Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit Kedudukan Masa Kini Laporan Audit Setakat 1 April 2008 38.7 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI • Daftar Harta Modal Tindakan belum diambil. dan Inventori tidak diselenggara dengan lengkap dan kemas. kini. • Pemeriksaan fizikal terhadap Harta Modal dan Inventori tidak dijalankan. • Tanda pengenalan ’Hak Milik Majlis’ bagi aset tidak dibuat. • Verifikasi stok tidak dijalankan. • Tidak ada perlantikan Pegawai Pengangkutan secara bertulis. • Tidak ada kelulusan penggunaan kenderaan oleh Pegawai Penyelia • Buku Log kenderaan tidak diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. • Tindakan pelupusan terhadap aset usang tidak dijalankan. • Pelupusan aset tidak disegerakan. 11. MAJLIS DAERAH KOTA MARUDU / PITAS 38.1 KAWALAN PENGURUSAN • Manual Prosedur • Manual Prosedur Kerja Kerja tidak lengkap masih belum lengkap dan dan kemas kini. dikemaskinikan. • Fail Meja tidak disediakan bagi setiap jawatan. • Fail Meja tidak lengkap dan kemas kini. • Senarai tugas tidak disediakan untuk semua kakitangan. • Senarai tugas tidak lengkap dan kemas kini. • Fail Meja bagi setiap jawatan telah disediakan. • Fail Meja masih belum lengkap dan dikemaskinikan. • Senarai tugas telah disediakan untuk semua kakitangan. • Senarai tugas masih belum lengkap dan • kemas kini. Ulasan Audit pengurusan. Tindakan segera dan pemantauan berterusan perlu diambil oleh pihak pengurusan. Tindakan diambil adalah memuaskan. Bagaimanapun, pemantauan berterusan oleh pihak pengurusan adalah perlu untuk memastikan Manual Prosedur Kerja, Fail Meja dan Senarai Tugas dikemas kini serta dilengkapkan oleh pegawai yang bertanggungjawab. 92
No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit 38.2 KAWALAN HASIL • Notis mengenai keperluan meminta resit tidak dipamerkan untuk pengetahuan umum. • Tiada pemeriksaan mengejut terhadap wang dan barang berharga. Kedudukan Masa Kini Laporan Audit Setakat 1 April 2008 • Notis mengenai keperluan meminta resit dan jadual pungutan telah dipamerkan untuk pengetahuan umum. • Satu daftar telah disediakan dan satu pemeriksaan mengejut telah dijalankan pada 28 Mac 2008. Ulasan Audit Tindakan diambil adalah memuaskan. 38.3 KAWALAN PERBELANJAAN • Penyata penyesuaian • Penyata penyesuaian perbelanjaan tidak perbelanjaan telah disediakan dengan disediakan dengan lengkap dan kemas lengkap dan kemas kini. kini. • Daftar Bil tidak diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini. • Daftar Bil tidak diperiksa oleh pegawai kanan. 38.4 PENGURUSAN PELABURAN Daftar Buku Pelaburan Pinjaman tidak dikemas kini. • Daftar Bil telah diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. • Penolong Akauntan telah ditugaskan untuk membuat pemeriksaan buku daftar yang mana sebelum ini dibuat oleh Pegawai Eksekutif. Daftar Buku Pelaburan Pinjaman masih belum dikemaskinikan. 38.7 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI • Daftar Harta Modal • Daftar Harta Modal dan dan Inventori tidak Inventori telah disenaraikan dengan disenaraikan dengan lengkap dan kemas lengkap dan kemas kini. kini. • Pemeriksaan fizikal tidak dijalankan terhadap harta modal dan inventori. • Aset tidak mempunyai tanda pengenalan ‘Hak Milik Majlis’. • Kenderaan diguna tanpa kelulusan Pegawai Penyelia. • Buku Log kenderaan tidak diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. • Aset usang tidak diambil tindakan pelupusan. • Pemeriksaan fizikal telah dijalankan terhadap harta modal dan inventori. • Aset Majlis telah diberi tanda pengenalan ‘Hak Milik Majlis’. • Kenderaan telah diguna dengan kelulusan Pegawai Penyelia. • Buku Log kenderaan masih tidak dikemaskinikan. • Aset usang telah diambil tindakan pelupusan. Tindakan diambil adalah memuaskan. Bagaimanapun, pemantauan berterusan oleh pihak pengurusan perlu dilaksanakan. Tindakan susulan perlu dilaksanakan. Tindakan susulan adalah memuaskan. Bagaimanapun, tindakan segera dan pemantauan berterusan perlu diambil oleh pihak pengurusan untuk memastikan Buku Log sentiasa lengkap dan kemas kini. 93
Page 2 and 3:
KANDUNGAN PERKARA MUKA SURAT KANDUN
Page 4 and 5:
PERKARA MUKA SURAT III. Penyata Pen
Page 6 and 7:
3. Pengauditan Syarikat Kerajaan -
Page 8 and 9:
INTI SARI LAPORAN BAHAGIAN I - PENG
Page 10 and 11:
BAHAGIAN VI - PENYERAHAN, PENGESAHA
Page 12 and 13:
1.3 Pengauditan terhadap Penyata Ke
Page 14 and 15:
BAHAGIAN II ANALISIS KEWANGAN KERAJ
Page 16 and 17:
4.2 WANG TUNAI 4.2.1 Wang tunai mer
Page 18 and 19:
Jadual 6 Pelaburan Bagi Tahun 2003
Page 20 and 21:
Carta 3 Pungutan Hasil Kerajaan Neg
Page 22 and 23:
Jadual 10 Peningkatan Hasil Yang Ke
Page 24 and 25:
juta. Trend perbelanjaan mengurus K
Page 26 and 27:
4.5 AKAUN PINJAMAN DISATUKAN Akaun
Page 28 and 29:
Jadual 16 Penurunan Perbelanjaan Pe
Page 30 and 31:
c) Akaun Kena Bayar Akaun ini diwuj
Page 32 and 33:
sejumlah RM36.75 juta berbanding RM
Page 34 and 35:
Jadual 19 Baki Akaun Deposit Tidak
Page 36 and 37:
Jadual 21 Pinjaman Boleh Dituntut B
Page 38 and 39:
) Tunggakan hasil air berjumlah RM1
Page 40 and 41:
BAHAGIAN III RANCANGAN PEMBANGUNAN
Page 42 and 43:
Jadual 28 Status Pelaksanaan Projek
Page 44 and 45:
inventori. Bagi Agensi Negeri kawal
Page 46 and 47:
perlu dinyatakan dengan jelas. Seks
Page 48 and 49:
sepenuhnya dan latihan dalam bidang
Page 50 and 51:
dalaman yang ditetapkan dalam oleh
Page 52 and 53: 10.6 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI
Page 54 and 55: syarat-syarat yang ditetapkan dalam
Page 56 and 57: dan penarafan prestasi pengurusan k
Page 58 and 59: BAHAGIAN V PENGURUSAN SYARIKAT SUBS
Page 60 and 61: oleh pihak pengurusan syarikat. Sel
Page 62 and 63: Carta 9 Carta Organisasi Syarikat L
Page 64 and 65: Pada pendapat Audit, berdasarkan ke
Page 66 and 67: Pada pendapat Audit, kawalan terhad
Page 68 and 69: vi) Yuran, Elaun Dan Keistimewaan L
Page 70 and 71: N dengan lengkap dan kemas kini. Ma
Page 72 and 73: Bhd. (TMC) dengan peratus pegangan
Page 74 and 75: itu, Syarikat juga melantik 2 orang
Page 76 and 77: prestasi kewangan dan analisis yang
Page 78 and 79: 17.6.2 Analisis Nisbah a) Nisbah Ke
Page 80 and 81: BAHAGIAN VI PENYERAHAN, PENGESAHAN
Page 82 and 83: Jadual 38 Kedudukan Penyerahan Dan
Page 84 and 85: Butiran lengkap kedudukan persijila
Page 86 and 87: Undangan Negeri. Sebanyak 37 penyat
Page 88 and 89: Bil. Nama Agensi Jadual 44 Prestasi
Page 90 and 91: membuat bayaran dan penambahan bila
Page 92 and 93: No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit
Page 104 and 105: BAHAGIAN VIII PEMBENTANGAN LAPORAN
Page 106 and 107: LAMPIRAN I SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
Page 108 and 109: 98 LAMPIRAN III
Page 110 and 111: 100 LAMPIRAN V
Page 112 and 113: 102
Page 114 and 115: 104
Page 116 and 117: LAMPIRAN VI Perkara Berbangkit Sema
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?