PT WINTERMAR OFFSHORE MARINE Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ...

PT WINTERMAR OFFSHORE MARINE TBKPT WINTERMAR OFFSHORE MARINE TBKDAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANNOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan)STATEMENTS (Continued)Untuk Tahun-tahun yang Berakhir PadaFor the Years Ended31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Dalam USD Penuh)(In Full USD)Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajakyang berlaku atau yang telah secara substantif berlakupada tanggal laporan posisi keuangan dan yang akandigunakan pada saat aset dipulihkan atau liabilitas dilunasi.Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagaiaset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwajumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadaiuntuk dikompensasi.Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat suratketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan,pada saat keputusan atas keberatan tersebut telahditetapkan, atau jika mengajukan banding pada saatkeputusan atas banding tersebut telah ditetapkan.Penghasilan utama Perusahaan merupakan objek pajakfinal, sehingga Perusahaan tidak mengakui aset danliabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlahtercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangankonsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset liabilitasyang berhubungan dengan penghasilan tersebut. Bebanpajak final diakui proporsional dengan jumlah pendapatanmenurut akuntansi yang diakui pada tahun berjalan. Selisihantara jumlah pajak penghasilan final yang dibayar denganjumlah yang dibebankan pada perhitungan laba rugikonsolidasi, diakui sebagai pajak dibayar di muka ataupajak yang masih harus dibayar.Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketikaentitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukumuntuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadapliabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan danliabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilanyang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama sertaPerusahaan dan entitas anak yang berbeda yangbermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kinidengan dasar neto.Pajak kini atas penghasilan non final diakui berdasarkanlaba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, yaitu labayang dihitung sesuai dengan peraturan perpajakan yangberlaku.3.n. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi EntitasSepengendaliTransaksi restrukturisasi antara entitas sepengendaliberupa pengalihan aset, kewajiban, saham atau instrumenkepemilikan lainnya yang dilakukan dalam rangkareorganisasi entitas-entitas yang berada dalam satukelompok yang sama, bukan merupakan perubahanpemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga tidakmenimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompokperusahaan ataupun bagi entitas dalam kelompokperusahaan tersebut.Deferred income tax is determined using tax rates thathave been enacted or substantially enacted at thestatement of financial position date and are expected toapply when the related deferred income tax asset isrealized or the deferred income tax liability is settled.Deferred tax assets relating to the carry forward ofunused tax losses are recognized to the extent that it isprobable that future taxable profit will be available againstwhich the unused tax losses can be utilised.Adjustments to tax obligations are recognized when anassessment letter is received or, if an objectionsubmitted, when the result of the decision objectiondetermined, or if appealed, when the result of thedecision on appeal from tax court is determined.The Company’s principal revenue is subjected to final tax,consequently the Company does not recognize deferredtax asset and liability arising from temporary difference ofcarrying value of asset and liabilities according toconsolidated financial statements with tax bases of assetand liability related to the said revenue. Final income taxexpense is recognized during the year. The differencebetween the final income tax paid and the final taxexpense in the consolidated statements of income isrecognized as prepaid tax or accrued tax.Deferred tax assets and liabilities are offset when there islegally enforceable right to set off current tax assetsagains current tax liabilities and when they relate toincome taxes levied by the same taxation authority andthe Company and its subsidiaries intend to settle theircurrent tax assets and current tax liabilities on a netbasis.Current tax for non final revenue is recognized based ontaxable income for the year which income is determinedin accordance with the current tax regulations.3.n. Difference in Value Resulting from RestructuringTransactions between Entities Under CommonControlThe restructuring transactions with entities undercommon control, such as transfers of assets, liabilities,shares or other ownership instruments by re-organizingentities within the same group, does not representchanges of ownership in terms of economic substanceand should not result in gain or loss for the groupcompanies as a whole or for the individual entity in thegroup.D1/March 28, 2013 22 paraf: