Annual Report Laporan Tahunan - Baiduri Bank

Nota Kepada Penyata KewanganDisember 31, 200825 DASAR DAN OBJEKTIF PENGURUSAN RISIKOMenerima dan mengurus risiko adalah penting kepada perniagaan Bank dan merupakan sumber pentingkelebihan kompetitif.Lembaga Pengarah bertanggungjawab mewujud dan mengekal persekitaran yang dapat mengurus risikodalam cara efektif dan berkesan. Ia termasuk sistem had, kawalan dan proses laporan. Pengurusan danpegawai-pegawai eksekutif kanan mencari petunjuk prestasi utama, menyiasat dan melapor mengenaikeberkesanan sistem pengurusan risiko kepada Lembaga Pengarah. Jabatan odit dalaman Bank jugamenyediakan pernilaian bebas mengenai proses ini.Perbincangan berikut mengenai pergurusan risiko bertumpu pada bidang utama risiko Bank:(i)Risiko KreditRisiko kredit adalah risiko kerugian kewangan kerana pelanggan gagal memenuhi kewajipan mereka.Risiko kredit kebanyakannya timbul daripada kegiatan berkaitan dengan pinjaman dan mewakili jenisrisiko utama Bank.Lembaga Pengarah melulus dasar dan had utama yang mengawal pendedahan pelanggan dantumpuan industri. Lembaga Pengarah juga melantik pegawai kredit bebas dalam setiap bidangperniagaan. Pegawai kredit berkenaan akan bekerjasama dengan pengurus barisan untuk memastikandasar yang diluluskan dilaksanakan dengan sewajarnya dan mencapai pulangan optimum ke ataspendedahan risiko Bank.Berhubung dengan kegiatan pinjaman, pengurusan sering mengkaji jumlah risiko yang diterimaberhubung dengan seorang peminjam atau kumpulan peminjam, segmen industri, tahap pinjaman tidakberbayar dan kecukupan syarat-syarat peruntukan.Pendedahan kepada risiko kredit juga diuruskan sebahagiannya dengan mendapat gadaian.Beberapa aset yang dimasukkan sebagai kolateral adalah harta, peruntukan pendapatan sewa, gaji danpeletakan deposit.(ii)Risiko KecairanRisiko kecairan adalah risiko di mana Bank gagal memenuhi obligasi aliran tunainya apabila ia perludijelaskan.Untuk mengurus risiko, Bank mengawasi dan mengekalkan aset cair yang cukup untuk memastikanpendedahan risiko kecairan diuruskan dan dikurangkan.Di samping itu, Bank perlu mematuhi peraturan dan garis panduan Kementerian Kewangan dalammengekal baki tunai minimum dengan Kementerian Kewangan.(iii)Risiko Kadar Faedah/PembiayaanRisiko kadar faedah/pembiayaan adalah risiko pendapatan dan nilai alat kewangan berpunca daripadaturun naik dalam kadar faedah/pembiayaan.Kepekaan kepada faedah/pembiayaan timbul daripada perbezaan dalam tempoh matang dan tarikhpenetapan semula harga aset dan liabiliti. Perbezaan ini diawasi dan diuruskan oleh pihak pengurusanuntuk memastikan pendedahan risiko diminimumkan. Ia termasuk mengkaji semula kadar faedah/pembiayaan untuk memastikan Bank menerima kadar faedah/pembiayaan yang optimum tetapikompetitif.42 Laporan Tahunan Baiduri Bank 2008