Untitled - Jabatan Audit Negara

tarikh semakan dibuat. Semakan Audit mendapati Arahan ini tidak
dipatuhi oleh Lembaga.
42.2.8 Penyata Penyesuaian Bank
Arahan Perbendaharaan 146 menghendaki pada hujung tiap-tiap
bulan, urusniaga bank yang direkodkan dalam Buku Tunai hendaklah
disemak dengan Penyata Bank dan satu Penyata Penyesuaian
hendaklah disediakan. Semakan Audit mendapati Penyata
Penyesuaian Bank telah disediakan dalam masa yang ditetapkan.
Bagaimanapun, penyata ini tidak ditandatangani oleh pegawai yang
bertanggungjawab sebagai bukti semakan telah dibuat.
42.2.9 Pemeriksaan Mengejut
Arahan Perbendaharaan 309 menghendaki pemeriksaan mengejut
dijalankan oleh Ketua Jabatan atau wakilnya ke atas peti besi wang
tunai, setem dan barangan lain yang berharga di bawah jagaan
kakitangan bawahannya, sekurang-kurangnya 6 bulan sekali. Hasil
daripada pemeriksaan tersebut hendaklah direkodkan dalam Daftar
Pemeriksaan Mengejut. Pihak Audit tidak dapat memastikan sama ada
pemeriksaan mengejut tersebut ada dilakukan di Lembaga kerana
Daftar Pemeriksaan Mengejut tidak diselenggarakan.
Pada pendapat Audit, kawalan hasil oleh pihak Lembaga masih perlu
diperbaiki lagi iaitu dengan mematuhi peraturan yang dinyatakan dalam
Arahan Perbendaharaan.
42.3 KAWALAN PERBELANJAAN
Pada tahun 2002, perbelanjaan mengurus Lembaga berjumlah RM906,507.
Perbelanjaan Lembaga dibiayai melalui peruntukan daripada Kerajaan Negeri
sejumlah RM843,750 dan sumber kewangan Lembaga sendiri sejumlah
RM62,757. Pemeriksaan Audit terhadap kawalan perbelanjaan Lembaga
mendapati perkara berikut:
149