Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
No.<br />
Perenggan<br />
Isu-Isu Laporan <strong>Audit</strong><br />
34.1.3 Manual Prosedur Kerja<br />
Lembaga sedang dalam<br />
proses menyiapkan<br />
Manual Prosedur Kerja.<br />
34.1.7 Jawatankuasa<br />
Pemeriksaan Dan<br />
<strong>Audit</strong><br />
Jawatankuasa<br />
Pemeriksaan Dan <strong>Audit</strong><br />
tidak menetapkan<br />
kekerapan mesyuarat<br />
dalam setahun.<br />
34.2.1 Kawalan Borang Hasil<br />
Tidak ada bukti<br />
menunjukkan buku resit<br />
yang dikeluarkan dari<br />
stok telah dibuat<br />
semakan oleh<br />
pemungut atau wakil<br />
sekurang-kurangnya<br />
setiap minggu.<br />
34.2.3 Buku Tunai<br />
Semakan terhadap<br />
Buku Tunai tidak<br />
dilakukan pada setiap<br />
hari dan tidak ada<br />
pernyataan tarikh<br />
semakan dibuat.<br />
34.2.7 Peti Besi Keselamatan<br />
Kunci peti besi dipegang<br />
oleh seorang pegawai<br />
dan tidak ada bukti kod<br />
kunci telah ditukar.<br />
34.3.1 Buku Vot<br />
Lembaga telah<br />
menyediakan Buku Vot<br />
secara manual tetapi<br />
tidak diselenggarakan<br />
dengan lengkap.<br />
Perbelanjaan yang<br />
dilakukan tidak<br />
dipertanggungkan<br />
terlebih dahulu sebelum<br />
bayaran dibuat.<br />
Catatan tanggungan<br />
mengikut bahagian<br />
pecahan maksud<br />
perbelanjaan tidak<br />
direkodkan dalam<br />
ruangan butiran<br />
tanggungan dikenakan<br />
/dijelaskan atau<br />
tanggungan belum<br />
selesai di Buku Vot.<br />
Kedudukan Masa Kini<br />
Laporan <strong>Audit</strong> Setakat 1<br />
April 2008<br />
Draf Manual Prosedur Kerja<br />
telah siap dan telah<br />
dihantar ke Kementerian<br />
Kewangan.<br />
Jawatankuasa ini belum<br />
menetapkan kekerapan<br />
mesyuarat kerana Ahli<br />
Lembaga Pengarah belum<br />
dilantik sejak November<br />
2007.<br />
Lembaga telah<br />
mengarahkan pegawai<br />
yang bertanggungjawab<br />
mengawal buku resit agar<br />
semakan dibuat setiap kali<br />
buku resit dikeluarkan dari<br />
stor.<br />
Semakan terhadap Buku<br />
Tunai telah dibuat pada<br />
setiap hari oleh pegawai<br />
yang bertanggungjawab.<br />
Kunci dan kod peti besi<br />
dipegang oleh 2 orang<br />
pegawai yang berlainan.<br />
Buku Vot telah<br />
diselenggarakan dengan<br />
lengkap dan perbelanjaan<br />
telah dipertanggungkan<br />
terlebih dahulu sebelum<br />
pembayaran dibuat.<br />
Ulasan <strong>Audit</strong><br />
Tindakan susulan<br />
perlu dilaksanakan.<br />
Tindakan segera<br />
perlu dilaksanakan.<br />
Pemantauan<br />
berterusan oleh pihak<br />
pengurusan perlu<br />
diambil.<br />
Tindakan diambil<br />
adalah memuaskan.<br />
Tindakan diambil<br />
adalah memuaskan.<br />
Tindakan diambil<br />
adalah memuaskan.<br />
89