Pelan Perniagaan Cenderahati 1f1s Cenderahati SB

7.3 Analisis Pulang Modal
Jadual dan carta berikut menjelaskan analisis pulang modal kita. Dengan anggaran kos tetap
kita RM18,000 bagi setiap bulan, kami kena jual sebanyak 112,500 unit untuk pulang modal
dalam sebulan. Diberi anggaran-anggaran itu, kami mencapai pulang modal selepas bulan
keempat.
Analisis Pulang Modal
Analisis Pulang Modal 1f1s Cenderahati Sdn Bhd
Unit-unit Bulanan Pulang Modal 112,500
Hasil Bulanan Pulang Modal 32,625
Andaian-andaian:
Pendapatan Purata Setiap Unit 0
Purata Kos Berubah Setiap Unit 0
Dianggarkan Kos Tetap Bulanan 18,000
7.4 Unjuran Untung & Rugi
Jadual berikut merujuk kepada unjuran keuntungan-keuntungan. Unjuran-unjuran bulanan
terkandung dalam lampiran.
Untung & Rugi
Unjuran Untung Dan Rugi dlm RM 1f1s Cederahati Sdn Bhd
TF 2009 TF 2010 TF 2011
Jualan 523,098 654,057 863,355
Kos langsung Jualan 282,783 355,373 452,309
Payrol Produksi 28,000 30,000 32,000
Inventory Purchase 0 0 0
Kos langsung Barang Jual 310,783 385,373 484,309
Margin Kasar 212,315 268,684 379,046
Margin Kasar % 0 0 0
Belanja Operasi:
Belanja Jualan & Pemasaran:
Sales and Marketing Payroll 54,000 59,000 64,000
Advertising/Promotion 44,000 48,400 53,240
Travel 18,900 20,790 22,869
Miscellaneous 6,000 6,600 7,260
Lain 0 0 0
Jumlah Belanja Jualan & Pemasaran 122,900 134,790 147,369
% Jualan & Pemasaran 0 0 0
Belanja Am & pentadbiran:
Payrol Am & Pentadbiran 36,000 40,000 45,000
Lain Belanja Jualan & Pemasaran 0 0 0
Susut-Nilai 0 0 0
Utiliti 42,000 46,200 50,820
Insurans 3,600 3,960 4,356
Sewa 36,000 39,600 43,560
Lain 0 0 0