8<br />
Conto economico 9<br />
Conto del flusso <strong>di</strong> fon<strong>di</strong> 10<br />
allegato 12<br />
informazioni sul bilancio 20<br />
informazioni sulle operazioni fuori bilancio 28<br />
informazioni sul conto economico 29<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo
stimati soci,<br />
siamo lieti <strong>di</strong> potervi comunicare con il presente rapporto<br />
<strong>di</strong> <strong>gestione</strong> l’utile annuo realizzato nel <strong>2010</strong>. Lo scorso<br />
anno la nostra <strong>Banca</strong> è cresciuta ulteriormente nell’ambito<br />
del core business. Questo andamento ci rende particolarmente<br />
sod<strong>di</strong>sfatti, tanto più che la situazione concorrenziale<br />
in svizzera si è inasprita e le con<strong>di</strong>zioni quadro dei mercati<br />
finanziari sono tuttora caratterizzate dall’incertezza.<br />
nonostante il contesto impegnativo, la nostra <strong>Banca</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> può vantare un utile annuo positivo per il <strong>2010</strong>.<br />
siamo riusciti <strong>di</strong> nuovo a crescere nel core business e ad<br />
acquisire quote <strong>di</strong> mercato. nel <strong>2010</strong>, inoltre, è aumentato<br />
anche il numero dei nostri soci. La forma organizzativa<br />
della società cooperativa crea una comunità e offre numerosi<br />
vantaggi ai propri soci.<br />
anche se lo scorso anno si sono intravisti i primi segnali<br />
<strong>di</strong> una ripresa, e in numerosi paesi la congiuntura ha recu-<br />
perato, l’incertezza nei confronti del futuro andamento<br />
dell’economia permane. <strong>di</strong> pari passo con lo sviluppo ge -<br />
neralmente positivo della svizzera, anche il volume delle<br />
costruzioni è aumentato ulteriormente. non si può comun-<br />
que parlare <strong>di</strong> una bolla immobiliare; la crescita corrispon-<br />
de a una tendenza a lungo termine.<br />
Vali<strong>di</strong>tà del modello aziendale a lungo termine<br />
i valori <strong>di</strong> <strong>Raiffeisen</strong> orientati alla sicurezza e alla stabilità<br />
sono parte integrante del nostro modello aziendale cooperativo.<br />
La straor<strong>di</strong>naria forza <strong>di</strong> <strong>Raiffeisen</strong> risiede nel suo<br />
ra<strong>di</strong>camento a livello locale. Grazie alle 339 Banche strutturate<br />
in forma cooperativa, con 1132 filiali, il nostro Gruppo<br />
<strong>di</strong>spone però anche delle <strong>di</strong>mensioni giuste per garantirvi<br />
sicurezza e professionalità.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> nel ruolo <strong>di</strong> pioniere<br />
il rapporto <strong>di</strong> <strong>gestione</strong> <strong>di</strong> quest’anno vede come protagonisti<br />
persone che aprono nuovi orizzonti nel vero senso della<br />
parola: dall’allenatore delle nuove leve <strong>di</strong> lotta svizzera,<br />
che mette la propria esperienza al servizio dei giovani atleti<br />
spianando loro la strada verso un roseo futuro sportivo,<br />
alla professoressa che sostiene le proprie studentesse e i<br />
propri studenti trasmettendo le sue conoscenze e fornendo<br />
loro una solida formazione.<br />
all’insegna del motto «<strong>Raiffeisen</strong> apre nuovi orizzonti», il<br />
nostro Gruppo bancario garantisce ai suoi clienti una stra-<br />
da priva <strong>di</strong> ostacoli, aiutandoli a raggiungere i propri obiet-<br />
tivi personali.<br />
Cogliamo l’occasione per ringraziarvi della fiducia accorda-<br />
ta e ci auguriamo <strong>di</strong> potervi assistere sul vostro percorso<br />
verso nuovi orizzonti anche in futuro.<br />
silvio Leoni paolo panscera<br />
presidente del Consiglio presidente<br />
<strong>di</strong> amministrazione della <strong>di</strong>rezione
4<br />
Leader nelle operazioni ipotecarie nell’esercizio <strong>2010</strong>, la <strong>Banca</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo ha mantenuto con orgoglio la<br />
propria posizione <strong>di</strong> leader nel settore delle operazioni ipotecarie. Grazie<br />
ad una prassi per gli anticipi prudente e a severi requisiti <strong>di</strong> sostenibilità,<br />
i rischi <strong>di</strong> per<strong>di</strong>ta sono stati ridotti al minimo.<br />
crescita solida<br />
nel <strong>2010</strong>, la fiducia nei mercati finanziari è <strong>di</strong> nuovo aumentata.<br />
L’economia ha recuperato riprendendo lentamente<br />
vigore. La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo è<br />
stata a malapena interessata dai contraccolpi. Ha saputo<br />
gestire con accortezza la <strong>di</strong>fficile situazione degli scorsi<br />
anni ed ora può guardare <strong>di</strong> nuovo ad un risultato d’esercizio<br />
decisamente solido per il <strong>2010</strong>.<br />
Prima scelta nell’ambito delle ipoteche<br />
da anni la <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo<br />
registra un aumento superiore alla me<strong>di</strong>a nel settore dei<br />
cre<strong>di</strong>ti ipotecari. nel <strong>2010</strong>, si è assistito a un incremento <strong>di</strong><br />
21.6 milioni <strong>di</strong> franchi (+11.3%), fino a quota 212.8 milioni<br />
<strong>di</strong> franchi. i rischi <strong>di</strong> per<strong>di</strong>ta si mantengono pari ad uno<br />
scarso 0.2% in rapporto ai prestiti.<br />
L’affidabilità della <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
La prudente politica aziendale della <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong><br />
e Cadenazzo è stata ricompensata da un aumento<br />
<strong>di</strong> nuovi fon<strong>di</strong> pari a 4.7 milioni <strong>di</strong> franchi. i nostri clienti<br />
hanno preferito come sempre investire in forme <strong>di</strong> risparmio<br />
e d’investimento a breve e me<strong>di</strong>o termine, mentre le<br />
obbligazioni <strong>di</strong> cassa a lungo termine hanno perso temporaneamente<br />
attrazione data la scarsa remunerazione (-4.1<br />
milioni <strong>di</strong> franchi, -25.1%). Ci atten<strong>di</strong>amo una ripresa a<br />
me<strong>di</strong>o termine del mercato e, prima o poi, il ripristino<br />
<strong>di</strong> una remunerazione maggiore anche per le durate più<br />
lunghe.<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
situazione dei tassi d’interesse complessa<br />
dato il basso margine d’interesse, il risultato da operazioni<br />
su interessi è aumentato <strong>di</strong> poco durante il <strong>2010</strong> nonostante<br />
l’elevata crescita <strong>di</strong> volume (+0.9%). Una sfida particolare<br />
è stata posta dal basso livello generale dei tassi, dai<br />
costi <strong>di</strong> copertura in aumento a fronte del rischio <strong>di</strong> variazione<br />
dei tassi e dalla pressione concorrenziale. il risultato<br />
da interessi rimane <strong>di</strong> gran lunga la fonte principale <strong>di</strong><br />
guadagno. Questa posizione contribuisce notevolmente ai<br />
ricavi <strong>di</strong> esercizio malgrado gli stessi siano <strong>di</strong>minuiti <strong>di</strong><br />
123’598 franchi rispetto al 2009 (-3.0%).<br />
dopo la crescita dell’anno precedente (+6.9%), nelle ope-<br />
razioni in commissione e da prestazioni <strong>di</strong> servizio si è<br />
registrato un calo <strong>di</strong> 66’619 franchi (-16.3%), riconducibile<br />
soprattutto ai proventi per commissioni nel settore titoli e<br />
investimenti (-35.8%). Questa situazione conferma la sfiducia<br />
dei clienti negli investimenti in titoli.<br />
influsso delle valute estere sulle operazioni<br />
<strong>di</strong> negoziazione<br />
nel <strong>2010</strong>, il tasso <strong>di</strong> cambio dell’euro e del dollaro statunitense<br />
ha attirato l’attenzione. La pessima situazione finanziaria<br />
e i deficit statali dovuti ai programmi economici<br />
varati in <strong>di</strong>versi paesi, nonché la minaccia <strong>di</strong> una bancarotta<br />
nazionale nell’eurozona, hanno indebolito nettamente la<br />
fiducia in numerose valute estere. Visto il <strong>di</strong>fficile contesto,<br />
abbiamo dovuto constatare che la <strong>Banca</strong> ha <strong>di</strong>minuito il<br />
risultato da operazioni <strong>di</strong> negoziazione del 39.8%, raggiungendo<br />
la cifra <strong>di</strong> 132’158 franchi.
il bene più prezioso: i collaboratori<br />
La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo investe in<br />
collaboratori qualificati e sod<strong>di</strong>sfatti. solo in questo modo<br />
possiamo fornire alla nostra clientela un’assistenza competente<br />
e cortese in ogni occasione. il nostro impegno si<br />
riflette anche nella spesa per il personale, che ha registrato<br />
un aumento dell’1.5%. il nostro team è composto da<br />
17 collaboratori, per 15.1 posti <strong>di</strong> lavoro a tempo pieno.<br />
Malgrado l’accurato controllo dei costi e il miglioramento<br />
costante dei processi operativi, dobbiamo registrare una<br />
crescita dei costi d’esercizio <strong>di</strong> 171’194 franchi (+5.3%).<br />
L’esercizio <strong>2010</strong> termina con un utile lordo <strong>di</strong> 0.6 milioni <strong>di</strong><br />
franchi. il livello registrato durante l’anno precedente non<br />
è stato raggiunto (-34.3%).<br />
Rischi ridotti<br />
Grazie a una prudente concessione <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>ti e a un portafoglio<br />
a rischio molto basso, le rettifiche <strong>di</strong> valore e accantonamenti<br />
per rischi <strong>di</strong> per<strong>di</strong>ta sono stati ridotti del 47% a<br />
0.3 milioni <strong>di</strong> franchi. il risultato d’esercizio registra comunque<br />
una <strong>di</strong>minuzione del 28.3%.<br />
Utile annuo positivo<br />
nonostante le <strong>di</strong>fficili con<strong>di</strong>zioni <strong>di</strong> mercato, la <strong>Banca</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo è molto lieta <strong>di</strong> poter<br />
presentare un utile annuo positivo, pari allo 0.2 milioni <strong>di</strong><br />
franchi. La cifra corrisponde a una <strong>di</strong>minuzione del 23.6%.<br />
il Consiglio <strong>di</strong> amministrazione richiede all’assemblea<br />
generale una remunerazione delle quote sociali pari, come<br />
finora, al 5.0%. Con il restante utile, verrà incrementata la<br />
riserva legale generale e consolidata ulteriormente la sostanza<br />
della nostra <strong>Banca</strong>.<br />
società cooperativa per convinzione<br />
La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo può contare<br />
su una base clienti fedele. È supportata infatti da 2’929<br />
soci. il nostro team si attiene come sempre al principio<br />
«puntiamo ad assistere i nostri clienti per tutta la vita nelle<br />
questioni finanziarie in qualità <strong>di</strong> partner affidabile». il<br />
nostro obiettivo è quello <strong>di</strong> offrire ai nostri soci e alla nostra<br />
clientela la massima qualità. il Consiglio <strong>di</strong> amministrazione<br />
e la <strong>di</strong>rezione della <strong>Banca</strong> desiderano in questo senso<br />
esprimervi i loro più sentiti ringraziamenti a nome <strong>di</strong><br />
tutti i collaboratori per la fiducia accordata. saremo molto<br />
lieti <strong>di</strong> potervi annoverare anche in futuro tra i nostri stimati<br />
clienti.<br />
silvio Leoni paolo panscera<br />
presidente del Consiglio presidente<br />
<strong>di</strong> amministrazione della <strong>di</strong>rezione<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
5
6<br />
<strong>Rapporto</strong> dell’Ufficio <strong>di</strong> revisione<br />
<strong>Rapporto</strong> dell’Ufficio <strong>di</strong> revisione all’Assemblea generale<br />
della <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo società cooperativa,<br />
Contone<br />
<strong>Rapporto</strong> dell’Ufficio <strong>di</strong> revisione sul conto annuale<br />
In qualità <strong>di</strong> Ufficio <strong>di</strong> revisione abbiamo verificato l’annesso conto annuale della <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
<strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo società cooperativa, comprendente bilancio, conto economico, conto del<br />
flusso <strong>di</strong> fon<strong>di</strong> e allegato (pagine 8 fino a 29), per l’esercizio chiuso al 31 <strong>di</strong>cembre <strong>2010</strong>.<br />
Responsabilità del Consiglio d’amministrazione<br />
Il Consiglio d’amministrazione è responsabile dell’allestimento del conto annuale in conformità alla legge<br />
e allo statuto. Questa responsabilità comprende la concezione, l’implementazione e il mantenimento <strong>di</strong><br />
un sistema <strong>di</strong> controllo interno relativamente all’allestimento <strong>di</strong> un conto annuale che sia esente da<br />
anomalie significative imputabili a irregolarità o errori. Il Consiglio d’amministrazione è inoltre responsabile<br />
della scelta e dell’applicazione <strong>di</strong> appropriate norme <strong>di</strong> presentazione del conto annuale, nonché<br />
dell’esecuzione <strong>di</strong> stime adeguate.<br />
Responsabilità dell’Ufficio <strong>di</strong> revisione<br />
La nostra responsabilità consiste nell’esprimere un giu<strong>di</strong>zio sul conto annuale in base alle nostre verifiche.<br />
Abbiamo effettuato la nostra verifica conformemente alla legge svizzera e agli Standard svizzeri <strong>di</strong><br />
revisione, i quali richiedono che la stessa venga pianificata ed effettuata in maniera tale da ottenere<br />
sufficiente sicurezza che il conto annuale sia privo <strong>di</strong> anomalie significative.<br />
Una revisione comprende l’esecuzione <strong>di</strong> procedure <strong>di</strong> verifica volte ad ottenere elementi probativi per i<br />
valori e le altre informazioni contenuti nel conto annuale. La scelta delle procedure <strong>di</strong> verifica compete al<br />
giu<strong>di</strong>zio professionale del revisore. Ciò comprende una valutazione dei rischi che il conto annuale contenga<br />
anomalie significative imputabili a irregolarità o errori. Nell’ambito della valutazione <strong>di</strong> questi rischi<br />
il revisore tiene conto del sistema <strong>di</strong> controllo interno, nella misura in cui esso è rilevante per l’allestimento<br />
del conto annuale, allo scopo <strong>di</strong> definire le procedure <strong>di</strong> verifica richieste dalle circostanze, ma<br />
non per esprimere un giu<strong>di</strong>zio sull’efficacia del sistema <strong>di</strong> controllo interno. La revisione comprende inoltre<br />
la valutazione dell’adeguatezza delle norme <strong>di</strong> allestimento del conto annuale, dell’atten<strong>di</strong>bilità delle<br />
valutazioni eseguite, nonché un apprezzamento della presentazione del conto annuale nel suo complesso.<br />
Siamo dell’avviso che gli elementi probativi da noi ottenuti costituiscano una base sufficiente ed<br />
adeguata per la presente nostra opinione <strong>di</strong> revisione.<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
pricewaterhouseCoopers sa<br />
Via della posta 7<br />
6901 Lugano<br />
telefono +41 58 792 65 00<br />
Fax +41 58 792 65 10<br />
www.pwc.ch
Opinione <strong>di</strong> revisione<br />
A nostro giu<strong>di</strong>zio il conto annuale per l’esercizio chiuso al 31 <strong>di</strong>cembre <strong>2010</strong> è conforme alla legge svizzera<br />
e allo statuto.<br />
<strong>Rapporto</strong> in base ad altre <strong>di</strong>sposizioni legali<br />
Confermiamo <strong>di</strong> adempiere i requisiti legali relativi all’abilitazione professionale secondo la Legge sui revisori<br />
(LSR) e all’in<strong>di</strong>pendenza (art. 906 CO, congiuntamente all’art. 728 CO e art. 11 LSR), come pure che non<br />
sussiste alcuna fattispecie incompatibile con la nostra in<strong>di</strong>pendenza.<br />
Conformemente all’art. 906 CO congiuntamente all’art. 728a cpv. 1 cifra 3 CO e allo Standard svizzero <strong>di</strong><br />
revisione 890 confermiamo l’esistenza <strong>di</strong> un sistema <strong>di</strong> controllo interno per l’allestimento del conto annuale<br />
concepito secondo le <strong>di</strong>rettive del Consiglio d’amministrazione.<br />
Confermiamo inoltre che la tenuta dell’elenco dei soci e la proposta d’impiego dell’utile <strong>di</strong> bilancio sono<br />
conformi alla legge svizzera e allo statuto e raccoman<strong>di</strong>amo <strong>di</strong> approvare il presente conto annuale.<br />
PricewaterhouseCoopers SA<br />
Rainer Fehlmann Raffaella Antonutti<br />
Perito revisore<br />
Revisore responsabile<br />
Lugano, 18 aprile 2011<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
7
8<br />
Bilancio al 31 <strong>di</strong>cembre <strong>2010</strong><br />
attivi<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente Variazione Variazione<br />
in CHF in CHF in CHF in % Allegato<br />
Liqui<strong>di</strong>tà 3’444’657 3’608’445 -163’788 -4.5 10/14<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti <strong>di</strong> banche 17’682’400 16’355’013 1’327’387 8.1 10/14<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti della clientela 19’883’216 23’899’607 -4’016’391 -16.8 1/10/14<br />
Cre<strong>di</strong>ti ipotecari 212’802’139 191’171’447 21’630’692 11.3 1/5/10<br />
Prestiti alla clientela 232’685’355 215’071’054 17’614’301 8.2<br />
portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione 8’509 16’412 -7’903 -48.2 2/10<br />
partecipazioni 315’000 315’000 – – 2/3<br />
immobilizzi 2’937’880 2’911’709 26’172 0.9 3<br />
Ratei e risconti 25’081 44’700 -19’619 -43.9<br />
altri attivi 18’400 41’074 -22’674 -55.2 4<br />
Totale degli attivi 257’117’283 238’363’406 18’753’877 7.9 12/14<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti <strong>di</strong> società del Gruppo 17’706’259 16’361’568 1’344’692 8.2<br />
Passivi<br />
impegni nei confronti <strong>di</strong> banche 74’707’629 61’000’146 13’707’483 22.5 10/14<br />
impegni nei confronti della clientela<br />
a titolo <strong>di</strong> risparmio e <strong>di</strong> investimento 139’583’360 133’019’340 6’564’021 4.9 6/10/14<br />
altri impegni nei confronti della clientela 21’457’828 19’227’493 2’230’335 11.6 6/10/14<br />
obbligazioni <strong>di</strong> cassa 12’189’000 16’264’000 -4’075’000 -25.1 10<br />
fon<strong>di</strong> della clientela 173’230’188 168’510’833 4’719’355 2.8<br />
Ratei e risconti 974’305 937’623 36’683 3.9<br />
altri passivi 503’102 590’831 -87’729 -14.9 4<br />
Rettifiche <strong>di</strong> valore e accantonamenti 4’444’239 4’251’046 193’193 4.5 8<br />
Capitale sociale 585’800 549’800 36’000 6.6 9<br />
Riserva legale generale 2’495’639 2’292’239 203’399 8.9 9<br />
Utile d’esercizio 176’381 230’889 -54’508 -23.6 9<br />
Totale capitale proprio 3’257’820 3’072’929 184’891 6.0<br />
Totale passivi 257’117’283 238’363’406 18’753’877 7.9 12/14<br />
impegni nei confronti <strong>di</strong> società del Gruppo 75’166’398 61’466’481 13’699’918 22.3<br />
operazioni fuori bilancio<br />
impegni eventuali 339’102 896’609 -557’508 -62.2 1/15<br />
promesse irrevocabili 2’817’011 3’266’501 -449’490 -13.8 1<br />
impegni <strong>di</strong> pagamento e <strong>di</strong> versamento suppletivo 9’544’529 8’957’137 587’391 6.6 1<br />
strumenti finanziari derivati 16<br />
valori <strong>di</strong> rimpiazzo positivi – – – –<br />
valori <strong>di</strong> rimpiazzo negativi – – – –<br />
volume contrattuale – – – –<br />
operazioni fiduciarie – 103’999 -103’999 -100.0 17<br />
tutti gli importi riportati sono arrotondati, per cui è possibile che le somme totali presentino piccole <strong>di</strong>fferenze.
conto economico <strong>2010</strong><br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente Variazione Variazione<br />
in CHF in CHF in CHF in % Allegato<br />
proventi da interessi e sconti 5’818’891 6’048’477 -229’586 -3.8<br />
oneri per interessi -2’362’160 -2’621’535 259’376 -9.9<br />
Risultato da operazioni su interessi 3’456’732 3’426’942 29’789 0.9<br />
proventi da commissioni su operazioni <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to 37’412 10’044 27’368 272.5<br />
proventi da commissioni su operazioni <strong>di</strong> negoziazione titoli<br />
e d’investimento 120’532 187’714 -67’182 -35.8<br />
proventi da commissioni su altre prestazioni <strong>di</strong> servizio 477’546 498’839 -21’293 -4.3<br />
oneri per commissioni -293’161 -287’650 -5’511 1.9<br />
Risultato da op. in commissione e da prestazioni <strong>di</strong> servizio 342’329 408’947 -66’619 -16.3<br />
Risultato da operazioni <strong>di</strong> negoziazione 132’158 219’537 -87’379 -39.8 18<br />
proventi da partecipazioni 12’600 12’600 – –<br />
Risultato da immobili 12’520 12’520 – –<br />
altri proventi or<strong>di</strong>nari 644 34 610 1’794.1<br />
altri oneri or<strong>di</strong>nari 0 – 0 –<br />
altri risultati or<strong>di</strong>nari 25’764 25’154 610 2.4<br />
Ricavi <strong>di</strong> esercizio 3’956’983 4’080’581 -123’598 -3.0<br />
spese per il personale -1’808’820 -1’781’709 -27’112 1.5 19<br />
spese per il materiale -1’584’244 -1’440’162 -144’082 10.0 20<br />
costi <strong>di</strong> esercizio -3’393’064 -3’221’871 -171’194 5.3<br />
Utile lordo 563’918 858’710 -294’792 -34.3<br />
ammortamenti sugli immobilizzi -163’485 -144’978 -18’507 12.8 3<br />
Rettifiche <strong>di</strong> valore, accantonamenti e per<strong>di</strong>te -311’856 -590’149 278’293 -47.2 8<br />
Risultato <strong>di</strong> esercizio (risultato interme<strong>di</strong>o) 88’577 123’584 -35’007 -28.3<br />
Ricavi straor<strong>di</strong>nari 174’884 199’209 -24’325 -12.2 21<br />
Costi straor<strong>di</strong>nari -22’975 -5’104 -17’870 350.1<br />
imposte -64’105 -86’799 22’694 -26.2<br />
Utile d’esercizio 176’381 230’889 -54’508 -23.6<br />
Proposta d’impiego dell’utile<br />
destinazione alla riserva legale generale 147’091 203’399 -56’308 -27.7<br />
Remunerazione del capitale delle quote sociali 29’290 27’490 1’800 6.6<br />
Totale dell’impiego dell’utile (utile <strong>di</strong> bilancio) 176’381 230’889 -54’508 -23.6<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
9
10<br />
conto del flusso <strong>di</strong> fon<strong>di</strong> al 31 <strong>di</strong>cembre <strong>2010</strong><br />
flusso <strong>di</strong> fon<strong>di</strong> in base al risultato operativo (finanz. interno)<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
Eser. in rassegna Eser. in rassegna Eser. precedente Eser. precedente<br />
Proven. dei fon<strong>di</strong> Impiego dei fon<strong>di</strong> Proven. dei fon<strong>di</strong> Impiego dei fon<strong>di</strong><br />
in CHF in CHF in CHF in CHF<br />
Utile d’esercizio 176’381 – 230’889 –<br />
ammortamenti sugli immobilizzi 163’485 – 144’978 –<br />
Rettifiche <strong>di</strong> valore e accantonamenti 193’193 – 436’086 –<br />
Ratei e risconti attivi 19’619 – 18’842 –<br />
Ratei e risconti passivi 36’683 – – 249’622<br />
Remunerazione delle quote sociali per l’esercizio precedente – 27’490 – 25’750<br />
saldo 589’361 27’490 830’795 275’372<br />
flusso <strong>di</strong> fon<strong>di</strong> risultante da transazioni sul capitale proprio<br />
Variazione netta del capitale sociale 36’000 – 34’800 –<br />
saldo 36’000 – 34’800 –<br />
flusso <strong>di</strong> fon<strong>di</strong> risultante da cambiamenti negli immobilizzi<br />
partecipazioni – – – –<br />
immobili – – 208’691 –<br />
altri immobilizzi – 189’657 – 15’064<br />
saldo – 189’657 208’691 15’064<br />
flusso <strong>di</strong> fon<strong>di</strong> risultante dall’attività bancaria<br />
impegni nei confronti <strong>di</strong> banche 13’707’483 – 1’850’071 –<br />
impegni nei confronti della clientela a titolo <strong>di</strong> risparmio e d’inv. 6’564’021 – 21’321’500 –<br />
altri impegni nei confronti della clientela 2’230’335 – – 4’481’227<br />
obbligazioni <strong>di</strong> cassa – 4’075’000 – 3’282’000<br />
prestiti obbligazionari – – – –<br />
Mutui presso centrali <strong>di</strong> emissione <strong>di</strong> obbligazioni fon<strong>di</strong>arie – – – –<br />
altri passivi – 87’729 – 118’036<br />
Cre<strong>di</strong>ti risultanti da titoli del mercato monetario – – – –<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti <strong>di</strong> banche – 1’327’387 3’538’431 –<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti della clientela 4’016’391 – – 1’999’396<br />
Cre<strong>di</strong>ti ipotecari – 21’630’692 – 17’814’945<br />
portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione 7’903 – – 12’017<br />
investimenti finanziari – – – –<br />
altri attivi 22’674 – – 23’154<br />
Liqui<strong>di</strong>tà 163’788 – 236’923 –<br />
saldo 26’712’594 27’120’808 26’946’925 27’730’775<br />
Totale provenienza dei fon<strong>di</strong> 27’337’955 – 28’021’211 –<br />
Totale impiego dei fon<strong>di</strong> – 27’337’955 – 28’021’211<br />
Gli importi corrispondono alla variazione netta delle voci <strong>di</strong> bilancio.
Valerio Jelmini, forestale<br />
Valerio Jelmini lavora ad ambri come forestale <strong>di</strong> circolo per il cantone. i pen<strong>di</strong>i scoscesi della Leventina sono ricoperti da fitti boschi<br />
che proteggono i paesi e le vie <strong>di</strong> comunicazione nel fondovalle. affinché il bosco resti sempre forte, sano e stabile è necessario che le<br />
con<strong>di</strong>zioni per i giovani alberi siano ottimali. Valerio Jelmini s’impegna per il mantenimento del bosco, curando e promuovendo la<br />
rinnovazione naturale e nei casi estremi il rimboschimento. nel suo lavoro in mezzo ai boschi pensa quin<strong>di</strong> alle future generazioni.
12<br />
allegato al conto annuale<br />
spiegazioni relative ai settori <strong>di</strong> attività<br />
La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo società<br />
cooperativa opera nel comprensorio dei comuni <strong>di</strong> Cadenazzo,<br />
<strong>Gambarogno</strong> e la frazione La Monda del Comune <strong>di</strong><br />
Locarno. oltre che nella sede principale <strong>di</strong> Contone, i servizi<br />
finanziari vengono offerti anche nelle filiali <strong>di</strong> Cadenazzo,<br />
Maga<strong>di</strong>no e san nazzaro con in totale 17 collaboratori<br />
(che equivalgono a 15.1 unità <strong>di</strong> personale a tempo pieno).<br />
il settore <strong>di</strong> attività principale, e contestualmente la maggiore<br />
fonte <strong>di</strong> introiti, è rappresentato dalle operazioni su<br />
interessi, che formano circa l’87.4% sui ricavi <strong>di</strong> esercizio.<br />
Le operazioni in commissione e da prestazioni <strong>di</strong> servizio<br />
contribuiscono nella misura dell’8.7% ai ricavi <strong>di</strong> esercizio<br />
or<strong>di</strong>nari e le operazioni <strong>di</strong> negoziazione per il 3.3%. L’attività<br />
principale è sud<strong>di</strong>visa nelle seguenti categorie:<br />
operazioni su interessi<br />
i fon<strong>di</strong> della clientela, obbligazioni <strong>di</strong> cassa incluse, costi-<br />
tuiscono il 67.4% del totale <strong>di</strong> bilancio. La maggior parte<br />
<strong>di</strong> tali fon<strong>di</strong> (80.6%) sono stati collocati in forme <strong>di</strong> risparmio<br />
e <strong>di</strong> investimento. i prestiti – erogati prevalentemente<br />
con copertura ipotecaria – rappresentano quasi il 90.5%<br />
del totale <strong>di</strong> bilancio. Vengono finanziate principalmente<br />
abitazioni. Gli artigiani ricorrono ai cre<strong>di</strong>ti commerciali,<br />
solitamente contro copertura.<br />
operazioni in commissione e da prestazioni<br />
<strong>di</strong> servizio<br />
il traffico pagamenti, le operazioni su titoli e <strong>di</strong> investimento<br />
costituiscono la componente principale delle operazioni<br />
in commissione e da prestazioni <strong>di</strong> servizio.<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
altri settori <strong>di</strong> attività<br />
La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo svolge la<br />
sua attività in locali propri nella sede <strong>di</strong> Contone e nella<br />
agenzia <strong>di</strong> Cadenazzo, mentre è in affitto presso le altre<br />
agenzie <strong>di</strong> Maga<strong>di</strong>no e san nazzaro.<br />
integrazione nel Gruppo <strong>Raiffeisen</strong><br />
La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo è membro<br />
<strong>di</strong> <strong>Raiffeisen</strong> svizzera che funge da centro <strong>di</strong> servizi e da<br />
garante per tutti gli impegni dell’intero Gruppo. nell’eventualità<br />
<strong>di</strong> una sua uscita dal Gruppo <strong>Raiffeisen</strong>, la <strong>Banca</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo si è impegnata a<br />
versare un’indennità pari all’1.5% del totale <strong>di</strong> bilancio.<br />
corporate Governance<br />
La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo si attiene<br />
alle <strong>di</strong>rettive della Corporate Governance. Le note relative<br />
alla Corporate Governance sono riportate dettagliatamente<br />
nel rapporto <strong>di</strong> <strong>gestione</strong> del Gruppo <strong>Raiffeisen</strong>. in linea <strong>di</strong><br />
principio esse si orientano alle <strong>di</strong>rettive <strong>di</strong> Corporate Governance<br />
della siX swiss exchange non vincolanti per<br />
<strong>Raiffeisen</strong> e rispettivamente allo swiss Code of Best prac-<br />
tice for Corporate Governance <strong>di</strong> economiesuisse.<br />
ai sensi della circolare 2008/24 dell’autorità federale <strong>di</strong><br />
vigilanza sui mercati finanziari FinMa, il Consiglio <strong>di</strong> ammi-<br />
nistrazione deve essere composto almeno per un terzo da<br />
componenti che sod<strong>di</strong>sfano i criteri <strong>di</strong> in<strong>di</strong>pendenza definiti<br />
ai numeri marginali 20 – 24. tali membri non possono<br />
inoltre ricoprire altre funzioni in seno alla <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
e non avere con essa alcuna relazione commerciale che<br />
possa far sorgere un conflitto <strong>di</strong> interessi. tutti i membri
del Consiglio <strong>di</strong> amministrazione della <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
<strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo sod<strong>di</strong>sfano i criteri <strong>di</strong> in<strong>di</strong>pen-<br />
denza richiesti.<br />
Gestione dei rischi<br />
commenti relativi alla <strong>gestione</strong> dei rischi<br />
assumersi dei rischi mantenendone il controllo e gestirli in<br />
maniera mirata sono le principali competenze della <strong>Banca</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo. L’obiettivo della<br />
<strong>gestione</strong> dei rischi è quello <strong>di</strong> garantire l’esistenza e il successo<br />
a lungo termine della <strong>Banca</strong> e salvaguardarne la<br />
buona reputazione.<br />
La politica dei rischi costituisce la base della <strong>gestione</strong> dei<br />
rischi che poggia sullo statuto e sul regolamento interno<br />
della <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo oltre che<br />
sulle <strong>di</strong>sposizioni legali in materia.<br />
La politica dei rischi sostiene lo sviluppo stabile e a lungo<br />
termine della red<strong>di</strong>tività. La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong><br />
e Cadenazzo si assume i rischi con prudenza e consapevolezza.<br />
essi vengono gestiti e controllati sia a livello <strong>di</strong> impegno<br />
in<strong>di</strong>viduale che <strong>di</strong> portafoglio. nelle operazioni<br />
commerciali che svolge, <strong>Raiffeisen</strong> persegue l’impegno<br />
costante <strong>di</strong> applicare i più rigorosi principi etici.<br />
Valutazione del rischio<br />
il Consiglio <strong>di</strong> amministrazione si occupa perio<strong>di</strong>camente<br />
dei rischi fondamentali a cui la <strong>Banca</strong> è esposta, che vengono<br />
descritti <strong>di</strong> seguito. La valutazione comprende in<br />
particolare le misure volte alla riduzione del rischio e i<br />
controlli interni. L’accento viene posto soprattutto sulla<br />
garanzia <strong>di</strong> una sorveglianza e <strong>di</strong> una valutazione costanti,<br />
nonché sulla corretta registrazione nell’allestimento dei<br />
conti.<br />
Rischio <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to<br />
il rischio <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to rappresenta la possibile per<strong>di</strong>ta a cui<br />
deve far fronte la <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo<br />
se un cliente non può adempiere ai suoi impegni<br />
derivanti dal contratto <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to. i rischi <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to sorgono<br />
nei confronti <strong>di</strong> persone private e della clientela aziendale.<br />
per clientela aziendale si intendono soprattutto le piccole<br />
imprese che operano prevalentemente nel raggio <strong>di</strong> attività<br />
della <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong>.<br />
La politica cre<strong>di</strong>tizia stabilita per iscritto funge da base per<br />
le operazioni <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to. in primo piano nella politica cre<strong>di</strong>tizia<br />
troviamo il merito cre<strong>di</strong>tizio e la capacità <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to dei<br />
clienti nonché il mantenimento del valore delle garanzie.<br />
La concessione <strong>di</strong> un cre<strong>di</strong>to avviene prevalentemente a<br />
fronte <strong>di</strong> coperture.<br />
La qualità del debitore (solvibilità del beneficiario del cre<strong>di</strong>-<br />
to) viene stabilita seguendo una procedura <strong>di</strong> rating unita-<br />
ria. per la valutazione delle garanzie, in particolar modo dei<br />
pegni immobiliari o <strong>di</strong> altri depositi, trovano applicazione le<br />
regole prudenziali valide a livello <strong>di</strong> Gruppo.<br />
L’andamento del merito cre<strong>di</strong>tizio, della capacità <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to<br />
e della conservazione <strong>di</strong> valore delle garanzie è sottoposto<br />
a un costante monitoraggio.<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
13
14<br />
per determinate operazioni a elevato rischio viene applicata<br />
una procedura <strong>di</strong> autorizzazione particolare basata sui<br />
rischi. per misurare la competenza <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to dei singoli<br />
collaboratori sono decisivi il tipo <strong>di</strong> garanzia e la solvibilità<br />
del cliente. nel caso <strong>di</strong> posizioni <strong>di</strong> rischio più complesse,<br />
la <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo può ricorrere<br />
all’assistenza degli specialisti in materia <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>ti <strong>di</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> svizzera.<br />
Qualora sussistano in<strong>di</strong>zi <strong>di</strong> prestiti a rischio, le singole ret -<br />
tifiche <strong>di</strong> valore vengono stabilite sistematicamente, sulla<br />
base <strong>di</strong> <strong>di</strong>rettive unitarie a livello <strong>di</strong> Gruppo. in particolare<br />
le posizioni a rischio e in sofferenza vengono valutate al<br />
valore <strong>di</strong> liquidazione. La determinazione <strong>di</strong> nuove rettifiche<br />
<strong>di</strong> valore in<strong>di</strong>viduali e l’esame <strong>di</strong> quelle esistenti avvengono<br />
quattro volte l’anno alla fine <strong>di</strong> ogni trimestre.<br />
Rischio <strong>di</strong> variazione dei tassi<br />
il rischio <strong>di</strong> variazione dei tassi definisce il rischio <strong>di</strong> per<strong>di</strong>ta<br />
che la <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo potrebbe<br />
subire a causa <strong>di</strong> un cambiamento dei tassi <strong>di</strong> interesse<br />
<strong>di</strong> mercato. i rischi <strong>di</strong> variazione dei tassi sussistono soprattutto<br />
nell’ambito delle operazioni con la clientela e risultano<br />
essenzialmente dalle <strong>di</strong>verse scadenze degli attivi e dei<br />
passivi del bilancio.<br />
i rischi <strong>di</strong> variazione dei tassi sono limitati all’interno della<br />
<strong>Banca</strong> e vengono gestiti attivamente. La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
<strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo esegue analisi approfon<strong>di</strong>te<br />
nell’ambito dei rischi <strong>di</strong> variazione dei tassi. La <strong>di</strong>rezione<br />
della <strong>Banca</strong> tiene conto dei risultati emersi dalle analisi per<br />
l’attività <strong>di</strong> <strong>gestione</strong> dei rischi.<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
altri rischi <strong>di</strong> mercato<br />
La <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo non effettua<br />
operazioni <strong>di</strong> borsa speculative e non detiene alcun<br />
tra<strong>di</strong>ng book. Le consistenze proprie in titoli, <strong>di</strong>vise, banconote<br />
e metalli preziosi vengono tenute soltanto se sono<br />
necessarie per le attività con la clientela.<br />
adempimento delle normative in materia <strong>di</strong> fon<strong>di</strong><br />
propri, ripartizione dei rischi e liqui<strong>di</strong>tà<br />
secondo le <strong>di</strong>sposizioni della FinMa del 3 settembre <strong>2010</strong>,<br />
le singole Banche <strong>Raiffeisen</strong> sono <strong>di</strong>spensate dall’adempimento<br />
su base in<strong>di</strong>viduale delle <strong>di</strong>sposizioni in materia <strong>di</strong><br />
fon<strong>di</strong> propri, ripartizione dei rischi e liqui<strong>di</strong>tà. Queste prescrizioni<br />
devono essere osservate su base consolidata. per<br />
questo motivo la <strong>gestione</strong> della liqui<strong>di</strong>tà e del rifinanziamento<br />
a livello <strong>di</strong> Gruppo è curata dalla tesoreria <strong>di</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> svizzera. Gli obblighi <strong>di</strong> pubblicazione in relazio-<br />
ne alla copertura con fon<strong>di</strong> propri su base consolidata ai<br />
sensi della circolare 2008/22 della FinMa sono <strong>di</strong>sponibili<br />
sul sito internet <strong>di</strong> <strong>Raiffeisen</strong> (www.raiffeisen.ch) o nel<br />
rap porto <strong>di</strong> <strong>gestione</strong> del Gruppo <strong>Raiffeisen</strong>.<br />
Rischio operativo<br />
il rischio operativo è costituito dal pericolo <strong>di</strong> per<strong>di</strong>te dovute<br />
all’inadeguatezza o al malfunzionamento delle procedure<br />
interne, dei collaboratori, dei sistemi informatici, degli<br />
stabili e delle installazioni, o derivanti da eventi esterni.<br />
Questa definizione comprende i rischi legali, informatici e i<br />
rischi <strong>di</strong> sicurezza fisici. oltre alle per<strong>di</strong>te, la <strong>Banca</strong> considera<br />
anche gli effetti dei rischi operativi sulla reputazione e<br />
sul rispetto delle <strong>di</strong>sposizioni normative.
i rischi operativi sorgono sia in rapporto <strong>di</strong>retto con le ope -<br />
razioni con la clientela, sia in base alla funzione <strong>di</strong> datore<br />
<strong>di</strong> lavoro e proprietario o fruitore <strong>di</strong> e<strong>di</strong>fici e installazioni. i<br />
rischi operativi che ne derivano variano dai problemi dell’attività<br />
quoti<strong>di</strong>ana, ad esempio irregolarità nella verifica<br />
dei conti, a eventi potenzialmente più gravi come la frode.<br />
La loro <strong>gestione</strong> è orientata a riconoscere il tipo e le <strong>di</strong>-<br />
mensioni del rischio, ad adottare le misure adeguate e a<br />
controllarne l’efficacia. a questo proposito la <strong>Banca</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo attribuisce un’impor-<br />
tanza fondamentale al sistema <strong>di</strong> controllo interno.<br />
al fine <strong>di</strong> prevenire rischi giuri<strong>di</strong>ci, la <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> Gam-<br />
barogno e Cadenazzo si avvale <strong>di</strong> contratti quadro standar-<br />
<strong>di</strong>zzati. in questo modo evita per<strong>di</strong>te finanziarie dovute a<br />
convenzioni contrattuali inappropriate da un punto <strong>di</strong> vista<br />
legale.<br />
outsourcing<br />
<strong>Raiffeisen</strong> svizzera svolge il ruolo <strong>di</strong> centro <strong>di</strong> servizi. se-<br />
condo la circolare FinMa 2008/7, i seguenti servizi <strong>di</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> svizzera rientrano nel processo <strong>di</strong> outsourcing:<br />
svolgimento delle operazioni <strong>di</strong> pagamento, custo<strong>di</strong>a dei<br />
dati centralizzata, servizio <strong>Raiffeisen</strong> e-banking e invio dei<br />
giustificativi bancari tramite la tipografia centrale. La <strong>gestione</strong><br />
titoli del Gruppo <strong>Raiffeisen</strong> è stata affidata al Gruppo<br />
Vontobel. tutti i servizi <strong>di</strong> outsourcing avvengono conformemente<br />
alle <strong>di</strong>sposizioni della circolare FinMa 2008/7.<br />
Principi <strong>di</strong> iscrizione a bilancio e <strong>di</strong> valutazione<br />
Principi generali<br />
Le procedure <strong>di</strong> contabilità, valutazione e iscrizione a bilancio<br />
sono attuate in conformità alle <strong>di</strong>sposizioni del Co<strong>di</strong>ce<br />
svizzero delle obbligazioni, alla Legge federale sulle banche<br />
e le casse <strong>di</strong> risparmio e alla rispettiva or<strong>di</strong>nanza nonché<br />
alle linee guida e <strong>di</strong>rettive della FinMa. Le posizioni riportate<br />
in dettaglio nel bilancio sono valutate singolarmente.<br />
Rilevamento delle operazioni bancarie<br />
tutte le operazioni concluse entro la data <strong>di</strong> riferimento del<br />
bilancio vengono registrate il giorno stesso e iscritte a<br />
bilancio e a conto economico secondo i principi <strong>di</strong> valutazione<br />
fissati. L’iscrizione a bilancio delle operazioni <strong>di</strong> cassa<br />
concluse ma non ancora eseguite avviene secondo il principio<br />
del giorno <strong>di</strong> chiusura.<br />
Valute estere<br />
i cre<strong>di</strong>ti e gli impegni nonché le <strong>di</strong>sponibilità in contanti in<br />
valuta estera sono convertiti al corso della data <strong>di</strong> riferimento<br />
del bilancio. Gli utili e le per<strong>di</strong>te <strong>di</strong> corso derivanti<br />
da tale conversione vengono iscritti sotto la voce «Risultato<br />
da operazioni <strong>di</strong> negoziazione». Le transazioni in valuta<br />
estera effettuate durante l’anno sono calcolate al cambio<br />
del giorno in cui sono state eseguite.<br />
Liqui<strong>di</strong>tà, cre<strong>di</strong>ti risultanti da titoli del mercato<br />
monetario, fon<strong>di</strong> passivi<br />
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale ovvero al<br />
valore <strong>di</strong> acquisto. Lo sconto non ancora maturato sui titoli<br />
del mercato monetario e gli aggi e <strong>di</strong>saggi su obbligazioni<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
15
16<br />
proprie e mutui presso centrali <strong>di</strong> emissione <strong>di</strong> obbligazioni<br />
fon<strong>di</strong>arie sono delimitati temporalmente (ratei e risconti) in<br />
base alla durata.<br />
cre<strong>di</strong>ti nei confronti <strong>di</strong> banche e clienti,<br />
cre<strong>di</strong>ti ipotecari<br />
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale. i proventi<br />
da interessi vengono delimitati temporalmente (ratei e<br />
risconti), me<strong>di</strong>ante assegnazione al rispettivo periodo <strong>di</strong><br />
riferimento.<br />
i cre<strong>di</strong>ti per i quali la <strong>Banca</strong> reputa improbabile che il debi-<br />
tore possa ottemperare integralmente ai propri obblighi<br />
contrattuali sono considerati a rischio e, alla pari <strong>di</strong> eventuali<br />
garanzie, stimati al valore <strong>di</strong> liquidazione. per i cre<strong>di</strong>ti<br />
a rischio vengono costituite singole rettifiche <strong>di</strong> valore sulla<br />
base <strong>di</strong> analisi perio<strong>di</strong>che dell’impegno cre<strong>di</strong>tizio specifico.<br />
a tal fine vengono considerati la solvibilità del debitore, il<br />
rischio <strong>di</strong> controparte e il valore netto <strong>di</strong> alienazione delle<br />
coperture che si ritiene sia realizzabile. Qualora il recupero<br />
del cre<strong>di</strong>to <strong>di</strong>penda esclusivamente dalla realizzazione delle<br />
garanzie, per la quota scoperta si procede a una totale<br />
rettifica <strong>di</strong> valore.<br />
Gli interessi e le relative commissioni scaduti da oltre 90<br />
giorni sono considerati in sofferenza (mora). nel caso <strong>di</strong><br />
cre<strong>di</strong>ti in conto corrente, gli interessi e le commissioni sono<br />
considerati in sofferenza qualora il limite <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to concesso<br />
sia stato superato da oltre 90 giorni. Gli interessi in<br />
sofferenza e a rischio (inclusi quelli pro rata) e le commissioni<br />
non vengono più iscritti a bilancio come ricavi, bensì<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
registrati <strong>di</strong>rettamente sotto rettifiche <strong>di</strong> valore e accantonamenti.<br />
Lo storno <strong>di</strong> un cre<strong>di</strong>to avviene pertanto al più<br />
tar<strong>di</strong> quando un titolo giuri<strong>di</strong>co conferma la conclusione<br />
della procedura <strong>di</strong> realizzazione. i cre<strong>di</strong>ti a rischio vengono<br />
<strong>di</strong> nuovo classificati al loro pieno valore, ovvero la rettifica<br />
<strong>di</strong> valore viene sciolta, nel caso in cui i capitali e gli interessi<br />
dovuti vengano <strong>di</strong> nuovo pagati entro i termini stabiliti<br />
conformemente agli accor<strong>di</strong> contrattuali e risultino adempiuti<br />
ulteriori criteri <strong>di</strong> solvibilità. tutte le rettifiche <strong>di</strong> valore<br />
sono iscritte sotto la voce «Rettifiche <strong>di</strong> valore e accantonamenti».<br />
Portafogli destinati alla negoziazione<br />
i portafogli destinati alla negoziazione sono valutati al fair<br />
value. Le voci per le quali non esiste un mercato rappresentativo<br />
vengono contabilizzate a bilancio in base al principio<br />
del valore minimo. Gli utili e le per<strong>di</strong>te risultanti da tale<br />
valutazione e gli utili e le per<strong>di</strong>te realizzati nel periodo <strong>di</strong><br />
riferimento vengono iscritti sotto la voce «Risultato da<br />
operazioni <strong>di</strong> negoziazione». i proventi da interessi e i<br />
<strong>di</strong>viden<strong>di</strong> del portafoglio <strong>di</strong> negoziazione sono compresi<br />
nel risultato delle operazioni su tassi <strong>di</strong> interesse.<br />
investimenti finanziari<br />
Gli investimenti finanziari comprendono gli immobili e le<br />
partecipazioni acquisiti da operazioni cre<strong>di</strong>tizie e destinati<br />
alla riven<strong>di</strong>ta. La valutazione avviene secondo il principio<br />
del valore minimo. Come valore minimo viene considerato<br />
il valore più basso tra il valore <strong>di</strong> acquisto e quello <strong>di</strong> liquidazione.
Rajna Gibson-Brandon, professoressa <strong>di</strong> finanza<br />
Rajna Gibson-Brandon è professoressa <strong>di</strong> Finanza all’Università <strong>di</strong> Ginevra e <strong>di</strong>rige il «Geneva Finance Research institute» (GFRi).<br />
Rajna Gibson-Brandon, professoressa universitaria <strong>di</strong> successo, con<strong>di</strong>vide le proprie conoscenze ed esperienze con gli studenti,<br />
perché per lei l’Università è anche il luogo del <strong>di</strong>alogo. È interessata a ciò che motiva i giovani e stimolata dalla possibilità<br />
<strong>di</strong> promuovere talenti e <strong>di</strong> scoprire nuovi orizzonti con lungimiranza. sa bene che è in grado <strong>di</strong> fornire ai giovani un know-how<br />
prezioso per il loro percorso verso nuovi orizzonti.
18<br />
Partecipazioni<br />
sono considerate partecipazioni le quote sociali <strong>di</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
svizzera, le partecipazioni in istituzioni locali e regionali<br />
necessarie per motivi operativi e <strong>di</strong> politica aziendale, come<br />
pure le azioni della <strong>Banca</strong> <strong>di</strong> obbligazioni fon<strong>di</strong>arie degli<br />
istituti ipotecari svizzeri sa. Le quote relative a <strong>Raiffeisen</strong><br />
svizzera vengono iscritte a bilancio al massimo al valore<br />
nominale. La valutazione delle restanti partecipazioni avviene<br />
secondo il principio del valore <strong>di</strong> acquisto, cioè il prezzo<br />
<strong>di</strong> acquisto da cui sono stati dedotti gli ammortamenti<br />
necessari dal punto <strong>di</strong> vista economico-aziendale. Le partecipazioni<br />
possono contenere riserve tacite.<br />
immobilizzi<br />
Gli immobilizzi vengono iscritti a bilancio al costo <strong>di</strong> acqui-<br />
sto maggiorato degli investimenti che determinano un<br />
aumento <strong>di</strong> valore, ammortizzati in modo lineare sull’arco<br />
della presunta durata d’uso:<br />
immobili<br />
Riattazioni e trasformazioni<br />
al massimo 66 anni<br />
<strong>di</strong> locali in affitto al massimo 15 anni<br />
software e impianti eed al massimo 3 anni<br />
Mobilio, installazioni al massimo 8 anni<br />
altri immobilizzi al massimo 5 anni<br />
Gli investimenti <strong>di</strong> entità modesta vengono registrati <strong>di</strong>rettamente<br />
come costi <strong>di</strong> esercizio. Le ristrutturazioni complete<br />
che determinano un aumento <strong>di</strong> valore vengono iscritte<br />
negli attivi, mentre la manutenzione e le riparazioni sono<br />
imputate ai costi. Gli immobilizzi possono contenere riserve<br />
tacite.<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
Gli immobili e gli impianti in costruzione sono ammortizzati<br />
solo a partire dal momento in cui essi vengono utilizzati. i<br />
terreni e<strong>di</strong>ficabili non e<strong>di</strong>ficati non sono oggetto <strong>di</strong> ammortamento.<br />
Qualora determinati eventi o circostanze lascino supporre<br />
che il valore contabile degli immobilizzi possa essere cambiato,<br />
questi ultimi vengono sottoposti a monitoraggio per<br />
verificarne il mantenimento del valore. Un’eventuale <strong>di</strong>minuzione<br />
<strong>di</strong> valore viene contabilizzata attraverso la posizione<br />
«ammortamenti sugli immobilizzi». se in occasione <strong>di</strong><br />
una verifica della consistenza del valore <strong>di</strong> un immobilizzo<br />
si rileva una variazione della sua durata d’uso, il valore contabile<br />
residuo viene ammortizzato come previsto in base<br />
alla nuova durata d’uso.<br />
Rettifiche <strong>di</strong> valore e accantonamenti<br />
per tutti i rischi identificabili alla data <strong>di</strong> riferimento del<br />
bilancio sono costituite singole rettifiche <strong>di</strong> valore e singoli<br />
accantonamenti secondo il principio prudenziale. si rinuncia<br />
alla costituzione <strong>di</strong> rettifiche <strong>di</strong> valore forfetarie. Gli altri<br />
accantonamenti possono contenere riserve tacite.<br />
Riserve per rischi bancari generali<br />
È consentita la costituzione <strong>di</strong> riserve per rischi bancari<br />
generali. si tratta <strong>di</strong> riserve destinate alla copertura dei<br />
rischi latenti nell’attività corrente della <strong>Banca</strong>, create a<br />
titolo precauzionale in linea con le norme <strong>di</strong> allestimento<br />
dei conti. Conformemente all’art. 18 lett. b dell’or<strong>di</strong>nanza<br />
sui fon<strong>di</strong> propri (oFop) tali riserve sono computate come<br />
fon<strong>di</strong> propri <strong>di</strong> base.
impegni eventuali, promesse irrevocabili, impegni <strong>di</strong><br />
pagamento e <strong>di</strong> versamento suppletivo<br />
L’iscrizione nelle operazioni fuori bilancio viene effettuata<br />
al valore nominale. in caso <strong>di</strong> rischi preve<strong>di</strong>bili, vengono<br />
costituiti appositi accantonamenti.<br />
strumenti finanziari derivati<br />
i rischi <strong>di</strong> variazione dei tassi <strong>di</strong> interesse vengono coperti<br />
da <strong>Raiffeisen</strong> svizzera. Le operazioni concluse vengono<br />
registrate al netto nel bilancio. Le operazioni su strumenti<br />
finanziari derivati possono essere effettuate solo su or<strong>di</strong>ne<br />
dei clienti, in quanto la <strong>Banca</strong> agisce unicamente in qualità<br />
<strong>di</strong> interme<strong>di</strong>aria. i valori <strong>di</strong> rimpiazzo risultanti dai contratti<br />
quotati in borsa vengono iscritti a bilancio soltanto in<br />
misura pari alla parte non coperta da margini <strong>di</strong> garanzia.<br />
i valori <strong>di</strong> rimpiazzo risultanti da contratti non quotati in<br />
borsa vengono sempre iscritti a bilancio.<br />
imposte<br />
Le imposte sono calcolate e registrate in base al risultato<br />
dell’anno in rassegna.<br />
Variazioni rispetto all’anno precedente<br />
non sono state effettuate mo<strong>di</strong>fiche sostanziali dei principi<br />
<strong>di</strong> iscrizione a bilancio e <strong>di</strong> valutazione.<br />
avvenimenti posteriori alla data <strong>di</strong> riferimento del<br />
bilancio<br />
al 31.12.<strong>2010</strong>, l’agenzia <strong>di</strong> san nazzaro era normalmente<br />
operativa. successivamente alla data dell’allestimento dei<br />
conti ed esattamente il 31.01.2011, per decisione presa<br />
dal Cda ancora nel <strong>2010</strong>, la stessa agenzia è stata definitivamente<br />
chiusa.<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
19
20<br />
informazioni sul bilancio<br />
1. Panoramica delle coperture dei prestiti e delle operazioni fuori bilancio<br />
1.1 Panoramica delle coperture<br />
Copertura ipotecaria Altra copertura Senza copertura Totale<br />
in CHF in CHF in CHF in CHF<br />
Prestiti<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti della clientela 11’778’803 1’874’307 6’230’106 19’883’216<br />
<strong>di</strong> cui enti <strong>di</strong> <strong>di</strong>ritto pubblico<br />
Cre<strong>di</strong>ti ipotecari<br />
– – 5’532’767 –<br />
stabili abitativi 193’425’250 – 34’480 193’459’729<br />
Uffici e locali commerciali 7’751’143 – – 7’751’143<br />
oggetti industriali e artigianali 3’556’132 – – 3’556’132<br />
altri<br />
Totale dei prestiti<br />
8’035’136 – – 8’035’136<br />
esercizio in rassegna 224’546’462 1’874’307 6’264’586 232’685’355<br />
esercizio precedente<br />
fuori bilancio<br />
199’789’685 1’898’320 13’383’050 215’071’054<br />
impegni eventuali 214’697 124’405 – 339’102<br />
promesse irrevocabili 823’011 – 1’994’000 2’817’011<br />
impegni <strong>di</strong> pagamento e <strong>di</strong> versamento suppletivo<br />
Totale delle operazioni fuori bilancio<br />
– – 9’544’529 9’544’529<br />
esercizio in rassegna 1’037’708 124’405 11’538’529 12’700’641<br />
esercizio precedente 1’833’244 425’866 10’861’137 13’120’248<br />
1.2 impegni a rischio<br />
Ammontare<br />
Ricavi stimati<br />
dalla realizz. Ammontare Singole<br />
lordo del delle garanzie netto del rettifiche <strong>di</strong><br />
debito in CHF in CHF debito in CHF valore in CHF<br />
cre<strong>di</strong>ti a rischio<br />
esercizio in rassegna 4’150’451 3’590’456 559’995 559’719<br />
esercizio precedente 3’832’090 3’345’849 486’241 671’386<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo
2. Ripartizione portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione, investimenti finanziari e partecipazioni<br />
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF<br />
titoli <strong>di</strong> debito – –<br />
Metalli preziosi 8’509 16’412<br />
Totale del portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione 8’509 16’412<br />
investimenti finanziari<br />
Valore contabile Valore contabile Fair Value Fair Value<br />
Esercizio Esercizio Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF in CHF in CHF<br />
titoli <strong>di</strong> debito – – – –<br />
titoli <strong>di</strong> partecipazione – – – –<br />
immobili – – – –<br />
Totale degli investimenti finanziari – – – –<br />
Partecipazioni<br />
Le nostre partecipazioni si riferiscono principalmente a quote <strong>di</strong> <strong>Raiffeisen</strong> svizzera e non sono quotate.<br />
3. Tabella degli investimenti<br />
Partecipazioni<br />
Valore <strong>di</strong> Ammor- Valore Valore<br />
acquisto a tamenti contabile a contabile a<br />
fine eserc. totalizzati fine eserc. Sud- Investi- Disinvesti- Ammor- fine eserc.<br />
precedente finora precedente <strong>di</strong>visione menti menti tamenti in rassegna<br />
in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF<br />
partecipazioni al Gruppo 315’000 – 315’000 – – – – 315’000<br />
altre partecipazioni – – – – – – – –<br />
Totale delle partecipazioni 315’000 – 315’000 – – – – 315’000<br />
immobilizzi<br />
immobili<br />
stabili ad uso della banca 2’886’421 -747’851 2’138’570 – – – -43’296 2’095’273<br />
altri immobili 148’000 -64’660 83’340 – – – -2’220 81’120<br />
altri immobilizzi 1’263’112 -579’155 683’957 – 189’657 – -113’457 760’157<br />
oggetti in leasing finanziario – – – – – – – –<br />
altre 13’539 -7’696 5’843 – – – -4’513 1’330<br />
Totale degli immobilizzi 4’311’072 -1’399’363 2’911’709 – 189’657 – -163’485 2’937’880<br />
Valore <strong>di</strong> assicurazione per il rischio incen<strong>di</strong>o degli immobili 2’819’510<br />
Valore <strong>di</strong> assicurazione per il rischio incen<strong>di</strong>o degli altri immobilizzi 1’152’000<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
21
22<br />
4. altri attivi e passivi<br />
altri attivi<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF<br />
Ulteriori attivi 18’400 41’074<br />
Totale degli altri attivi 18’400 41’074<br />
altri passivi<br />
Cedole e titoli <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>to in scadenza, non riscossi 234’262 250’163<br />
tasse dovute, imposte in<strong>di</strong>rette 210’900 286’058<br />
Contributi dovuti alle assicurazione sociali e alla previdenza per il personale 35’481 36’246<br />
Ulteriori passivi 22’458 18’363<br />
Totale degli altri passivi 503’102 590’831<br />
5. attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi con riserva <strong>di</strong> proprietà<br />
Esercizio in rassegna Esercizio precedente<br />
Ammontare dei cre<strong>di</strong>ti <strong>di</strong> cui Ammont. dei cre<strong>di</strong>ti <strong>di</strong> cui<br />
o valore contabile utilizzati o valore contabile utilizzati<br />
in CHF in CHF in CHF in CHF<br />
Totale degli attivi costituiti in pegno – – – –
6. istituti <strong>di</strong> previdenza<br />
i collaboratori della <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e Cadenazzo sono assicurati presso <strong>Raiffeisen</strong> Cassa pensioni società cooperativa. L’età <strong>di</strong> pensiona-<br />
mento si raggiunge a 65 anni. L’assicurato ha la possibilità <strong>di</strong> beneficiare <strong>di</strong> un pensionamento anticipato dall’età <strong>di</strong> 58 anni, subendo però una corri-<br />
spondente riduzione della ren<strong>di</strong>ta. <strong>Raiffeisen</strong> Cassa pensioni società cooperativa copre almeno le prestazioni obbligatorie ai sensi della Lpp.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Fondazione del datore <strong>di</strong> lavoro gestisce le singole riserve contributive del datore <strong>di</strong> lavoro delle Banche <strong>Raiffeisen</strong> e delle società del Gruppo<br />
<strong>Raiffeisen</strong>.<br />
6.1 impegni nei confronti <strong>di</strong> propri istituti <strong>di</strong> previdenza<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF<br />
impegni nei confronti della clientela a titolo <strong>di</strong> risparmio e d’investimento 18’516 103’193<br />
altri impegni nei confronti della clientela – –<br />
Totale degli impegni nei confronti <strong>di</strong> propri istituti <strong>di</strong> previdenza 18’516 103’193<br />
6.2 Beneficio economico/impegno economico e onere previdenziale<br />
in base agli ultimi conti economici degli istituti <strong>di</strong> previdenza del Gruppo <strong>Raiffeisen</strong> sottoposti a verifica<br />
(ai sensi delle swiss Gaap RpC 26), il grado <strong>di</strong> copertura è pari a:<br />
6.3 Riserve <strong>di</strong> contributi del datore <strong>di</strong> lavoro<br />
Riserve <strong>di</strong> contributi del datore <strong>di</strong> lavoro presso <strong>Raiffeisen</strong> fondazione del datore <strong>di</strong> lavoro<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF<br />
stato 1.1. 103’193 100’543<br />
+ Versamenti* 15’000 7’600<br />
- prelevamento -100’000 -6’728<br />
+ Remunerazione 323 1’778<br />
stato 31.12. 18’516 103’193<br />
* Contenuti nei contributi per gli istituti <strong>di</strong> previdenza per il personale (ve<strong>di</strong> allegato 19 «spese per il personale»)<br />
al 31.12.2009 al 31.12.2008<br />
in percentuale in percentuale<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Cassa pensioni società cooperativa 93.0 84.4<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Fondo pensioni 109.5 92.8<br />
nel <strong>2010</strong>, la sottocopertura della <strong>Raiffeisen</strong> Cassa pensioni società cooperativa è migliorata leggermente. il Consiglio <strong>di</strong> amministrazione parte dal<br />
presupposto che, anche in presenza <strong>di</strong> una sottocopertura, per le società del Gruppo attualmente non scaturisca alcun impegno economico ai sensi<br />
delle swiss Gaap RpC 16. il grado <strong>di</strong> copertura attuale al 31.12.<strong>2010</strong> potrà essere consultato da aprile 2011 nel rapporto <strong>di</strong> <strong>gestione</strong> <strong>2010</strong> del Gruppo<br />
<strong>Raiffeisen</strong> al sito www.raiffeisen.ch. tutti i valori patrimoniali e gli impegni del <strong>Raiffeisen</strong> Fondo pensioni sono stati trasferiti alla <strong>Raiffeisen</strong> Cassa pensioni<br />
società cooperativa al 1º gennaio <strong>2010</strong>.<br />
Le riserve <strong>di</strong> contributi del datore <strong>di</strong> lavoro corrispondono al valore nominale stando al conteggio dell’istituto <strong>di</strong> previdenza. non sono iscritte a bilancio.<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
23
24<br />
7. Prestiti obbligazionari in corso<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF<br />
totale prestiti della <strong>Banca</strong> <strong>di</strong> obbligazioni degli istituti ipotecari svizzeri sa – –<br />
Totale dei prestiti obbligazionari in corso – –<br />
tasso d’interesse me<strong>di</strong>o ponderato in % – –<br />
8. Rettifiche <strong>di</strong> valore e accantonamenti come pure riserve per rischi bancari generali<br />
Mo<strong>di</strong>fica Nuove forma- Scioglimenti Situazione<br />
Situazione Utilizzo dello scopo Interessi zioni a carico a favore alla fine<br />
a inizio anno conforme originario a rischio del conto del conto dell’anno<br />
in rassegna allo scopo (trasferim.) pagati economico economico in rassegna<br />
in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF<br />
Rettifiche <strong>di</strong> valore e<br />
accantonamenti per rischi <strong>di</strong> per<strong>di</strong>ta<br />
Rettifiche <strong>di</strong> valore e accanto-<br />
671’386 – -680 3’041 64’887 -178’915 559’719<br />
namenti per altri rischi operativi 24’510 – 680 – 2’580 – 27’770<br />
altri accantonamenti<br />
Totale rettifiche <strong>di</strong> valore<br />
3’555’150 – – – 301’600 – 3’856’750<br />
e accantonamenti 4’251’046 – – 3’041 369’067 -178’915 4’444’239<br />
Riserve per rischi bancari generali – – – – – – –<br />
<strong>di</strong> cui tassato – – – – – – –
9. evoluzione del capitale proprio<br />
capitale proprio a inizio esercizio in rassegna<br />
Numero Nominale <strong>di</strong> Importo<br />
<strong>di</strong> soci ogni quota in CHF<br />
Capitale sociale con obbligo <strong>di</strong> versamento suppletivo 2’749 200 549’800<br />
Riserva legale generale 2’292’239<br />
Utile dell’esercizio precedente (prima della ripartizione dell’utile) 230’889<br />
Totale del cap. proprio a inizio esercizio in rassegna<br />
(prima della ripartizione dell’utile) 3’072’929<br />
+ Versamenti <strong>di</strong> nuovi soci 263 200 52’600<br />
- Rimborsi a soci -83 200 -16’600<br />
- Remunerazione del capitale sociale (esercizio precedente) -27’490<br />
+/- Utile dell’esercizio in rassegna 176’381<br />
Totale del capitale proprio a fine esercizio in rassegna 2’929 3’257’820<br />
<strong>di</strong> cui<br />
Capitale sociale con obbligo <strong>di</strong> versamento suppletivo 2’929 200 585’800<br />
Riserva legale generale 2’495’639<br />
Utile dell’esercizio in rassegna 176’381<br />
obbligo <strong>di</strong> versamento suppletivo da parte dei soci 23’432’000<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
25
26<br />
10. struttura delle scadenze dell’attivo circolante e del capitale <strong>di</strong> terzi<br />
attivo circolante<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
Scadenza Scadenza Scadenza Scadenza<br />
entro fra 3 e fra 1 e superiore<br />
A vista Dis<strong>di</strong>cibile 3 mesi 12 mesi 5 anni ai 5 anni Totale<br />
in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF<br />
Liqui<strong>di</strong>tà 3’444’657 – – – – – 3’444’657<br />
Cre<strong>di</strong>ti ris. da titoli del mercato monetario – – – – – – –<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti <strong>di</strong> banche 2’381’980 – 11’680’420 3’620’000 – – 17’682’400<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti della clientela 2’281 14’987’595 957’000 1’863’840 2’072’500 – 19’883’216<br />
Cre<strong>di</strong>ti ipotecari 137’743 23’823’493 21’948’600 37’241’465 116’487’089 13’163’750 212’802’139<br />
portafoglio titoli e metalli preziosi<br />
destinati alla negoziazione 8’509 – – – – – 8’509<br />
investimenti finanziari – – – – – – –<br />
Totale dell’attivo circolante<br />
esercizio in rassegna 5’975’170 38’811’088 34’586’020 42’725’305 118’559’589 13’163’750 253’820’922<br />
esercizio precedente 7’074’521 48’154’269 15’591’260 24’348’575 129’774’549 10’107’750 235’050’924<br />
capitale <strong>di</strong> terzi<br />
impegni nei confronti <strong>di</strong> banche 7’629 – 33’500’000 16’000’000 20’700’000 4’500’000 74’707’629<br />
impegni nei confronti della clientela<br />
a titolo <strong>di</strong> risparmio e <strong>di</strong> investimento – 139’583’360 – – – – 139’583’360<br />
altri impegni nei<br />
confronti della clientela 21’137’828 – 80’000 240’000 – – 21’457’828<br />
obbligazioni <strong>di</strong> cassa – – 1’097’000 2’313’000 8’467’000 312’000 12’189’000<br />
Mutui presso centrali <strong>di</strong> emissione<br />
<strong>di</strong> ob. fon<strong>di</strong>arie e prestiti<br />
Totale del capitale <strong>di</strong> terzi<br />
– – – – – – –<br />
esercizio in rassegna 21’145’457 139’583’360 34’677’000 18’553’000 29’167’000 4’812’000 247’937’817<br />
esercizio precedente 19’337’639 133’019’340 12’846’000 18’293’000 38’466’000 7’549’000 229’510’979<br />
11. cre<strong>di</strong>ti ad organi e transazioni con persone vicine<br />
il giorno <strong>di</strong> chiusura del bilancio i cre<strong>di</strong>ti ad organi ammontavano a CHF 2´772´722 (esercizio precedente CHF 3´857´685).<br />
per i cre<strong>di</strong>ti a organi si adottano i medesimi processi <strong>di</strong> svolgimento e <strong>di</strong> controllo <strong>di</strong> quelli seguiti per i cre<strong>di</strong>ti usuali. per i membri del Consiglio <strong>di</strong><br />
amministrazione vengono applicate le stesse con<strong>di</strong>zioni previste per la clientela in generale. La <strong>di</strong>rezione della <strong>Banca</strong> beneficia delle stesse con<strong>di</strong>zioni<br />
preferenziali del settore offerte agli altri collaboratori.
12. sud<strong>di</strong>visione <strong>di</strong> attivi e passivi fra svizzera ed estero<br />
i cre<strong>di</strong>ti nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 58´874 a fronte <strong>di</strong> un totale <strong>di</strong> bilancio pari a CHF 257´117´283.<br />
Gli impegni nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 14´568´521 a fronte <strong>di</strong> un totale <strong>di</strong> bilancio pari a CHF 257´117´283.<br />
13. sud<strong>di</strong>visione <strong>di</strong> attivi e passivi secondo i paesi<br />
poiché siamo attivi soltanto a livello regionale, rinunciamo a una presentazione per paesi.<br />
14. sud<strong>di</strong>visione <strong>di</strong> attivi e passivi secondo le valute più importanti per la <strong>Banca</strong><br />
attivi<br />
Monete convertite in CHF<br />
CHF EUR USD Diverse Totale<br />
Liqui<strong>di</strong>tà 2’876’965 551’627 9’739 6’326 3’444’657<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti <strong>di</strong> banche 11’871’974 4’917’616 891’527 1’283 17’682’400<br />
Cre<strong>di</strong>ti nei confronti della clientela 19’880’055 2’956 196 10 19’883’216<br />
altri attivi 216’107’010 – – – 216’107’010<br />
Totale degli attivi iscritti a bilancio 250’736’005 5’472’199 901’461 7’619 257’117’283<br />
pretese <strong>di</strong> consegna derivanti da operazioni<br />
in <strong>di</strong>vise per contanti, a termine e opzioni – – – – –<br />
Totale degli attivi 250’736’005 5’472’199 901’461 7’619 257’117’283<br />
Passivi<br />
impegni nei confronti <strong>di</strong> banche 74’700’000 7’629 – – 74’707’629<br />
impegni nei confronti della clientela<br />
a titolo <strong>di</strong> risparmio e <strong>di</strong> investimento 139’205’182 378’178 – – 139’583’360<br />
altri impegni nei confronti della clientela 16’055’680 4’507’115 893’834 1’199 21’457’828<br />
altri passivi 21’368’466 – – – 21’368’466<br />
Totale dei passivi iscritti a bilancio 251’329’328 4’892’921 893’834 1’199 257’117’283<br />
impegni <strong>di</strong> consegna derivanti da operazioni<br />
in <strong>di</strong>vise per contanti, a termine e opzioni – – – – –<br />
Totale dei passivi 251’329’328 4’892’921 893’834 1’199 257’117’283<br />
posizione netta per valuta -593’324 579’277 7’627 6’420 –<br />
Tassi <strong>di</strong> conversione valute estere<br />
31.12.<strong>2010</strong> 31.12.2009<br />
eUR 1.2531 1.4857<br />
Usd 0.9383 1.0305<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
27
28<br />
informazioni sulle operazioni fuori bilancio<br />
15. impegni eventuali<br />
RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong> <strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF<br />
Garanzie per la copertura <strong>di</strong> cre<strong>di</strong>ti 326’097 866’214<br />
Garanzie <strong>di</strong> prestazione <strong>di</strong> garanzia 13’005 30’395<br />
altri impegni eventuali – –<br />
Totale degli impegni eventuali 339’102 896’609<br />
16. Ripartizione degli strumenti finanziari derivati aperti a fine anno<br />
strumenti su tassi d’interesse<br />
Strumenti <strong>di</strong> negoziazione: Strumenti <strong>di</strong> hedging:<br />
Valori <strong>di</strong> Valori <strong>di</strong> Valori <strong>di</strong> Valori <strong>di</strong><br />
rimpiazzo rimpiazzo Volume rimpiazzo rimpiazzo Volume<br />
positivi negativi dei contratti positivi negativi dei contratti<br />
in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF<br />
Contratti a termine – – – – – –<br />
opzioni (otC) – – – – – –<br />
<strong>di</strong>vise<br />
Contratti a termine – – – – – –<br />
opzioni (otC) – – – – – –<br />
metalli preziosi<br />
Contratti a termine – – – – – –<br />
opzioni (otC) – – – – – –<br />
Titoli <strong>di</strong> partecipazione e altri<br />
Contratti a termine – – – – – –<br />
opzioni (otC) – – – – – –<br />
Totale<br />
esercizio in rassegna – – – – – –<br />
esercizio precedente – – – – – –<br />
Gli strumenti finanziari derivati vengono impiegati soltanto su or<strong>di</strong>ne del cliente e negoziati esclusivamente tramite <strong>Raiffeisen</strong> svizzera. non vengono<br />
tenute posizioni nette in strumenti <strong>di</strong> negoziazione.<br />
17. operazioni fiduciarie<br />
il giorno <strong>di</strong> chiusura del bilancio gli investimenti fiduciari presso altre banche ammontavano a CHF 0 (esercizio precedente CHF 103´999).
informazioni sul conto economico<br />
18. Risultato da operazioni <strong>di</strong> negoziazione<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF<br />
negoziazione <strong>di</strong> <strong>di</strong>vise 117’077 141’814<br />
negoziazione <strong>di</strong> metalli preziosi e banconote 15’081 77’723<br />
negoziazione <strong>di</strong> titoli – –<br />
Totale del risultato da operazioni <strong>di</strong> negoziazione 132’158 219’537<br />
19. spese per il personale<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF<br />
stipen<strong>di</strong> organi della <strong>Banca</strong> e personale 1’454’540 1’475’110<br />
aVs, ai, ad e altri assegni previsti dalla legge 158’568 136’342<br />
Contributi agli istituti <strong>di</strong> previdenza per il personale 157’792 115’733<br />
spese accessorie per il personale 37’920 54’523<br />
Totale delle spese per il personale 1’808’820 1’781’709<br />
20. spese per il materiale<br />
Esercizio Esercizio<br />
in rassegna precedente<br />
in CHF in CHF<br />
spese per i locali 132’264 137’815<br />
Costi eed, macchine, mobilio, veicoli e altre installazioni 573’471 497’429<br />
altri costi <strong>di</strong> esercizio 878’509 804’918<br />
Totale delle spese per il materiale 1’584’244 1’440’162<br />
21. spiegazioni in merito a per<strong>di</strong>te sostanziali, ricavi e costi straor<strong>di</strong>nari nonché importanti scioglimenti <strong>di</strong> riserve tacite, <strong>di</strong> riserve per<br />
rischi bancari generali e <strong>di</strong> rettifiche <strong>di</strong> valore e accantonamenti <strong>di</strong>venuti superflui<br />
i ricavi straor<strong>di</strong>nari, che ammontano a CHF 174’884 rappresentano prevalentemente sia utili generati da scioglimenti <strong>di</strong> rettifiche <strong>di</strong> valore (CHF 90’573)<br />
sia restituzioni <strong>di</strong> imposte 2009 (CHF 67’717).<br />
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> GamBaRoGno e cadenazzo RappoRto <strong>di</strong> Gestione <strong>2010</strong><br />
29
fabrice Roth, ingegnere<br />
Fabrice Roth non ha mai voluto costruire castelli <strong>di</strong> sabbia. Le sue costruzioni dovevano essere solide e resistenti. all’inizio della sua<br />
carriera come ingegnere si è specializzato nella costruzione <strong>di</strong> ponti. per lui, la prima sfida in assoluto sono i ponti che, come l’Hardbrücke<br />
<strong>di</strong> Zurigo, aprono nuovi orizzonti dal punto <strong>di</strong> vista tecnico e della viabilità, nonché dal punto <strong>di</strong> vista estetico. per Fabrice Roth questi<br />
ponti sono allo stesso tempo un emblema, una ragione <strong>di</strong> vita e una parte della cultura o<strong>di</strong>erna per il mondo <strong>di</strong> domani.
<strong>Banca</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Gambarogno</strong> e cadenazzo<br />
società cooperativa<br />
Centro Contone 1<br />
6594 Contone<br />
telefono 091 851 76 76<br />
telefax 091 851 76 80<br />
gambarogno-cadenazzo@raiffeisen.ch<br />
www.raiffeisen.ch/gambarogno-cadenazzo<br />
Via Cantonale 138<br />
6573 Maga<strong>di</strong>no<br />
telefono 091 851 76 90<br />
Via stazione<br />
6593 Cadenazzo<br />
telefono 091 851 76 76<br />
consiglio <strong>di</strong> amministrazione<br />
silvio Leoni, presidente · Franco Ranzoni, Vicepresidente ·<br />
Massimo sargenti, segretario · orazio Boiani · Gianni<br />
Laffranchi · Rosangela Locatelli · Gabriele pelloni · Clau<strong>di</strong>o<br />
pennacchi<br />
<strong>di</strong>rezione e collaboratori<br />
paolo panscera, presidente della <strong>di</strong>rezione · nicola Balestra,<br />
Vicepresidente della <strong>di</strong>rezione · paolo Bassi, Membro <strong>di</strong><br />
<strong>di</strong>rezione · ivan Rifal<strong>di</strong>, Membro <strong>di</strong> <strong>di</strong>rezione · Christian<br />
dadò, procuratore · Rita sobrio, procuratore · Mariangela<br />
Ciechi, Mandatario · Cristina Gilar<strong>di</strong>, Mandatario · Raoul<br />
Capra · Marianna Cavalli · damiano Consolascio · Lara de<br />
Giovanetti Lombardo · Micaela Marchetti · Karin Marenghi ·<br />
Maruska Martignoni · Jovana Micic · Flavio Raveglia<br />
Ufficio <strong>di</strong> revisione<br />
pricewaterhouseCoopers sa