Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
13.3.3 Penyata Penyesuaian Perbelanjaan<br />
Surat Pekeliling <strong>Jabatan</strong> Kewangan Negeri Bil. 3 Tahun 1999<br />
menghendaki Penyata Penyesuaian Perbelanjaan dikemukakan<br />
kepada Bendahari Negeri dalam tempoh 14 hari dari tarikh Laporan<br />
Perbelanjaan Bulanan diterima. Pemeriksaan <strong>Audit</strong> mendapati penyata<br />
ini dikemukakan kepada Bendahari Negeri dalam tempoh yang<br />
ditetapkan mengikut peraturan di atas. Pemeriksaan lanjut oleh pihak<br />
<strong>Audit</strong> bagi bulan Januari dan Julai 2002 mendapati terdapat perbezaan<br />
baki antara Buku Vot dan Laporan Perbelanjaan Bulanan sedangkan<br />
penyata penyesuaian yang dikemukakan menunjukkan tiada<br />
perbezaan baki. Penyesuaian ke atas baki berkenaan tidak dibuat<br />
sepanjang tahun 2002.<br />
13.3.4 Kawalan Perolehan<br />
Pada keseluruhannya, pemeriksaan <strong>Audit</strong> mendapati pengurusan<br />
sebut harga telah dilaksanakan mengikut peraturan yang ditetapkan.<br />
Perolehan secara inden kerja dan pembelian melalui pesanan<br />
tempatan adalah dibuat secara teratur.<br />
i) Pesanan Tempatan<br />
Arahan Perbendaharaan 176.1(b) menyatakan bahawa Pegawai<br />
Pengawal hendaklah menurunkan kuasa kepada pegawainya<br />
secara bertulis bagi tujuan menandatangani borang pesanan<br />
tempatan. Bagi tujuan ini, pegawai yang menandatangani<br />
pesanan tempatan telah diberi kuasa oleh Pegawai Pengawal.<br />
Pemeriksaan <strong>Audit</strong> terhadap 188 borang pesanan tempatan<br />
bernilai RM239,408 sepanjang tahun 2002 mendapati arahan ini<br />
telah dipatuhi.<br />
42
Change language