Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Pengauditan dijalankan terhadap rekod kewangan serta dokumen bagi tahun 2001<br />
dan 2002 yang berkaitan di <strong>Jabatan</strong> Perbendaharaan. Antara rekod utama yang telah<br />
diperiksa termasuklah Buku Tunai, Buku Resit, Penyata Penyesuaian Bank, Buku Vot,<br />
Daftar Bil, Buku Belanjawan, Daftar Harta Modal serta Minit Mesyuarat Pengurusan.<br />
Pengauditan berasaskan system-based digunakan untuk menentukan Majlis<br />
mempunyai sistem kawalan dalaman yang berkesan.<br />
51. PENEMUAN AUDIT<br />
51.1 KAWALAN PENGURUSAN<br />
Struktur organisasi yang mantap adalah penting bagi mengawal perjalanan<br />
aktiviti Majlis. Pemeriksaan <strong>Audit</strong> terhadap kawalan pengurusan Majlis<br />
mendapati perkara berikut:<br />
51.1.1 Struktur Organisasi<br />
Struktur organisasi yang diwujudkan menunjukkan pembahagian tugas<br />
dan tanggungjawab pegawai dan kakitangannya dengan jelas.<br />
Organisasi Majlis diketuai oleh Yang Dipertua Majlis dengan dibantu<br />
oleh Setiausaha Perbandaran. Pentadbiran Majlis dibahagikan kepada<br />
9 <strong>Jabatan</strong> iaitu <strong>Jabatan</strong> Urusetia, <strong>Jabatan</strong> Undang-undang, <strong>Jabatan</strong><br />
Perkhidmatan Kesihatan Dan Perbandaran, <strong>Jabatan</strong> Kejuruteraan,<br />
<strong>Jabatan</strong> Bangunan, <strong>Jabatan</strong> Perancang Bandar Dan Pengindahan,<br />
<strong>Jabatan</strong> Perbendaharaan, <strong>Jabatan</strong> Penilaian dan <strong>Jabatan</strong> Veterinar.<br />
Carta Organisasi telah disediakan dengan lengkap dan kemas kini.<br />
Sehingga akhir tahun 2002, Majlis mempunyai 1,108 jawatan tetap dan<br />
388 jawatan kontrak.<br />
51.1.2 Manual Prosedur Kerja<br />
Manual Prosedur Kerja merupakan dokumen rujukan yang dapat<br />
menyumbang kepada peningkatan kecekapan dan keberkesanan<br />
Agensi. Majlis telah menyediakan Manual Prosedur Kerja dengan<br />
176