Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit 8. JABATAN PENGAIRAN DAN SALIRAN 21.1 KAWALAN PENGURUSAN • Senarai tugas tidak ditandatangani oleh Pegawai Penyelia. • Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun tidak bermesyuarat mengikut tempoh yang ditetapkan. 21.5 PENGURUSAN ASET • Daftar Harta Modal dan Inventori tidak disediakan dengan lengkap dan kemas kini. • Pemeriksaan terhadap harta modal dan inventori tidak dijalankan. • Aset tidak mempunyai tanda ‘Hak Milik Kerajaan’. • Daftar Bekalan Pejabat tidak disediakan dengan lengkap dan kemas kini. • Buku Log Kenderaan tidak disediakan dengan lengkap dan kemas kini. • Pelupusan Aset tidak disegerakan. 9. LEMBAGA KEBUDAYAAN NEGERI SABAH 34.1.1 Struktur Organisasi Carta organisasi di Pusat Kebudayaan Murut, Tenom tidak dinyatakan tarikh kuatkuasa dan tidak dipamerkan di lokasi yang strategik untuk pengetahuan umum. Kedudukan Masa Kini Laporan Audit Setakat 1 April 2008 • Senarai tugas telah ditandatangan dan dikemas kini. • Jabatan telah memastikan mesyuarat dibuat mengikut tempoh yang ditetapkan. • Ketua Jabatan telah mengeluarkan arahan untuk melengkapkan butiran dalam daftar tersebut. • Ketua Jabatan telah mengatur jadual pemeriksaan fizikal semua aset dan inventori. • Ketua Jabatan telah mengarahkan semua Bahagian dan Daerah untuk menandakan aset yang dimiliki. • Ketua Jabatan telah mengarahkan untuk melengkapkan butiran di dalam daftar tersebut. • Buku Log Kenderaan telah dikemas kini. • Pihak Jabatan telah memohon kepada Kementerian Kewangan Negeri untuk melantik Lembaga Pemeriksa bagi pelupusan aset yang tidak ekonomik dibaiki. Carta organisasi telah diberi tarikh kuatkuasa dan dipamerkan di tempat yang strategik untuk pengetahuan umum. Ulasan Audit Tindakan diambil adalah memuaskan. Tindakan segera perlu dilaksanakan. Tindakan diambil adalah memuaskan. 88
No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit 34.1.3 Manual Prosedur Kerja Lembaga sedang dalam proses menyiapkan Manual Prosedur Kerja. 34.1.7 Jawatankuasa Pemeriksaan Dan Audit Jawatankuasa Pemeriksaan Dan Audit tidak menetapkan kekerapan mesyuarat dalam setahun. 34.2.1 Kawalan Borang Hasil Tidak ada bukti menunjukkan buku resit yang dikeluarkan dari stok telah dibuat semakan oleh pemungut atau wakil sekurang-kurangnya setiap minggu. 34.2.3 Buku Tunai Semakan terhadap Buku Tunai tidak dilakukan pada setiap hari dan tidak ada pernyataan tarikh semakan dibuat. 34.2.7 Peti Besi Keselamatan Kunci peti besi dipegang oleh seorang pegawai dan tidak ada bukti kod kunci telah ditukar. 34.3.1 Buku Vot Lembaga telah menyediakan Buku Vot secara manual tetapi tidak diselenggarakan dengan lengkap. Perbelanjaan yang dilakukan tidak dipertanggungkan terlebih dahulu sebelum bayaran dibuat. Catatan tanggungan mengikut bahagian pecahan maksud perbelanjaan tidak direkodkan dalam ruangan butiran tanggungan dikenakan /dijelaskan atau tanggungan belum selesai di Buku Vot. Kedudukan Masa Kini Laporan Audit Setakat 1 April 2008 Draf Manual Prosedur Kerja telah siap dan telah dihantar ke Kementerian Kewangan. Jawatankuasa ini belum menetapkan kekerapan mesyuarat kerana Ahli Lembaga Pengarah belum dilantik sejak November 2007. Lembaga telah mengarahkan pegawai yang bertanggungjawab mengawal buku resit agar semakan dibuat setiap kali buku resit dikeluarkan dari stor. Semakan terhadap Buku Tunai telah dibuat pada setiap hari oleh pegawai yang bertanggungjawab. Kunci dan kod peti besi dipegang oleh 2 orang pegawai yang berlainan. Buku Vot telah diselenggarakan dengan lengkap dan perbelanjaan telah dipertanggungkan terlebih dahulu sebelum pembayaran dibuat. Ulasan Audit Tindakan susulan perlu dilaksanakan. Tindakan segera perlu dilaksanakan. Pemantauan berterusan oleh pihak pengurusan perlu diambil. Tindakan diambil adalah memuaskan. Tindakan diambil adalah memuaskan. Tindakan diambil adalah memuaskan. 89
Page 2 and 3:
KANDUNGAN PERKARA MUKA SURAT KANDUN
Page 4 and 5:
PERKARA MUKA SURAT III. Penyata Pen
Page 6 and 7:
3. Pengauditan Syarikat Kerajaan -
Page 8 and 9:
INTI SARI LAPORAN BAHAGIAN I - PENG
Page 10 and 11:
BAHAGIAN VI - PENYERAHAN, PENGESAHA
Page 12 and 13:
1.3 Pengauditan terhadap Penyata Ke
Page 14 and 15:
BAHAGIAN II ANALISIS KEWANGAN KERAJ
Page 16 and 17:
4.2 WANG TUNAI 4.2.1 Wang tunai mer
Page 18 and 19:
Jadual 6 Pelaburan Bagi Tahun 2003
Page 20 and 21:
Carta 3 Pungutan Hasil Kerajaan Neg
Page 22 and 23:
Jadual 10 Peningkatan Hasil Yang Ke
Page 24 and 25:
juta. Trend perbelanjaan mengurus K
Page 26 and 27:
4.5 AKAUN PINJAMAN DISATUKAN Akaun
Page 28 and 29:
Jadual 16 Penurunan Perbelanjaan Pe
Page 30 and 31:
c) Akaun Kena Bayar Akaun ini diwuj
Page 32 and 33:
sejumlah RM36.75 juta berbanding RM
Page 34 and 35:
Jadual 19 Baki Akaun Deposit Tidak
Page 36 and 37:
Jadual 21 Pinjaman Boleh Dituntut B
Page 38 and 39:
) Tunggakan hasil air berjumlah RM1
Page 40 and 41:
BAHAGIAN III RANCANGAN PEMBANGUNAN
Page 42 and 43:
Jadual 28 Status Pelaksanaan Projek
Page 44 and 45:
inventori. Bagi Agensi Negeri kawal
Page 46 and 47:
perlu dinyatakan dengan jelas. Seks
Page 48 and 49: sepenuhnya dan latihan dalam bidang
Page 50 and 51: dalaman yang ditetapkan dalam oleh
Page 52 and 53: 10.6 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI
Page 54 and 55: syarat-syarat yang ditetapkan dalam
Page 56 and 57: dan penarafan prestasi pengurusan k
Page 58 and 59: BAHAGIAN V PENGURUSAN SYARIKAT SUBS
Page 60 and 61: oleh pihak pengurusan syarikat. Sel
Page 62 and 63: Carta 9 Carta Organisasi Syarikat L
Page 64 and 65: Pada pendapat Audit, berdasarkan ke
Page 66 and 67: Pada pendapat Audit, kawalan terhad
Page 68 and 69: vi) Yuran, Elaun Dan Keistimewaan L
Page 70 and 71: N dengan lengkap dan kemas kini. Ma
Page 72 and 73: Bhd. (TMC) dengan peratus pegangan
Page 74 and 75: itu, Syarikat juga melantik 2 orang
Page 76 and 77: prestasi kewangan dan analisis yang
Page 78 and 79: 17.6.2 Analisis Nisbah a) Nisbah Ke
Page 80 and 81: BAHAGIAN VI PENYERAHAN, PENGESAHAN
Page 82 and 83: Jadual 38 Kedudukan Penyerahan Dan
Page 84 and 85: Butiran lengkap kedudukan persijila
Page 86 and 87: Undangan Negeri. Sebanyak 37 penyat
Page 88 and 89: Bil. Nama Agensi Jadual 44 Prestasi
Page 90 and 91: membuat bayaran dan penambahan bila
Page 92 and 93: No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit
Page 104 and 105: BAHAGIAN VIII PEMBENTANGAN LAPORAN
Page 106 and 107: LAMPIRAN I SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
Page 108 and 109: 98 LAMPIRAN III
Page 110 and 111: 100 LAMPIRAN V
Page 112 and 113: 102
Page 114 and 115: 104
Page 116 and 117: LAMPIRAN VI Perkara Berbangkit Sema
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?