Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
pengurusan perolehan Kementerian/<strong>Jabatan</strong>/Agensi Negeri telah mematuhi peraturan<br />
yang berkaitan, semakan <strong>Audit</strong> telah dibuat terhadap pengurusan pembelian terus,<br />
sebut harga, tender, kontrak dan kontrak pusat.<br />
c) Pengurusan Bayaran<br />
Semakan <strong>Audit</strong> telah dijalankan terhadap kawalan dalaman bagi proses bayaran;<br />
kesempurnaan bayaran yang memerlukan kelulusan khas; penyediaan dan<br />
penyimpanan daftar/rekod pembayaran dan Daftar Bil; bayaran pukal serta panjar<br />
wang runcit.<br />
10.5 PENGURUSAN AKAUN AMANAH DAN KUMPULAN WANG AMANAH<br />
Pengurusan dan kawalan terhadap Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah dan Deposit<br />
adalah penting untuk menentukan ia diurus dengan teratur, mengikut pekeliling dan arahan<br />
amanah yang ditetapkan serta diakaunkan dengan betul dan kemas kini. Semakan <strong>Audit</strong><br />
telah dijalankan terhadap pengurusan seperti berikut:<br />
a) Akaun Amanah Dan Kumpulan Wang Amanah<br />
Tatacara pengurusan akaun amanah ditetapkan melalui Surat Pekeliling<br />
Perbendaharaan Bilangan 18 Tahun 2001. Semakan <strong>Audit</strong> telah dijalankan terhadap<br />
pengendalian Akaun Amanah dan Kumpulan Wang Amanah di<br />
Kementerian/<strong>Jabatan</strong>/Agensi Negeri dari segi penyediaan dan penyerahan Penyata<br />
Tahunan untuk diaudit serta kesempurnaan rekod perakaunan/penyata penyesuaian<br />
akaun/transaksi akaun.<br />
b) Pengurusan Kumpulan Wang Pinjaman<br />
<strong>Jabatan</strong>/Agensi Negeri perlu menguruskan kumpulan wang pinjaman dan pendahuluan<br />
diri/pelbagai mengikut Pekeliling/Surat Pekeliling Perbendaharaan yang berkaitan<br />
seperti berikut:<br />
i) Pinjaman kenderaan hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkan<br />
dalam Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 7 dan 8 Tahun 1993.<br />
ii) Pinjaman komputer hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkan<br />
dalam Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 8 Tahun 1992.<br />
iii) Pendahuluan diri hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkan<br />
dalam Surat Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 2 Tahun 1993.<br />
iv) Pendahuluan pelbagai hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang<br />
ditetapkan dalam Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 13 Tahun 1990.<br />
c) Pengurusan Akaun Deposit<br />
Tatacara dan pengurusan akaun deposit ditetapkan melalui Arahan Perbendaharaan<br />
156 hingga 163.<br />
41
Change language