Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
No.<br />
Perenggan<br />
Isu-Isu Laporan <strong>Audit</strong><br />
Kedudukan Masa Kini<br />
Laporan <strong>Audit</strong> Setakat 1<br />
April 2008<br />
38.7 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI<br />
• Daftar Harta Modal Tindakan belum diambil.<br />
dan Inventori tidak<br />
diselenggara dengan<br />
lengkap dan kemas.<br />
kini.<br />
• Pemeriksaan fizikal<br />
terhadap Harta<br />
Modal dan Inventori<br />
tidak dijalankan.<br />
• Tanda pengenalan<br />
’Hak Milik Majlis’ bagi<br />
aset tidak dibuat.<br />
• Verifikasi stok tidak<br />
dijalankan.<br />
• Tidak ada perlantikan<br />
Pegawai<br />
Pengangkutan<br />
secara bertulis.<br />
• Tidak ada kelulusan<br />
penggunaan<br />
kenderaan oleh<br />
Pegawai Penyelia<br />
• Buku Log kenderaan<br />
tidak diselenggara<br />
dengan lengkap dan<br />
kemas kini.<br />
• Tindakan pelupusan<br />
terhadap aset usang<br />
tidak dijalankan.<br />
• Pelupusan aset tidak<br />
disegerakan.<br />
11. MAJLIS DAERAH KOTA MARUDU / PITAS<br />
38.1 KAWALAN PENGURUSAN<br />
• Manual Prosedur • Manual Prosedur Kerja<br />
Kerja tidak lengkap masih belum lengkap dan<br />
dan kemas kini. dikemaskinikan.<br />
• Fail Meja tidak<br />
disediakan bagi<br />
setiap jawatan.<br />
• Fail Meja tidak<br />
lengkap dan kemas<br />
kini.<br />
• Senarai tugas tidak<br />
disediakan untuk<br />
semua kakitangan.<br />
• Senarai tugas tidak<br />
lengkap dan kemas<br />
kini.<br />
• Fail Meja bagi setiap<br />
jawatan telah disediakan.<br />
• Fail Meja masih belum<br />
lengkap dan<br />
dikemaskinikan.<br />
• Senarai tugas telah<br />
disediakan untuk semua<br />
kakitangan.<br />
• Senarai tugas masih<br />
belum lengkap dan<br />
• kemas kini.<br />
Ulasan <strong>Audit</strong><br />
pengurusan.<br />
Tindakan segera dan<br />
pemantauan<br />
berterusan perlu<br />
diambil oleh pihak<br />
pengurusan.<br />
Tindakan diambil<br />
adalah memuaskan.<br />
Bagaimanapun,<br />
pemantauan<br />
berterusan oleh pihak<br />
pengurusan adalah<br />
perlu untuk<br />
memastikan Manual<br />
Prosedur Kerja, Fail<br />
Meja dan Senarai<br />
Tugas dikemas kini<br />
serta dilengkapkan<br />
oleh pegawai yang<br />
bertanggungjawab.<br />
92