bahagian i aktiviti jabatan/agensi - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

4.3 SKOP PENGAUDITAN Skop kajian Audit adalah meliputi pengurusan perolehan, penggunaan, penyenggaraan, penyimpanan dan pelupusan aset Majlis seperti tanah, bangunan, jentera, kenderaan dan lain-lain peralatan bagi tempoh antara tahun 2006 hingga 2008. 4.4 KAEDAH PENGAUDITAN Kaedah pengauditan adalah dengan menyemak rekod dan dokumen mengenai pengurusan aset di pejabat Majlis seperti Jabatan Kewangan, Jabatan Penilaian Dan Pengurusan Harta, Jabatan Kejuruteraan, Jabatan Pembangunan Korporat, Jabatan Perancangan Dan Pembangunan dan Bahagian Letak Kereta. Selain itu, temu bual dan lawatan fizikal ke lokasi aset berkenaan juga dibuat untuk pengesahan. 4.5 PENEMUAN AUDIT 4.5.1 Perolehan Aset Perolehan aset pada tahun 2006 hingga 2008 sejumlah RM12.46 juta. Komponennya terdiri dari bangunan, kenderaan, perabot, kelengkapan pejabat, meter letak kereta dan lain-lain peralatan. Kedudukan terperinci adalah seperti di Jadual 4.2. Jadual 4.2 Perolehan Aset Pada Tahun 2006 Hingga Tahun 2008 Bil. Jenis Aset 2006 (RM) 2007 (RM) 2008 (RM) Jumlah (RM) 1. Bangunan Dewan Padang Perdana Jubli Perak, 1,956,841 1,956,841 2. Bangunan Pejabat Padang Perdana 743,029 743,029 3. Bangunan Pasar Pauh Panji 585,353 585,353 4. Bangunan Medan Selera Padang Tembak 431,800 431,800 5. 2 Unit Rumah Kedai Di Kedai Buluh 390,000 390,000 6. Kenderaan 180,175 184,506 364,681 7. Perabot 48,219 77,538 125,757 8. Kelengkapan Pejabat 196,335 464,106 154,115 814,556 9. Meter Letak Kereta 1,796,000 3,696,500 1,369,500 6,862,000 10. Lain-lain Peralatan 67,250 84,983 30,987 183,220 Jumlah 4,781,954 5,221,343 2,453,940 12,457,237 Sumber: Penyata Kewangan Majlis a) Perolehan Bangunan i) Bangunan Dewan Jubli Perak - Bangunan Dewan Jubli Perak di Padang Perdana diperolehi melalui tuntutan insurans kebakaran kerana bangunan ini telah terbakar pada bulan Oktober 2001. Majlis telah melindungi bangunan ini dengan mengambil insurans kebakaran daripada Takaful Nasional Berhad. Jawatankuasa Tender telah meluluskan pembinaan semula bangunan ini kepada Syarikat Perusahaan Majubina Sdn. Bhd. dengan kos sejumlah RM1.87 juta dan kos perunding sejumlah RM86,362. Dengan ini menjadikan kos membaik pulih bangunan sejumlah RM1.96 juta yang dibayar sepenuhnya oleh Takaful Nasional Berhad. Oleh itu, Majlis tidak menanggung sebarang kos untuk membaik pulih bangunan ini. 39 39
Pada pendapat Audit, Majlis telah menginsuranskan bangunan ini mengikut nilaian semasa menyebabkan Majlis tidak perlu menanggung sebarang kos pembaikan. ii) Ubahsuai Bangunan Kompleks Sukan Sebagai Pejabat - Pada awal tahun 2006, Majlis telah meluluskan untuk mengubahsuai bangunan lama Kompleks Sukan di Padang Perdana untuk dijadikan pejabat. Semakan Audit mendapati pengurusan kontrak pembinaan adalah baik dan bangunan ini telah siap pada akhir April 2007. Kos sebenar ubahsuai bangunan ini sejumlah RM0.74 juta termasuk kos perunding. Bangunan ini telah diduduki pada awal tahun 2008 yang menempatkan Jabatan Pembangunan Islam, Jabatan Korporat, Bahagian Letak Kereta dan Unit Audit Dalam yang mana sebelum ini menyewa ruang pejabat sebanyak RM10,050 sebulan. Pada pendapat Audit, tindakan mengubahsuai ruang kompleks sukan sebagai pejabat adalah baik kerana dapat menjimatkan perbelanjaan sewa bulanan. iii) Pembinaan Pasar Bukan Atas Tanah Milik Majlis - Majlis meluluskan cadangan pembinaan sebuah pasar di atas tanah Lot 648, 649, 650 dan 1506 dengan keluasan 1.148 ekar yang terletak di Mukim Pauh, Panji, Kota Bharu. Pada bulan Ogos 2003, JKPH telah menyediakan kertas kerja memohon kelulusan daripada PBN untuk membuat pengambilan balik tiga lot tanah milik persendirian sebagai tapak pasar awam. PBN meluluskan permohonan ini pada awal November 2005. Kedudukan hak milik tanah pada awal tahun 2004 seperti di Jadual 4.3. Jadual 4.3 Kedudukan Hak Milik Tanah Tapak Pasar Pauh Panji Keluasan Bil. No. Lot Status Pemilik (ekar) 1. 1506 0.397 Milik Majlis 2. 648 0.293 Milik Persendirian 3. 649 0.166 Milik Persendirian 4. 650 0.292 Milik Persendirian Jumlah 1.148 Sumber: Rekod Jabatan Penilaian Dan Perkhidmatan Harta Majlis Bagaimanapun, pada bulan Ogos 2004, Pengarah Perancangan Dan Pembangunan Majlis telah mendapat surat kebenaran daripada salah seorang pemilik tanah yang mendakwa mewakili 21 orang pemilik untuk memasuki tanah ini bagi memulakan kerja menambun tapak. Berdasarkan surat kebenaran tersebut kerja menambun tapak telah dibuat melalui tender sejumlah RM0.59 juta kepada Syarikat CRE Construction Sdn. Bhd.. Bangunan pasar pula dibina secara berperingkat melalui sebut harga kepada enam kontraktor dengan kos sejumlah RM0.20 juta dan bangunan ini siap dibina pada akhir tahun 2005. Pada awal tahun 2006 pasar ini telah beroperasi dengan hasil pajakan sejumlah RM1,000 sebulan hingga bulan Julai 2007. Pada bulan Ogos 2007 pemilik sah tanah ini (hanya seorang sahaja) telah mengarahkan Majlis menutup pasar ini kerana beliau mendakwa pembinaannya 40 40
Page 1 and 2: LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 3 and 4: KANDUNGAN
Page 5 and 6: KAtA peNDAhUlUAN
Page 7 and 8: Syarikat Kompleks Perkayuan Kelanta
Page 9 and 10: iNti sAri lAporAN
Page 11 and 12: 500 ha, Laporan Kesan Alam Sekitar
Page 13 and 14: ahagian i aktiviti jabatan/agensi
Page 15 and 16: PEJABAT PERBENDAHARAAN NEGERI KELAN
Page 17 and 18: c) Persediaan Kerajaan Negeri Ke Er
Page 19 and 20: - Kata laluan yang disimpan dalam p
Page 21 and 22: • Jejak Audit - Polisi dan Standa
Page 23 and 24: • Fungsi butang sedia, semak dan
Page 25 and 26: iii) iii) Kawalan Kawalan Output Ou
Page 27 and 28: Pada pendapat Audit, pengurusan per
Page 29 and 30: 2.5.3 Pengurusan Pembangunan Dan Pe
Page 31 and 32: Jadual 2.9 Peralatan Komputer Yang
Page 33 and 34: ) Penyediaan Penyata Kewangan Antar
Page 35 and 36: JABATAN PERHUTANAN NEGERI KELANTAN
Page 37 and 38: a) Hutan pengeluaran kayu di bawah
Page 39 and 40: menyebabkan lumpur dari matau terse
Page 41 and 42: Penggunaan Logfisher dijangka membe
Page 43 and 44: Pada pendapat Audit, HSK di tanah t
Page 45 and 46: Pada pendapat Audit, pemantauan ole
Page 47 and 48: Jadual 3.6 Kawasan Yang Dicadangkan
Page 49: MAJLIS PERBANDARAN KOTA BHARU - BAN
Page 53 and 54: Jadual 4.4 Kedudukan Kemajuan Proje
Page 55 and 56: ii) Sumber Pembiayaan SME Bank - Ba
Page 57 and 58: d) d) Perolehan Perabot, Kelengkapa
Page 59 and 60: Bagaimanapun, semakan Audit mendapa
Page 61 and 62: Jadual 4.10 Kedudukan Perjawatan Ba
Page 63 and 64: Foto 4.9 Stor Setelah Dinaik Taraf
Page 65 and 66: Jadual 4.13 Kedudukan Bilangan Dan
Page 67 and 68: 5. PENGURUSAN KUALITI AIR MINUM 5.1
Page 69 and 70: Lokasi kedudukan LRA yang dipilih a
Page 71 and 72: dan pemantauan dapat dilaksanakan s
Page 73 and 74: Foto 5.1 Aktiviti Menyedut Pasir Di
Page 75 and 76: Berdasarkan Laporan Tahunan Program
Page 77 and 78: Sumber: Jabatan Audit Negara Tarikh
Page 79 and 80: mengelakkan memasuki tangki imbanga
Page 81 and 82: Foto 5.9 Alur Muka SSauk Tidak Bert
Page 83 and 84: KMAM yang menerangkan dengan terper
Page 85 and 86: sekali. Semakan Audit terhadap tang
Page 87 and 88: Foto 5.19 Keadaan Di Dasar Tangki I
Page 89 and 90: Selain itu, lawatan Audit ke end po
Page 91 and 92: Mengikut laporan KKM, banyak stesen
Page 93 and 94: menyebabkan air yang dibekalkan kep
Page 95 and 96: Jadual 5.14 Kedudukan Kualiti Air T
Page 97 and 98: utiran yang direkodkan ialah bil. a
Page 99 and 100: Pada pendapat Audit, pelaksanaan te
Page 101 and 102:
a) Pihak Berkuasa Negeri perlu meny
Page 103 and 104:
6. PENDAHULUAN Seksyen 5(1)(d) Akta
Page 105 and 106:
Jadual 7.1 Perubahan Kedudukan Item
Page 107 and 108:
d) d) Analisis Nisbah i) i) Nisbah
Page 109 and 110:
ii) Nisbah Kestabilan - Nisbah kest
Page 111 and 112:
Sumber: Jabatan Audit Negara Tarikh
Page 113 and 114:
perisian Logging Management Systems
Page 115 and 116:
76% hingga 91% daripada jumlah huta
Page 117 and 118:
mengklasifikasi perbelanjaan overhe
Page 119 and 120:
i) Dua kontraktor yang terlibat dal
Page 121 and 122:
syarikat atau Badan Berkanun berken
Page 123 and 124:
ahagian iii perkara am
Page 125 and 126:
No. Perenggan DATA SPTB 6.2.5(a) 6.
Page 127 and 128:
No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit
Page 129 and 130:
No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit
Page 131 and 132:
penutup
show all

bahagian i aktiviti jabatan/agensi - Jabatan Audit Negara

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?