bahagian i aktiviti jabatan/agensi - Jabatan Audit Negara
bahagian i aktiviti jabatan/agensi - Jabatan Audit Negara
bahagian i aktiviti jabatan/agensi - Jabatan Audit Negara
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
iii)<br />
iii)<br />
Kawalan<br />
Kawalan<br />
Output<br />
Output<br />
Kawalan<br />
Kawalan<br />
output<br />
output<br />
berperanan<br />
berperanan<br />
bagi<br />
bagi<br />
memastikan<br />
memastikan<br />
hasil/keputusan<br />
hasil/keputusan<br />
pemprosesan<br />
pemprosesan<br />
adalah<br />
adalah<br />
tepat,<br />
tepat,<br />
lengkap,<br />
lengkap,<br />
mengikut<br />
mengikut<br />
ketepatan<br />
ketepatan<br />
masa<br />
masa<br />
dan<br />
dan<br />
mempunyai<br />
mempunyai<br />
kawalan<br />
kawalan<br />
yang<br />
yang<br />
mencukupi.<br />
mencukupi.<br />
Antara<br />
Antara<br />
kawalan<br />
kawalan<br />
yang<br />
yang<br />
perlu<br />
perlu<br />
diwujudkan<br />
diwujudkan<br />
adalah<br />
adalah<br />
seperti<br />
seperti<br />
berikut:<br />
berikut:<br />
•<br />
Output<br />
Output<br />
daripada<br />
daripada<br />
sistem<br />
sistem<br />
yang<br />
yang<br />
dijana<br />
dijana<br />
hendaklah<br />
hendaklah<br />
tepat,<br />
tepat,<br />
lengkap<br />
lengkap<br />
dan<br />
dan<br />
mengikut<br />
mengikut<br />
ketepatan<br />
ketepatan<br />
masa<br />
masa<br />
secara<br />
secara<br />
automatik<br />
automatik<br />
oleh<br />
oleh<br />
sistem<br />
sistem<br />
dan<br />
dan<br />
tidak<br />
tidak<br />
boleh<br />
boleh<br />
dipinda.<br />
dipinda.<br />
•<br />
Laporan<br />
Laporan<br />
tertentu<br />
tertentu<br />
ditetapkan<br />
ditetapkan<br />
untuk<br />
untuk<br />
edaran<br />
edaran<br />
kepada<br />
kepada<br />
pegawai<br />
pegawai<br />
yang<br />
yang<br />
•<br />
bertanggungjawab<br />
bertanggungjawab<br />
sahaja.<br />
sahaja.<br />
Laporan<br />
Laporan<br />
daripada<br />
daripada<br />
sistem<br />
sistem<br />
hendaklah<br />
hendaklah<br />
diurus,<br />
diurus,<br />
dijana<br />
dijana<br />
dan<br />
dan<br />
dicetak<br />
dicetak<br />
oleh<br />
oleh<br />
pegawai<br />
pegawai<br />
yang<br />
yang<br />
diberi<br />
diberi<br />
kuasa<br />
kuasa<br />
sahaja.<br />
sahaja.<br />
•<br />
Laporan<br />
Laporan<br />
dalam<br />
dalam<br />
sistem<br />
sistem<br />
hanya<br />
hanya<br />
boleh<br />
boleh<br />
diakses<br />
diakses<br />
oleh<br />
oleh<br />
pegawai<br />
pegawai<br />
yang<br />
yang<br />
diberi<br />
diberi<br />
kuasa.<br />
kuasa.<br />
•<br />
Tarikh<br />
Tarikh<br />
laporan<br />
laporan<br />
dicetak<br />
dicetak<br />
dilaporkan<br />
dilaporkan<br />
secara<br />
secara<br />
automatik<br />
automatik<br />
mengikut<br />
mengikut<br />
tarikh<br />
tarikh<br />
sistem.<br />
sistem.<br />
Semakan<br />
Semakan<br />
<strong>Audit</strong><br />
<strong>Audit</strong><br />
mendapati<br />
mendapati<br />
perkara<br />
perkara<br />
seperti<br />
seperti<br />
berikut:<br />
berikut:<br />
•<br />
Output<br />
Output<br />
daripada<br />
daripada<br />
sistem<br />
sistem<br />
dijana<br />
dijana<br />
secara<br />
secara<br />
automatik<br />
automatik<br />
oleh<br />
oleh<br />
sistem<br />
sistem<br />
dan<br />
dan<br />
tidak<br />
tidak<br />
boleh<br />
boleh<br />
dipinda.<br />
dipinda.<br />
•<br />
Laporan<br />
Laporan<br />
tertentu<br />
tertentu<br />
ditetapkan<br />
ditetapkan<br />
untuk<br />
untuk<br />
pegawai<br />
pegawai<br />
yang<br />
yang<br />
bertanggungjawab<br />
bertanggungjawab<br />
sahaja.<br />
sahaja.<br />
•<br />
Laporan<br />
Laporan<br />
daripada<br />
daripada<br />
sistem<br />
sistem<br />
boleh<br />
boleh<br />
dijana<br />
dijana<br />
oleh<br />
oleh<br />
pegawai<br />
pegawai<br />
yang<br />
yang<br />
diberi<br />
diberi<br />
kuasa<br />
kuasa<br />
sahaja.<br />
sahaja.<br />
•<br />
Tarikh<br />
Tarikh<br />
laporan<br />
laporan<br />
dicetak<br />
dicetak<br />
dilaporkan<br />
dilaporkan<br />
secara<br />
secara<br />
automatik<br />
automatik<br />
mengikut<br />
mengikut<br />
tarikh<br />
tarikh<br />
sistem.<br />
sistem.<br />
Bagaimanapun,<br />
Bagaimanapun,<br />
semakan<br />
semakan<br />
<strong>Audit</strong><br />
<strong>Audit</strong><br />
selanjutnya<br />
selanjutnya<br />
mendapati<br />
mendapati<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
Akaun<br />
Akaun<br />
Memorandum<br />
Memorandum<br />
masih<br />
masih<br />
disediakan<br />
disediakan<br />
secara<br />
secara<br />
manual.<br />
manual.<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
tersebut<br />
tersebut<br />
meliputi<br />
meliputi<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
Akaun<br />
Akaun<br />
Memorandum<br />
Memorandum<br />
Aset<br />
Aset<br />
(Penyata<br />
(Penyata<br />
F),<br />
F),<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
Akaun<br />
Akaun<br />
Memorandum<br />
Memorandum<br />
Pinjaman<br />
Pinjaman<br />
Boleh<br />
Boleh<br />
Dituntut<br />
Dituntut<br />
(Penyata<br />
(Penyata<br />
F1),<br />
F1),<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
Akaun<br />
Akaun<br />
Memorandum<br />
Memorandum<br />
Pelaburan<br />
Pelaburan<br />
(Penyata<br />
(Penyata<br />
F2),<br />
F2),<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
Tunggakan<br />
Tunggakan<br />
Hasil<br />
Hasil<br />
(Penyata<br />
(Penyata<br />
F3),<br />
F3),<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
Akaun<br />
Akaun<br />
Memorandum<br />
Memorandum<br />
Liabiliti<br />
Liabiliti<br />
(Penyata<br />
(Penyata<br />
G)<br />
G)<br />
dan<br />
dan<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
Akaun<br />
Akaun<br />
Memorandum<br />
Memorandum<br />
Hutang<br />
Hutang<br />
Awam<br />
Awam<br />
(Penyata<br />
(Penyata<br />
G1).<br />
G1).<br />
Keadaan<br />
Keadaan<br />
ini<br />
ini<br />
berlaku<br />
berlaku<br />
kerana<br />
kerana<br />
Modul<br />
Modul<br />
Pelaburan<br />
Pelaburan<br />
dan<br />
dan<br />
Pinjaman<br />
Pinjaman<br />
yang<br />
yang<br />
masih<br />
masih<br />
belum<br />
belum<br />
digunakan<br />
digunakan<br />
sepenuhnya.<br />
sepenuhnya.<br />
Manakala<br />
Manakala<br />
maklumat<br />
maklumat<br />
mengenai<br />
mengenai<br />
hutang<br />
hutang<br />
Kerajaan<br />
Kerajaan<br />
Negeri<br />
Negeri<br />
tidak<br />
tidak<br />
diproses<br />
diproses<br />
melalui<br />
melalui<br />
SPEKS.<br />
SPEKS.<br />
Oleh<br />
Oleh<br />
itu,<br />
itu,<br />
tujuan<br />
tujuan<br />
penyediaan<br />
penyediaan<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
Kewangan<br />
Kewangan<br />
Kerajaan<br />
Kerajaan<br />
Negeri<br />
Negeri<br />
melalui<br />
melalui<br />
aplikasi<br />
aplikasi<br />
SPEKS<br />
SPEKS<br />
tidak<br />
tidak<br />
tercapai<br />
tercapai<br />
sepenuhnya.<br />
sepenuhnya.<br />
Pada<br />
Pada<br />
pendapat<br />
pendapat<br />
<strong>Audit</strong>,<br />
<strong>Audit</strong>,<br />
kawalan<br />
kawalan<br />
output<br />
output<br />
untuk<br />
untuk<br />
modul<br />
modul<br />
MIS<br />
MIS<br />
dan<br />
dan<br />
Lejar<br />
Lejar<br />
Am<br />
Am<br />
adalah<br />
adalah<br />
tidak<br />
tidak<br />
memuaskan.<br />
memuaskan.<br />
Ini<br />
Ini<br />
merupakan<br />
merupakan<br />
satu<br />
satu<br />
pembaziran<br />
pembaziran<br />
dan<br />
dan<br />
tujuan<br />
tujuan<br />
penyediaan<br />
penyediaan<br />
Penyata<br />
Penyata<br />
Kewangan<br />
Kewangan<br />
Kerajaan<br />
Kerajaan<br />
Negeri<br />
Negeri<br />
melalui<br />
melalui<br />
aplikasi<br />
aplikasi<br />
SPEKS<br />
SPEKS<br />
tidak<br />
tidak<br />
tercapai<br />
tercapai<br />
sepenuhnya.<br />
sepenuhnya.<br />
14<br />
14<br />
c)<br />
c)<br />
Pengurusan<br />
Pengurusan<br />
Persekitaran<br />
Persekitaran<br />
Fizikal<br />
Fizikal<br />
Pengurusan<br />
Pengurusan<br />
persekitaran<br />
persekitaran<br />
fizikal<br />
fizikal<br />
adalah<br />
adalah<br />
penting<br />
penting<br />
bagi<br />
bagi<br />
memastikan<br />
memastikan<br />
peralatan<br />
peralatan<br />
dan<br />
dan<br />
perisian<br />
perisian<br />
ICT<br />
ICT<br />
sentiasa<br />
sentiasa<br />
berkeadaan<br />
berkeadaan<br />
baik<br />
baik<br />
bagi<br />
bagi<br />
mengelak<br />
mengelak<br />
daripada<br />
daripada<br />
sebarang<br />
sebarang<br />
ancaman<br />
ancaman<br />
kebakaran<br />
kebakaran<br />
dan<br />
dan<br />
bencana<br />
bencana<br />
alam.<br />
alam.<br />
Justeru<br />
Justeru<br />
itu,<br />
itu,<br />
JANM<br />
JANM<br />
telah<br />
telah<br />
mewujudkan<br />
mewujudkan<br />
prosedur<br />
prosedur<br />
keselamatan<br />
keselamatan<br />
fizikal<br />
fizikal<br />
bagi<br />
bagi<br />
Pusat<br />
Pusat<br />
Data<br />
Data<br />
SPEKS<br />
SPEKS<br />
selaras<br />
selaras<br />
dengan<br />
dengan<br />
Polisi<br />
Polisi<br />
dan<br />
dan<br />
Standard<br />
Standard<br />
Keselamatan<br />
Keselamatan<br />
Maklumat<br />
Maklumat<br />
SPEKS.<br />
SPEKS.<br />
Antara<br />
Antara<br />
kawalan<br />
kawalan<br />
yang<br />
yang<br />
digariskan<br />
digariskan<br />
ialah<br />
ialah<br />
mengenal<br />
mengenal<br />
pasti<br />
pasti<br />
pusat<br />
pusat<br />
kawalan<br />
kawalan<br />
data<br />
data<br />
yang<br />
yang<br />
14
Change language