Untitled - Jabatan Audit Negara

21.2 KAWALAN HASIL
Hasil yang dipungut pada tahun 2002 berjumlah RM14,356. Jabatan
memperolehi hasilnya daripada jualan dokumen tender dan pelan. Pungutan
hasil dibuat secara manual. Pemeriksaan Audit terhadap kawalan hasil
mendapati perkara berikut:
21.2.1 Pengasingan Tugas
Pengasingan tugas merupakan satu aspek penting kawalan dalaman.
Pemeriksaan Audit mendapati pengasingan tugas ada dilaksanakan
oleh Jabatan. Dua kakitangan terlibat dalam menerima wang dan
mengeluarkan resit.
21.2.2 Kawalan Borang Hasil
Arahan Perbendaharaan 67 menghendaki borang-borang hasil yang
diterima dan dikeluarkan direkod dengan kemas kini dalam satu Daftar
Borang Hasil. Pemeriksaan Audit mendapati:
i) Daftar Borang Hasil ini ada diselenggara dan semua buku resit
direkod dengan kemas kini dan disimpan dengan selamat
dalam peti besi berkunci.
ii)
Borang hasil telah dikeluarkan mengikut susunan nombor siri.
iii)
Penyata Borang Hasil Dikawal ada disedia dan dikemukakan
bersama-sama Akaun Tunai Bulanan kepada Perbendaharaan
Negeri.
21.2.3 Akaun Tunai Bulanan
Mengikut Arahan Perbendaharaan 72, hasil yang dikutip hendaklah
direkodkan dalam Buku Tunai setiap hari atau pada hari berikutnya
bagi pungutan lewat. Semakan Audit terhadap Buku Tunai bulan
Disember 2002 mendapati resit yang dikeluarkan telah dicatat dengan
67