Untitled - Jabatan Audit Negara

kemas kini dalam Buku Tunai. Akaun Tunai Bulanan telah
dikemukakan kepada Perbendaharaan Negeri dalam tempoh 10 hari
selepas akhir tiap-tiap bulan.
21.2.4 Daftar Mel
Arahan Perbendaharaan 71 menghendaki semua pejabat pemungut
hasil menyelenggara Daftar Mel bagi merekod terimaan wang atau
barangan berharga yang diterima melalui pos atau penghantar.
Pemeriksaan Audit mendapati Daftar Mel tidak diselenggara kerana
Jabatan tidak menerima wang melalui pos.
21.2.5 Penyata Penyesuaian Hasil
Mengikut Surat Pekeliling Jabatan Kewangan Negeri Bil. 3 Tahun
1999, Penyata Penyesuaian Bulanan Hasil hendaklah dikemukakan
kepada Perbendaharaan Negeri dalam tempoh 14 hari dari tarikh
laporan hasil diterima. Pemeriksaan Audit mendapati penyata
penyesuaian hasil telah dikemukakan kepada Perbendaharaan Negeri
mengikut tempoh yang ditetapkan.
21.2.6 Pemeriksaan Rekod Hasil
Arahan Perbendaharaan 80 menghendaki Ketua Pejabat atau wakilnya
memeriksa semua catatan dalam buku tunai, resit dan lesen, dan buku
akaun yang lain. Pegawai yang menyemak hendaklah menandatangani
secara ringkas dan mencatat tarikh semakan telah dibuat.
Pemeriksaan Audit terhadap penyelenggaraan Buku Tunai, Resit dan
Penyata Pemungut mendapati:
i) Buku Tunai diselenggara dengan kemas kini dan diperiksa oleh
wakil Ketua Jabatan.
ii) Buku Resit yang sedang digunakan disemak setiap minggu bagi
memastikan ia masih utuh.
iii) Wakil Ketua Jabatan telah menyemak slip bayar masuk bank.
68