Untitled - Jabatan Audit Negara

31 Disember bagi tahun kewangan berkenaan. Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan
perlulah sentiasa mengawasi dan mengemas kini akaun serta memastikan pindah
peruntukan dikemaskinikan dalam Buku Vot supaya kawalan perbelanjaan dapat
diuruskan dengan berkesan. Peraturan juga menetapkan pindahan kepada butiran
yang telah dikurangkan melalui pindah peruntukan atau pengurangan kepada butiran
yang telah ditambah melalui pindah peruntukan adalah tidak dibenarkan kecuali
mendapat kelulusan daripada Pegawai Kewangan Negeri terlebih dahulu.
d) Pemantauan Kemajuan/Prestasi Bajet
Peraturan kewangan menghendaki Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan memantau
pelaksanaan projek pembangunan dengan rapi bagi memastikan ia dilaksanakan
mengikut jadual. Bagi tujuan ini, Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan hendaklah
memastikan data mengenai peruntukan dan perbelanjaan projek bagi setiap tahun diisi
dan sentiasa dikemas kini dalam Sistem Pemantauan Projek II/kaedah lain yang
diterima pakai; impak setiap aktiviti dinilai sekurang-kurangnya sekali dalam masa 5
tahun dan memastikan perbelanjaan tidak melebihi peruntukan yang telah diluluskan.
e) Pelaporan
Pegawai Pengawal dikehendaki menyediakan beberapa jenis laporan seperti Laporan
Perbelanjaan Dan Tanggungan serta laporan untuk Buku Anggaran Belanjawan
Program Dan Prestasi. Laporan-laporan ini perlu dikemukakan kepada Pegawai
Kewangan Negeri/ Bendahari Negeri/Akauntan Negeri dalam tempoh yang ditetapkan.
Pegawai Pengawal juga dikehendaki mengemukakan laporan mengenai keperluan
aliran wang tunai yang disahkan olehnya kepada Pegawai Kewangan Negeri/
Bendahari Negeri/Akauntan Negeri. Bagi Ketua Jabatan yang bukan Pegawai
Pengawal, laporan-laporan berkenaan akan dikemukakan kepada Pegawai Pengawal
berkenaan untuk disatukan.
10.3 KAWALAN TERIMAAN
Bagi menentukan sama ada segala terimaan telah dikendalikan mengikut peraturan dan
diakaunkan dengan sempurna, semakan Audit telah dijalankan terhadap 5 aspek utama
kawalan terimaan yang meliputi kawalan borang hasil, penerimaan wang, kemasukan
pungutan ke bank, kawalan perakaunan terimaan/hasil dan penyediaan Akaun Belum
Terima seperti berikut:
a) Kawalan Borang Hasil
Kawalan terhadap borang-borang hasil seperti buku resit adalah penting untuk
memastikan ia tidak disalahgunakan.
b) Penerimaan Wang
Setiap Jabatan/Agensi Negeri perlu memastikan pegawainya yang
dipertanggungjawabkan dengan urusan penerimaan wang mematuhi peraturan
kewangan yang berkaitan. Semakan Audit telah dijalankan terhadap 4 aspek kawalan
39