Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit Kedudukan Masa Kini Laporan Audit Setakat 1 April 2008 Ulasan Audit 5. KEMENTERIAN PEMBANGUNAN LUAR BANDAR 21.1 KAWALAN PENGURUSAN • Manual Prosedur Kerja tidak disediakan dengan lengkap dan kemas kini. • Fail Meja tidak disediakan bagi setiap anggota. • Fail Meja tidak lengkap dan kemas kini. • Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun tidak bermesyuarat mengikut tempoh yang ditetapkan. 21.3 KAWALAN PERBELANJAAN • Penyata Penyesuaian Perbelanjaan tidak disediakan dengan lengkap dan kemas kini dan dalam tempoh yang ditetapkan. • Daftar Bil tidak diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini. • Bil tidak dibayar dalam tempoh yang ditetapkan. • Manual Prosedur Kerja telah disediakan dengan lengkap dan kemas kini. • Fail Meja telah disediakan untuk setiap bahagian. • Fail Meja telah disediakan lengkap dan kemas kini. • Jawatankuasa telah bermesyuarat mengikut tempoh yang ditetapkan. • Penyata Penyesuaian Perbelanjaan telah disediakan dengan lengkap. Bagaimanapun kelewatan dari daerah/penerima waran peruntukan adalah di luar kawalan Kementerian. • Daftar Bil telah diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. • Bil telah dibayar dalam tempoh yang ditetapkan. Tindakan diambil adalah memuaskan. Tindakan diambil adalah memuaskan. 21.5 PENGURUSAN ASET • Daftar Harta Modal dan Inventori tidak diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. • Pemeriksaan fizikal tidak dijalankan terhadap harta modal dan inventori. • Aset tidak mempunyai tanda pengenalan ‘Hak Milik Kerajaan’. • Daftar Harta Modal Dan Inventori telah diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. • Tindakan sedang diambil. • Tindakan pelabelan aset sedang dijalankan. Tindakan diambil adalah memuaskan kecuali pemeriksaan fizikal dan pelabelan aset perlu disegerakan. 84
No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit • Verifikasi stok tidak dijalankan mengikut tempoh yang ditetapkan. Kedudukan Masa Kini Laporan Audit Setakat 1 April 2008 • Verifikasi stok telah dilaksanakan mengikut tempoh yang ditetapkan. Ulasan Audit 6. KEMENTERIAN PEMBANGUNAN PERINDUSTRIAN 21.1 KAWALAN PENGURUSAN • Manual Prosedur Tindakan belum diambil. Kerja tidak disediakan dengan lengkap dan kemas kini. • Fail Meja tidak lengkap dan kemas kini. • Senarai tugas tidak disediakan dengan jelas dan ditandatangani oleh Pegawai Penyelia. • Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun tidak bermesyuarat mengikut tempoh yang ditetapkan. 21.3 KAWALAN PERBELANJAAN • Buku Vot tidak disemak oleh Pegawai Penyelia. • Daftar Bil tidak diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini. • Daftar Bil tidak diperiksa oleh Pegawai Kanan. • Bil tidak dibayar mengikut tempoh yang ditetapkan. 21.5 PENGURUSAN ASET • Daftar Harta Modal dan Inventori tidak diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. • Buku Vot telah disemak oleh Pegawai Penyelia. • Daftar Bil telah diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini. • Daftar Bil telah diperiksa oleh Pegawai Kanan. • Bil telah dibayar mengikut tempoh yang ditetapkan. • Daftar Harta Modal dan Inventori telah diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. Tindakan segera perlu diambil bagi mengemaskinikan Manual Prosedur Kerja, Fail Meja, Senarai Tugas dan bermesyuarat mengikut tempoh yang ditetapkan. Pemantauan berterusan oleh Ketua Jabatan adalah perlu bagi memastikan tindakan segera diambil oleh pegawai yang terlibat. Tindakan diambil adalah memuaskan. Tindakan diambil adalah memuaskan. 85
Page 2 and 3:
KANDUNGAN PERKARA MUKA SURAT KANDUN
Page 4 and 5:
PERKARA MUKA SURAT III. Penyata Pen
Page 6 and 7:
3. Pengauditan Syarikat Kerajaan -
Page 8 and 9:
INTI SARI LAPORAN BAHAGIAN I - PENG
Page 10 and 11:
BAHAGIAN VI - PENYERAHAN, PENGESAHA
Page 12 and 13:
1.3 Pengauditan terhadap Penyata Ke
Page 14 and 15:
BAHAGIAN II ANALISIS KEWANGAN KERAJ
Page 16 and 17:
4.2 WANG TUNAI 4.2.1 Wang tunai mer
Page 18 and 19:
Jadual 6 Pelaburan Bagi Tahun 2003
Page 20 and 21:
Carta 3 Pungutan Hasil Kerajaan Neg
Page 22 and 23:
Jadual 10 Peningkatan Hasil Yang Ke
Page 24 and 25:
juta. Trend perbelanjaan mengurus K
Page 26 and 27:
4.5 AKAUN PINJAMAN DISATUKAN Akaun
Page 28 and 29:
Jadual 16 Penurunan Perbelanjaan Pe
Page 30 and 31:
c) Akaun Kena Bayar Akaun ini diwuj
Page 32 and 33:
sejumlah RM36.75 juta berbanding RM
Page 34 and 35:
Jadual 19 Baki Akaun Deposit Tidak
Page 36 and 37:
Jadual 21 Pinjaman Boleh Dituntut B
Page 38 and 39:
) Tunggakan hasil air berjumlah RM1
Page 40 and 41:
BAHAGIAN III RANCANGAN PEMBANGUNAN
Page 42 and 43:
Jadual 28 Status Pelaksanaan Projek
Page 44 and 45: inventori. Bagi Agensi Negeri kawal
Page 46 and 47: perlu dinyatakan dengan jelas. Seks
Page 48 and 49: sepenuhnya dan latihan dalam bidang
Page 50 and 51: dalaman yang ditetapkan dalam oleh
Page 52 and 53: 10.6 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI
Page 54 and 55: syarat-syarat yang ditetapkan dalam
Page 56 and 57: dan penarafan prestasi pengurusan k
Page 58 and 59: BAHAGIAN V PENGURUSAN SYARIKAT SUBS
Page 60 and 61: oleh pihak pengurusan syarikat. Sel
Page 62 and 63: Carta 9 Carta Organisasi Syarikat L
Page 64 and 65: Pada pendapat Audit, berdasarkan ke
Page 66 and 67: Pada pendapat Audit, kawalan terhad
Page 68 and 69: vi) Yuran, Elaun Dan Keistimewaan L
Page 70 and 71: N dengan lengkap dan kemas kini. Ma
Page 72 and 73: Bhd. (TMC) dengan peratus pegangan
Page 74 and 75: itu, Syarikat juga melantik 2 orang
Page 76 and 77: prestasi kewangan dan analisis yang
Page 78 and 79: 17.6.2 Analisis Nisbah a) Nisbah Ke
Page 80 and 81: BAHAGIAN VI PENYERAHAN, PENGESAHAN
Page 82 and 83: Jadual 38 Kedudukan Penyerahan Dan
Page 84 and 85: Butiran lengkap kedudukan persijila
Page 86 and 87: Undangan Negeri. Sebanyak 37 penyat
Page 88 and 89: Bil. Nama Agensi Jadual 44 Prestasi
Page 90 and 91: membuat bayaran dan penambahan bila
Page 92 and 93: No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit
Page 104 and 105: BAHAGIAN VIII PEMBENTANGAN LAPORAN
Page 106 and 107: LAMPIRAN I SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
Page 108 and 109: 98 LAMPIRAN III
Page 110 and 111: 100 LAMPIRAN V
Page 112 and 113: 102
Page 114 and 115: 104
Page 116 and 117: LAMPIRAN VI Perkara Berbangkit Sema
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?