Laporan Pengarah samb - IOI Group

Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan samb5. Dasar-Dasar Perakaunan Penting samb5.14 Instrumen Kewangan samb5.14.2 Pelaburan Jangka PendekPelaburan jangka pendek dinyatakan pada nilai yang lebih rendah antara kos dan nilai pasaran, dikira berasaskanportfolio. Kos ditentu berasaskan purata berwajaran sementara nilai pasaran ditentu berasaskan kepada nilai pasaranyang tercatat. Pertambahan atau pengurangan dalam nilai bawa pelaburan jangka pendek diiktiraf dalam penyatapendapatan.Pelaburan dalam dana amanah berpendapatan tetap yang tidak menepati definisi tunai dan kesetaraan tunai dikelaskansebagai pelaburan jangka pendek.Semasa penjualan sesuatu pelaburan, perbezaan antara kutipan penjualan bersih dan nilai bawanya diiktiraf dalampenyata pendapatan.5.14.3 PenerimaanPenerimaan dibawa pada nilai boleh direalisasi yang dijangkakan. Hutang lapuk dihapuskan dalam tempoh iadikenalpasti. Anggaran dibuat bagi hutang ragu berasaskan kepada semakan semula semua jumlah tertunggak padatarikh kunci kira-kira.5.14.4 Nota JaminanNota yang diterbitkan oleh entiti untuk tujuan khas dinyatakan pada kutipan bersih yang diterima daripada terbitan.Perbezaan antara kutipan bersih dan jumlah bersih bayaran pinjaman ini diperuntukkan sepanjang hayat pinjamanpada satu kadar malar ke atas nilai bawa dan dicaj kepada penyata pendapatan.Faedah, kerugian dan keuntungan berkaitan dengan instrumen kewangan dikelaskan sebagai liabiliti adalah dilaporkansebagai kos kewangan dalam penyata pendapatan.5.14.5 Bon Boleh TukarBon boleh tukar dianggap sebagai instrumen kompaun, meliputi komponen liabiliti dan komponen ekuiti.Pada tarikh terbitan, nilai saksama komponen liabiliti dianggar berdasarkan kepada nilai semasa aliran tunai masadepan yang telah ditentukan secara kontrak terdiskaun pada kadar faedah pasaran semasa bagi instrumen yangsama, tetapi tanpa opsyen pertukaran. Perbezaan antara kutipan daripada bon boleh tukar dan nilai saksama yangdiperuntukkan kepada komponen liabiliti, yang mewakili opsyen terbenam bagi pemegang option untuk menukar bonkepada ekuiti Syarikat, dimasukkan dalam ekuiti (rizab modal).Komponen liabiliti selepas itu dinyatakan pada kos yang dilunaskan menggunakan kaedah kadar faedah berkesansehingga ia dihapuskan semasa penukaran atau penebusan, sementara nilai komponen ekuiti tidak diselaraskan dalamtempoh berikutnya. Faedah imput dicaj kepada penyata pendapatan bersama-sama dengan kesan cukai berkesan danditambah kepada nilai bawa bon boleh tukar tersebut.157LAPORAN TAHUNAN 2007IOI Corporation Berhad