Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit 34.3.2 Daftar Bil Lembaga tidak menyelenggarakan Daftar Bil untuk merekod dan mengawal semua bil dan inbois yang diterima. 34.3.3 Buku Tunai Pembayaran Pembayaran telah diakaunkan ke Buku Tunai kecuali bagi gaji kakitangan yang dibayar melalui arahan bank. Ini menyebabkan baki penutup setiap akhir bulan yang ditunjukkan dalam Buku Tunai adalah tidak tepat berbanding baki di Lejar Perbelanjaan. 34.3.7 Pendahuluan Diri/Pendahuluan Lain Lembaga telah mengeluarkan pendahuluan diri/pendahuluan lain berjumlah RM815,200 pada tahun 2006 kepada kakitangan Lembaga untuk melaksanakan program/aktiviti. Senarai tersebut tidak lengkap dan juga penyesuaian tidak dibuat yang menyebabkan pengesahan tidak dapat dibuat sama ada baki pendahuluan telah atau belum dijelaskan. 34.5.1 Daftar Harta Modal Dan Inventori Kenderaan bernombor SG5840 di Pusat Kebudayaan Murut tidak didaftarkan dalam Daftar Harta Modal. 34.5.3 Pengurusan Kenderaan Bermotor Rekod bulanan pengambilan bahan api tidak lengkap kerana ruangan hitungan perbatuan dan harga bahan api tidak diisi. Kedudukan Masa Kini Laporan Audit Setakat 1 April 2008 Daftar Bil telah diselenggarakan. Semua pembayaran telah diakaunkan ke Buku Tunai termasuk gaji kakitangan yang dibayar melalui arahan bank. Senarai lengkap telah diperolehi dan Lembaga telah membuat pelarasan terhadap baki pendahuluan berkenaan. Kenderaan tersebut telah didaftarkan dalam Daftar Harta Modal. Tindakan sedang diambil oleh pihak Lembaga dengan memberi tunjuk ajar kepada semua pemandu agar rekod bulanan pengambilan bahan api dapat diisi dengan lengkap. Ulasan Audit Tindakan diambil adalah memuaskan. Tindakan diambil adalah memuaskan. Tindakan diambil adalah memuaskan. Tindakan diambil adalah memuaskan. Tindakan segera perlu diambil bagi memastikan rekod sentiasa lengkap dan kemas kini. 90
No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit Kedudukan Masa Kini Laporan Audit Setakat 1 April 2008 10. MAJLIS PERBANDARAN SANDAKAN 38.1 KAWALAN PENGURUSAN • Manual Prosedur Tindakan belum diambil. Kerja tidak disediakan dengan lengkap dan kemas kini. • Fail Meja tidak lengkap dan kemas kini. • Senarai tugas tidak disediakan dengan lengkap dan kemas kini. • Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun tidak bermesyuarat mengikut tempoh yang ditetapkan. 38.2 KAWALAN HASIL • Semakan harian tidak Tindakan belum diambil. dibuat terhadap Buku Tunai. • Notis mengenai keperluan mengambil resit tidak dipamerkan untuk pengetahuan awam. • Pemeriksaan mengejut terhadap wang dan barang berharga tidak dilaksanakan. 38.3 KAWALAN PERBELANJAAN • Transaksi di Buku Tindakan belum diambil. Vot tidak ditandatangani oleh pegawai bertanggungjawab. • Buku Vot tidak disemak oleh Pegawai Penyelia. • Daftar Bil tidak diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. • Daftar Bil tidak diperiksa oleh Pegawai Kanan. • Bil tidak dibayar dalam tempoh yang ditetapkan. 38.6 PENGURUSAN AKAUN AMANAH/DEPOSIT Maklumat deposit bagi Tindakan belum diambil. Akaun Deposit Majlis tidak disediakan dengan terperinci. Ulasan Audit Pihak pengurusan perlu mengambil tindakan segera bagi memastikan Manual Prosedur Kerja, Fail Meja dan Senarai Tugas adalah lengkap dan kemas kini serta bermesyuarat mengikut tempoh yang ditetapkan. Tindakan segera dan pemantauan berterusan perlu diambil oleh pihak pengurusan. Tindakan segera dan pemantauan berterusan perlu diambil oleh pihak pengurusan. Tindakan segera dan pemantauan berterusan perlu diambil oleh pihak 91
Page 2 and 3:
KANDUNGAN PERKARA MUKA SURAT KANDUN
Page 4 and 5:
PERKARA MUKA SURAT III. Penyata Pen
Page 6 and 7:
3. Pengauditan Syarikat Kerajaan -
Page 8 and 9:
INTI SARI LAPORAN BAHAGIAN I - PENG
Page 10 and 11:
BAHAGIAN VI - PENYERAHAN, PENGESAHA
Page 12 and 13:
1.3 Pengauditan terhadap Penyata Ke
Page 14 and 15:
BAHAGIAN II ANALISIS KEWANGAN KERAJ
Page 16 and 17:
4.2 WANG TUNAI 4.2.1 Wang tunai mer
Page 18 and 19:
Jadual 6 Pelaburan Bagi Tahun 2003
Page 20 and 21:
Carta 3 Pungutan Hasil Kerajaan Neg
Page 22 and 23:
Jadual 10 Peningkatan Hasil Yang Ke
Page 24 and 25:
juta. Trend perbelanjaan mengurus K
Page 26 and 27:
4.5 AKAUN PINJAMAN DISATUKAN Akaun
Page 28 and 29:
Jadual 16 Penurunan Perbelanjaan Pe
Page 30 and 31:
c) Akaun Kena Bayar Akaun ini diwuj
Page 32 and 33:
sejumlah RM36.75 juta berbanding RM
Page 34 and 35:
Jadual 19 Baki Akaun Deposit Tidak
Page 36 and 37:
Jadual 21 Pinjaman Boleh Dituntut B
Page 38 and 39:
) Tunggakan hasil air berjumlah RM1
Page 40 and 41:
BAHAGIAN III RANCANGAN PEMBANGUNAN
Page 42 and 43:
Jadual 28 Status Pelaksanaan Projek
Page 44 and 45:
inventori. Bagi Agensi Negeri kawal
Page 46 and 47:
perlu dinyatakan dengan jelas. Seks
Page 48 and 49:
sepenuhnya dan latihan dalam bidang
Page 50 and 51: dalaman yang ditetapkan dalam oleh
Page 52 and 53: 10.6 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI
Page 54 and 55: syarat-syarat yang ditetapkan dalam
Page 56 and 57: dan penarafan prestasi pengurusan k
Page 58 and 59: BAHAGIAN V PENGURUSAN SYARIKAT SUBS
Page 60 and 61: oleh pihak pengurusan syarikat. Sel
Page 62 and 63: Carta 9 Carta Organisasi Syarikat L
Page 64 and 65: Pada pendapat Audit, berdasarkan ke
Page 66 and 67: Pada pendapat Audit, kawalan terhad
Page 68 and 69: vi) Yuran, Elaun Dan Keistimewaan L
Page 70 and 71: N dengan lengkap dan kemas kini. Ma
Page 72 and 73: Bhd. (TMC) dengan peratus pegangan
Page 74 and 75: itu, Syarikat juga melantik 2 orang
Page 76 and 77: prestasi kewangan dan analisis yang
Page 78 and 79: 17.6.2 Analisis Nisbah a) Nisbah Ke
Page 80 and 81: BAHAGIAN VI PENYERAHAN, PENGESAHAN
Page 82 and 83: Jadual 38 Kedudukan Penyerahan Dan
Page 84 and 85: Butiran lengkap kedudukan persijila
Page 86 and 87: Undangan Negeri. Sebanyak 37 penyat
Page 88 and 89: Bil. Nama Agensi Jadual 44 Prestasi
Page 90 and 91: membuat bayaran dan penambahan bila
Page 92 and 93: No. Perenggan Isu-Isu Laporan Audit
Page 104 and 105: BAHAGIAN VIII PEMBENTANGAN LAPORAN
Page 106 and 107: LAMPIRAN I SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
Page 108 and 109: 98 LAMPIRAN III
Page 110 and 111: 100 LAMPIRAN V
Page 112 and 113: 102
Page 114 and 115: 104
Page 116 and 117: LAMPIRAN VI Perkara Berbangkit Sema
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?