Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
No.<br />
Perenggan<br />
Isu-Isu Laporan <strong>Audit</strong><br />
Kedudukan Masa Kini<br />
Laporan <strong>Audit</strong> Setakat 1<br />
April 2008<br />
10. MAJLIS PERBANDARAN SANDAKAN<br />
38.1 KAWALAN PENGURUSAN<br />
• Manual Prosedur Tindakan belum diambil.<br />
Kerja tidak disediakan<br />
dengan lengkap dan<br />
kemas kini.<br />
• Fail Meja tidak<br />
lengkap dan kemas<br />
kini.<br />
• Senarai tugas tidak<br />
disediakan dengan<br />
lengkap dan kemas<br />
kini.<br />
• Jawatankuasa<br />
Pengurusan<br />
Kewangan Dan<br />
Akaun tidak<br />
bermesyuarat<br />
mengikut tempoh<br />
yang ditetapkan.<br />
38.2 KAWALAN HASIL<br />
• Semakan harian tidak Tindakan belum diambil.<br />
dibuat terhadap Buku<br />
Tunai.<br />
• Notis mengenai<br />
keperluan mengambil<br />
resit tidak dipamerkan<br />
untuk pengetahuan<br />
awam.<br />
• Pemeriksaan<br />
mengejut terhadap<br />
wang dan barang<br />
berharga tidak<br />
dilaksanakan.<br />
38.3 KAWALAN PERBELANJAAN<br />
• Transaksi di Buku Tindakan belum diambil.<br />
Vot tidak<br />
ditandatangani oleh<br />
pegawai<br />
bertanggungjawab.<br />
• Buku Vot tidak<br />
disemak oleh<br />
Pegawai Penyelia.<br />
• Daftar Bil tidak<br />
diselenggara dengan<br />
lengkap dan kemas<br />
kini.<br />
• Daftar Bil tidak<br />
diperiksa oleh<br />
Pegawai Kanan.<br />
• Bil tidak dibayar<br />
dalam tempoh yang<br />
ditetapkan.<br />
38.6 PENGURUSAN AKAUN AMANAH/DEPOSIT<br />
Maklumat deposit bagi Tindakan belum diambil.<br />
Akaun Deposit Majlis<br />
tidak disediakan dengan<br />
terperinci.<br />
Ulasan <strong>Audit</strong><br />
Pihak pengurusan<br />
perlu mengambil<br />
tindakan segera bagi<br />
memastikan Manual<br />
Prosedur Kerja, Fail<br />
Meja dan Senarai<br />
Tugas adalah<br />
lengkap dan kemas<br />
kini serta<br />
bermesyuarat<br />
mengikut tempoh<br />
yang ditetapkan.<br />
Tindakan segera dan<br />
pemantauan<br />
berterusan perlu<br />
diambil oleh pihak<br />
pengurusan.<br />
Tindakan segera dan<br />
pemantauan<br />
berterusan perlu<br />
diambil oleh pihak<br />
pengurusan.<br />
Tindakan segera dan<br />
pemantauan<br />
berterusan perlu<br />
diambil oleh pihak<br />
91